Je vhodné začať definíciou predmetného pojmu. Transakčný pas je teda záväzným dokumentom, ktorý sa má spracovať v postupe vykonávania menových transakcií podľa príslušnej dohody uzatvorenej medzi nerezidentom a rezidentom. Výška záväzkov podľa tejto zmluvy je viac ako 50 000 USD (v ekvivalente).
Môže to byť samotná dohoda (zmluva) a projekty a návrhy týkajúce sa uzavretia takýchto dohôd, predbežné dohody obsahujúce niekoľko dôležitých podmienok (ponuka vrátane verejného typu), projekty uvedené v existujúcom spolkovom zákone o regulácii a kontrole meny.
Devízové operácie sú spojené so zúčtovaním prostredníctvom rezidenčných účtov otvorených v osobitne autorizovaných bankách a registrovaných mimo našej krajiny.
Právnické osoby - rezidenti
Uznávajú sa:
- právnická osoba založená v súlade s našimi právnymi predpismi;
- Pobočky, zastúpenia, iné oddelenia právnických osôb so sídlom mimo Ruska, ktoré sa vytvorili v súlade s našimi právnymi predpismi.
Právnické osoby - nerezidenti
Tieto zahŕňajú:
- právnická osoba založená v súlade so zákonmi krajín, ktoré sa nachádzajú mimo našej krajiny;
- zastupiteľské kancelárie, pobočky, iné samostatné štrukturálne jednotky právnických osôb, ktoré sa nachádzajú na našom území a ktoré sú vytvorené na základe legislatívy zahraničných štátov.
Transakčný pas: postup registrácie, účel
Sú určené na poskytovanie informácií potrebných na účtovanie, vykazovanie a kontrolu meny príslušných operácií. Transakčný pas sa vydáva v určitom poradí, ktoré sa riadi pokynmi Ruskej centrálnej banky. pre tohto klienta (rezident) by sa ako protistrana zmluvy mala vzťahovať na príslušnú banku (jej ústredie alebo pobočku), prostredníctvom ktorej sa zúčtovanie uskutoční (časť z nich). Pobočke môže udeliť osobitné právo na vyhotovenie pasu pre menovú transakciu, vykonávanie menových transakcií, ktoré sa týkajú zúčtovania podľa uzatvorenej dohody.
Pre každú jednotlivú zmluvu sa vydáva iba jeden taký pas, s výnimkou pasov uvedených vo federálnom zákone.
Transakčný pas: dokumenty na registráciu
Vyžaduje si to:
- Jedna kópia pasu devízovej transakcie v jednej z foriem (1 alebo 2), ktoré sú uvedené v už uvedených pokynoch Ruskej centrálnej banky. Podrobne popisuje správne vyplnenie transakčného pasu.
- Samotná zmluva (výpis z nej). Ak sa osobitne schválenej banke predloží iba návrh zmluvy, je potrebné do 15 kalendárnych dní od jej konečného vykonania a podpísania predložiť banke zmluvu.
- V prípade, že cestovný pas transakcie podpísanej dohody nie je predložený banke jeden rok po dátume prevodu zmluvy, na základe ktorej bol tento dokument vyhotovený, táto finančná a úverová inštitúcia informuje osobitný orgán pre kontrolu meny.
- Ostatné dokumenty, informácie, ktoré slúžia ako základ pre vyplnenie formulára cestovného pasu.
Oboznámte sa s týmto dokumentom vizuálnej pomoci pod ukážkou. Transakčný pas je možné vyplniť pomocou príslušnej služby banky, pre ktorú je potrebné predložiť úradnú žiadosť, predložiť požadované dokumenty (informácie).
Je tiež potrebné poznamenať, že niekedy je táto finančná inštitúcia oprávnená požadovať iné druhy dokladov.Ak sú prevedené do banky na papieri, potom až po podpísaní osobami, ktoré sú oprávnené k 1., 2. podpisu, uvedenému vyššie v špeciálnej karte a osvedčené pečaťou. V inej forme (elektronická) sú dokumenty potvrdené osobitným elektronickým podpisom.
Ako dlho trvá tento dokument?
Klient musí predložiť banke už vyplnenú formu príslušného pasu, na základe ktorej vznikne povinnosť uvedená v zmluve (pripísanie meny, odpisovanie meny, dovoz, vývoz deklarovaného alebo neohláseného tovaru, poskytnutie služieb, vykonanie viacerých prác), vrátane času na kontrolu týchto údajov. finančnej a úverovej inštitúcie, a to najneskôr za podmienok uvedených v uvedených pokynoch.
