Documentul principal (KO-2) al contabilității valorilor mobiliare este un mandat de numerar pentru cheltuieli (RKO). Emitând bani de la casieria organizației, casierul întocmește un formular. Documentul în sine este redactat de către un contabil sau o altă persoană responsabilă într-o singură copie.
Aplicarea registrului de numerar
Formular RKO acceptat de Ministerul Statisticilor. O comandă este emisă atunci când se emite numerar către un angajat al companiei. Și nu contează dacă angajatul are sau nu personal.
Casierul completează un mandat de numerar pentru cheltuieli la primirea fondurilor de la casieria pentru a le transfera unui angajat bancar pentru creditarea banilor în contul companiei. Formularul KO-2 este necesar în cazul în care suma totală este plătită personalului dintr-o filă de plată sau de plată.
Atunci când prelucrați corecțiile documentului, nu sunt permise blocările. Dacă sunt prezenți, atunci formularul este rescris din nou.
Dezafectare de numerar
Conform formei ordinului de cheltuieli, se emit salarii, fonduri pentru furnizori pentru bunuri plătite și alte servicii.
Înainte de completarea unui mandat de cheltuială în numerar și emiterea de fonduri, casierul trebuie să verifice autenticitatea semnăturii șefului și contabilului organizației, permițând emiterea unei anumite sume.
Dacă actele, facturile, declarațiile și alte documente cu semnătura permisivă a directorului companiei sunt atașate consumabilului, atunci semnarea acestuia în formular este opțională.
Casierul trebuie să emită fonduri sub un document de identitate. Primirea banilor de către terți este permisă prin procură. Dacă destinatarul este o persoană, atunci documentul este notariat.
Partea care primește banii va scrie personal suma în scris în factură. Numele, seria, numărul de identificare și semnătura sunt indicate. Dacă nu există nicio semnătură pe comandă, atunci sumele înregistrate vor fi înregistrate ca deficit și colectate din salariul casierului.
Suma maximă care trebuie emisă în numerar este de 100 de mii de ruble. Fondurile care depășesc această valoare sunt întocmite prin transfer bancar.
După plată, casierul semnează un mandat de cheltuială în numerar. Ștampila „Plătit” este pusă în formă și în documentele de însoțire, data este indicată. La sfârșitul zilei lucrătoare, informațiile din ordinele de credit și debit sunt transferate în cartea de numerar.
Reguli de înregistrare
Când completați o comandă, nu sunt permise corecții și erori. Dacă este detectată o eroare în document, atunci hârtia este rescrisă pe baza certificatului contabilului, ceea ce indică esențial inexactitatea și necesitatea corectării acestuia.
Formular KO-2 - garanție de numerar a contului. Normele de completare sunt respectate în conformitate cu proiectarea documentației contabile primare.
Proiectarea probei
- Tabelul „Coduri” a aplicat organizația OKPO.
- Numele companiei în conformitate cu Carta este indicat la începutul documentului. Introducerea datei de înregistrare a formularului.
- Rândul „compensare cont, subcont” - debit, adică fixarea intrărilor contabile.
- „Credit” - un cont pentru contabilitatea numerarului.
- Coloana „Suma” conține semnificația în cuvinte și numere.
- Secțiunea „Codul scopului” este aplicată dacă compania are un sistem de codificare (retragere numerar). Dacă sistemul lipsește, atunci se pune o liniuță.
- Rândul „Emisiune” este numele companiei sau inițialele persoanei cu care se fac calculele.
- În linia „Baza” se indică tranzacția: salariu, plata cu furnizorii și alte acțiuni. Expresia „nevoi personale” este permisă dacă suma este dată pentru cheltuielile de călătorie.
- Secțiunea „Apendice” - listarea documentelor atașate la comandă.
- Mandatul de numerar al contului (completarea eșantionului) conține linii pentru semnăturile administrației întreprinderii: director și contabil șef.
- În coloana „Primită” destinatarul indică suma. Semnează documentul și stabilește data.
- În secțiunea „By”, se aplică detaliile documentului - confirmarea emiterii de bani.
- După emiterea sumei, casierul semnează transcrierea pe formular.
Formular electronic
Conform formularelor standardizate, un certificat de înregistrare a numerarului poate fi emis în format electronic. KO-2 este realizat în produsele software „1C: Contabilitate”, „BukhSoft” și alte aplicații specializate.
Formularul este completat, tipărit pe imprimantă înainte de a emite fonduri. Comanda este semnată de către administrația organizației. Destinatarul indică suma necesară, își pune semnătura și data. Casierul semnează pe formular după eliberarea banilor.
Data de pregătire a formularului ar trebui să corespundă zilei în care a avut loc tranzacția pentru emiterea de fonduri.
Documentul de cheltuieli nu este emis persoanelor care au primit banii. Formularul este înregistrat în jurnalul KO-3 - o carte pentru stocarea comenzilor de credit și cont. Numărul caselor de marcat este aplicat în funcție de prioritate. Operațiunea de retragere a numerarului este înregistrată în casa de marcat KO-4 cu indicarea obligatorie a numărului și datei consumabilului.
Este permisă emiterea de bani atât în valută națională, cât și în valută.
Descărcați contul de garanție de numerar (formular)