Banka následne skontroluje dostupnosť potrebných dokumentov (informácií), ktoré budú potrebné na spracovanie, postupy opätovného vydania, zatvorenie existujúceho transakčného pasu, do 3 kalendárnych dní odo dňa, keď boli prijaté od klienta. Potom v priebehu dvoch dní daná finančná a úverová inštitúcia sformuluje a zašle výsledok svojmu klientovi, najmä je to buď pripravený transakčný pas alebo opätovne vydaný. Môže sa zaslať aj správa obsahujúca oznámenie o jej ukončení.
Transakčný pas sa považuje za dokončený, ak mu banka pridelila osobitné číslo, dátum tohto postupu a všetky potrebné podpisy.
Dôvody zamietnutia postupu vydávania pasu pri devízovej transakcii a servis dohody
To zahŕňa:
- Nezrovnalosť údajov uvedených v už vyplnenej forme posudzovaného dokumentu s informáciami (informáciami) obsiahnutými v uzatvorenej dohode (iné dokumenty) predloženými rezidentom, ako aj z dôvodu neexistencie dôvodov na vydanie pasu na transakcie v ich obsahu.
- Porušenie existujúcich požiadaviek týkajúcich sa vyplnenia formulára transakčného pasu, ktoré sa riadi pokynmi Ruskej centrálnej banky.
- Ak rezident nepredloží osobitne oprávnenej banke potrebné dokumenty (informácie) potrebné na získanie tohto pasu (uvedie sa v nich neúplný zoznam).
V prípade odmietnutia registrácie má klient právo po ukončení odstránenia zistených problémov opätovne predložiť požadovanej dokumentácii (informácii) v predpísanej lehote osobitne oprávnenej banke.
Opätovné spracovanie príslušného dokumentu
Zmeny (dodatky) k existujúcim zmluvným podmienkam dohody, ktoré majú vplyv na údaje obsiahnuté v už vydanom pase menovej transakcie (zmena akýchkoľvek ďalších informácií v nej uvedených), zaväzujú klienta, aby sa obrátil na príslušnú banku a požiadal o opätovné vystavenie pasu na transakcie. Poskytuje sa najviac 15 kalendárnych dní odo dňa zmeny a doplnenia. K nemu musia byť priložené dokumenty (iné informácie), ktoré potvrdzujú tieto úpravy.
Ak sa informácie o rezidentovi zmenili, je potrebné kontaktovať túto finančnú inštitúciu do 30 kalendárnych dní od dátumu vykonania požadovaných úprav v zjednotenom štátnom registri právnických osôb (USRIP).
V situácii, keď sú v zmluve uvedené podmienky týkajúce sa možnosti jej predĺženia bez podpisu dodatočného. Na základe dohody je banka povinná predložiť iba žiadosť o obnovenie existujúceho obchodného pasu (musí sa stanoviť nový dátum splnenia zmluvných záväzkov). Toto sa musí vykonať najneskôr do 15 kalendárnych dní od dátumu splnenia stanovených záväzkov.
Postup zrušenia pasu na devízové transakcie
Dôvody sú nasledujúce:
- Transakčný pas sa prevádza z jednej autorizovanej banky na inú finančnú a úverovú inštitúciu z dôvodu zmeny banky, ktorá slúži na príslušnú zmluvu.
- Klient uzavrel všetky svoje bežné účty v banke, v ktorej bol daný dokument vystavený.
- Všetky zmluvné záväzky boli splnené.
- Dôvody, ktoré vyžadovali vydanie pasu na devízovú transakciu, boli vyčerpané. Napríklad boli vykonané úpravy v zmluve, v dôsledku čoho sa jej celkové náklady znížili na menej ako 50 tisíc USD, ako aj nesprávne vykonanie tohto dokumentu.
- Transakčný pas sa uzatvára aj prevodom práva podľa príslušnej dohody na inú osobu, ako aj prevodom existujúceho dlhu na nerezidenta (rezidenta).
- Zmluvné záväzky boli splnené alebo ukončené.
Je potrebné poznamenať, že pri predkladaní potrebnej žiadosti tejto finančnej inštitúcii budete musieť poskytnúť zoznam dokumentov, ktoré potvrdia dôvody pre uzavretie príslušného dokumentu. Ak potrebujete uzavrieť niekoľko cestovných pasov, potom pri každom písaní žiadosti nie je potrebná, stačí si jeden vystaviť. Banka je oprávnená samostatne rozhodnúť o uzavretí pasu devízovej transakcie, ak od skončenia splnenia zmluvných záväzkov alebo od dátumu uvedeného v tomto dokumente (v prípade omeškania) uplynulo 180 kalendárnych dní. Toto je tzv. Termín pasu.
Ak aj po jeho uzavretí klient naďalej plní svoje záväzky, banka na základe žiadosti klienta podanej v ľubovoľnej forme odstráni tento dokument z existujúcej dokumentácie o kontrole meny, ako aj z kontrolného listu banky, a naďalej vedie záznamy o plnení zmluvných záväzkov. na základe predtým platného pasu na transakcie.
Ovládanie meny
K dnešnému dňu by sa všetky menové transakcie mali vykonávať v prísnom súlade s našimi právnymi predpismi. Tento pojem je potrebné interpretovať. Menová kontrola je teda činnosťou osobitne autorizovaných štátnych orgánov zameraných na zistenie súladu prebiehajúcich menových transakcií s platnými ruskými právnymi predpismi. Zahŕňa to: kontrolu plnenia záväzkov zo strany hospodárskych subjektov v cudzej mene voči štátu, platnosti platieb v cudzej mene, úplnosti, objektivity účtovného procesu, podávania správ o menových transakciách.
Medzi konceptmi diskutovanými v tomto článku existuje úzky vzťah (pas, kontrola meny, rezidenti, nerezidenti). Prvým je dokument predmetnej menovej kontroly, ktorý obsahuje údaje potrebné na jeho vykonanie z dohody medzi nerezidentom a rezidentom, ktorá zabezpečuje vývoz tovaru z nášho územia, jeho platbu v cudzej mene alebo ruštinu.
Ako už bolo uvedené, transakčný pas sa vydáva v prípade zmluvy medzi vývozcom (rezidentom) a nerezidentom prostredníctvom osobitne oprávnenej finančnej inštitúcie. Na jeho vykonanie vývozca predloží zmluvu banke, v ktorej sa nachádza jeho účet (mena), príde mu výnos z vývozu výrobkov. Obyvateľ a banka vypracujú transakčný pas (postup registrácie bol revidovaný skôr).
Pokyny Ruskej centrálnej banky týkajúce sa regulácie meny
V skutočnosti ide o syntézu predchádzajúcich pokynov (2004) a nariadení našej centrálnej banky (2004) týkajúcich sa zvažovanej záležitosti. Prijatá verzia výrazne zjednodušila postup spracovania a prenosu dokumentov vývozcami do osobitne oprávnenej banky.
Inovácie, ku ktorým došlo v roku 2012, ovplyvnili aj transakčný pas. Inštrukcia Ruskej centrálnej banky obsahuje niekoľko zmien týkajúcich sa formy a postupu jej vyplnenia. Uskutočnili sa aj úpravy niektorých odkazov (na menové transakcie, podporné dokumenty), revidovali sa kódy transakcií s menou, mechanizmus interakcie medzi povolenou finančnou inštitúciou a rezidentom.
Podobne ako v predchádzajúcom pokyne vymenuje osobitne oprávnená banka zodpovedného zamestnanca, ktorý má v mene tejto finančnej a úverovej inštitúcie právo vykonávať niekoľko úkonov ako agent menovej kontroly vrátane potvrdenia dokladov, osvedčenia s príslušnou pečaťou použitou priamo na tieto účely.
Dokumenty na kontrolu meny, ktoré banka zasiela rezidentovi v papierovej podobe, musia byť podpísané osobou zodpovednou za túto skutočnosť a potom potvrdené zodpovedajúcou pečaťou na všetkých stranách. Ak sa posielajú elektronicky, mal by všade existovať elektronický podpis určenej zodpovednej osoby (iného zamestnanca banky), ktorý má také právo.
Inými slovami, nový pokyn predpokladá možnosť úplného prechodu na výlučne elektronický tok dokumentov medzi schválenou finančnou inštitúciou a rezidentom (vývozcom). Výrazne to zrýchľuje a zjednodušuje proces získavania dokumentov o ovládaní meny zákazníkmi banky. Je to dôležité najmä pre tých účastníkov zahraničnej hospodárskej činnosti, ktorí sú ďaleko od osobitne oprávnenej banky.
Ďalším dôležitým bodom, ktorý zjednodušuje pracovný postup, je možnosť pre obyvateľov, aby prostredníctvom splnomocnenia udelil splnomocnenie na podpísanie všetkých dokumentov inej entity, ktorá nemá oprávnenie na prvý, druhý podpis uvedený na príslušnej karte.
Dôležitým rozlišovacím znakom novej verzie Pokynu od predchádzajúcej je jeho širšia pôsobnosť: s výnimkou rezidentov pôsobiacich ako právnické osoby (okrem úverových organizácií, štátnych korporácií Vnesheconombank) a fyzických osôb - individuálnych podnikateľov a tiež fyzických osôb, ktoré vykonávajú súkromnú prax v súlade s našou legislatívou objednávky.
Inými slovami, ak posledný uvedený uzavrie zmluvu (zahraničný obchod) vo svojom vlastnom mene, ktorej výška presahuje 50 000 dolárov, potom je povinný otvoriť transakčný pas (kontrola meny sa vykonáva za rovnakých podmienok ako predtým).
Nový pokyn poskytol obyvateľom, ktorí majú samostatné pobočky, možnosť vykonávať platby priamo z účtov pobočiek, iba ak sú všetci v tej istej osobitne oprávnenej banke. Rezident môže teraz v súlade s týmto dokumentom delegovať existujúcu povinnosť týkajúcu sa registrácie transakčného pasu na jeho pobočky.
Nuansy vydávania transakčných pasov
Predtým existovalo množstvo kontroverzných otázok týkajúcich sa povinnosti autorizovanej banky otvoriť dokument, ktorý sa posudzuje na základe dohôd o províziách. V novom Pokyne bolo jasne definované, že podľa tohto je finančná inštitúcia povinná otvoriť pas pre transakciu (mena). Kódovanie operácií, ktoré sa vykonávajú v rámci vyššie uvedenej dohody, závisí od určitého postupu pre vyrovnania medzi komisionárom a príkazcom.
V prípade, že sa v posudzovanej zmluve osobitne zdôraznia informácie o nákladoch na tovar (služby) a osobitne o poplatkoch za províziu, menové transakcie, ktoré sa týkajú zúčtovania za výrobky predávané na základe tejto zmluvy, sa označujú osobitnými kódmi (10-11, 20-21). , av prípade platby splatného provízneho poplatku - s komplikovanými kódmi (20500 - rezidentný provízny agent, 21500 - nerezidentský provízny agent).
Odmena komisára nemôže byť pridelená v samostatnej sume, aby sa tieto operačné kódy zakódovali, vytvorili sa skupiny 22, 23 a 23 kódov.
V pokyne sa tiež uvádza, že podľa leasingových zmlúv sa musí otvoriť cestovný pas (mena), tento druh zmluvy sa navyše uznal za zmiešaný, v dôsledku čoho bude predposledná hodnota tohto dokumentu deväť.
Takéto transakcie, ktoré zahŕňajú nákup a následný predaj palív a mazív bez dovozu / vývozu na ruské colné územie, za predpokladu, že ich celkové množstvo presiahne stanovenú hranicu (50 000 USD), sa stanú pasívnymi. V prvom rade je potrebné venovať pozornosť podnikom používajúcim palivové karty (následne uhradené na náklady vydávajúcej strany) mimo ruského colného územia.
Pokiaľ ide o úverové zmluvy (zmluvy o pôžičke), posudzovaný dokument sa otvára iba v situáciách, keď ich celková hodnota presahuje stanovenú hranicu.
Je potrebné poznamenať, že informácie o tom, že cestovný pas menovej transakcie sa musí otvoriť podľa takých zmlúv, ktoré nestanovovali tento postup pred nadobudnutím účinnosti nových pokynov, iba ak je dátum prvej menovej transakcie (prvé vykonanie zmluvných záväzkov iným spôsobom) neskorší okamih získania oprávnenosti vyššie uvedeného regulačného dokumentu.
Ak sú všetky operácie (devízové) spojené s vyrovnaním transakcie prostredníctvom účtu rezidenta vedeného v nerezidentskej banke, tento účastník vystaví príslušný pas v našej centrálnej banke v mieste registrácie štátu. V prípade, že sa vykonáva iba časť devízových transakcií, ktoré sú tiež spojené s vyrovnaním podľa dohody s použitím rezidenčných účtov otvorených v nerezidentskej banke, vystaví posudzovaný dokument prostredníctvom zúčtovacích účtov v osobitne oprávnenej banke, v rámci ktorej sa vykonávajú iné typy devízových operácií.
Existujúci postup na otvorenie pasu na devízové transakcie v osobitnej teritoriálnej inštitúcii Ruskej centrálnej banky je úplne totožný s postupom v osobitne oprávnenej banke.
