Akreditív: použitie, výhody a nevýhody

Rozvoj obchodných a hospodárskych vzťahov viedol k vytvoreniu primeraného finančného systému. Akreditív je jednou z najspoľahlivejších transakcií zahraničného obchodu. Medzi účastníkmi procesu však nie je príliš populárny. Pozrime sa prečo.

definícia

Akreditív je povinnosť finančnej inštitúcie zaplatiť za tovar dodávateľovi v mene klienta. Prevod sa uskutoční, ak sú predložené doklady, ktoré potvrdzujú odoslanie tovaru v celom rozsahu a včas. Akreditív je schválený samostatnou kúpnou zmluvou. V takýchto operáciách sa účastníci zaoberajú iba cennými papiermi.

Výhody akreditívu:

• ochrana záujmov strán, záruka včasného dodania tovaru;
• banková záruka za platbu tovaru;
• príležitosť vyhnúť sa platbe vopred;
• záruka vrátenia peňazí kupujúcemu, ak tovar nebol dodaný.

typy

Akreditív odvolávateľného typu platby môže byť zmenený alebo zrušený bez predchádzajúceho súhlasu príjemcu (príjemcu). Hlavnou výhodou takéhoto dokladu je rýchla platba. Používa sa však iba vtedy, ak si strany navzájom dôverujú. Nezrušiteľný akreditív je možné zmeniť iba so súhlasom príjemcu.

Spôsoby platby

• Po prezentácii. Peniaze sa príjemcovi vyplatia po kontrole dokumentov, ktoré mu boli predložené. taký druh vyrovnania nazýva sa „platba oproti dokumentu“.
• Na základe zmenka. Podľa podmienok dovozného akreditívu sa určuje, že vydávajúca banka plní svoje záväzky prijatím návrhu. Po skontrolovaní dokladov finančná inštitúcia potvrdí faktúru a v deň platby prevedie prostriedky v prospech príjemcu na podrobnosti prijaté od zahraničného partnera.
• Spôsob platby na splátky úveru zaväzuje vydávajúcu banku po prijatí dokladov na vykonanie transakcie v stanovenej lehote.

Schéma obratu:

• Účastníci transakcie podpíšu zmluvu s akreditívom.
• Kupujúci predloží žiadosť.
• Emitent oznámi banke, ktorej sa to týka, oznámenie o otvorení akreditívu.
• Predávajúci tovar expeduje.
• TTN sa prevádzajú do odporúčanej banky.
• Platby sa uskutočňujú predajcovi.
• TTN sa posielajú vydávajúcej banke.
• Kupujúci zaplatí za tovar a dostane dokumenty.

V krátkosti sa zameriame na vlastnosti prípravy dokumentu a základnú terminológiu:

• „Termín na odoslanie“ - najneskôr do dátumu ukončenia akreditívu.
• „Žiadateľ“ - názov spoločnosti, adresa a telefónne číslo.
• „Príjemca“ - meno a kontaktné údaje zahraničného partnera.
• Suma “je uvedená v číslach a slovách s názvom meny.
• „Banka príjemcu“ - podrobnosti o inštitúcii, ktorá slúži zahraničnému partnerovi.

Nevýhody akreditívu

Patria sem:

- banka môže dokumenty skontrolovať niekoľko týždňov;

- ak kupujúci odmietne zaplatiť, znáša všetky náklady spojené so skladovaním, predajom tovaru alebo jeho prepravou do svojej krajiny.

Dovoz tovaru

Účel použitia dovozného akreditívu:

• maximálne zníženie rizika v prípade nedodržania podmienok transakcie;
• financovanie zmlúv za nízke ceny na medzinárodnom finančnom trhu (dovozca dostáva úver na krytie a ruská banka na tento účel financuje peniaze od zahraničných organizácií).

Klient platí banke províziu za spracovanie dokumentov,% úveru a maržu.

Rozposielanie dokumentov:

1. otváranie bežných a menových účtov klientom v banke;
2. registrácia pasu pre dovozné transakcie;
3. - podanie žiadosti o otvorenie akreditívu;
4. - financovanie transakcie.

Akreditív medzinárodných dohôd má pre dovážajúcich klientov tieto výhody:

• platba sa uskutoční po obdržaní dokladov potvrdzujúcich odoslanie tovaru;
• pri práci s novými alebo neoverenými zákazníkmi nie je potrebné uskutočniť platbu vopred;
• všetky dokumenty sa kontrolujú v banke;
• pri nedostatku finančných prostriedkov na financovanie dodávky môže klient získať pôžičku za nízke medzinárodné sadzby;
• minimálny balík dokumentov (iba žiadosti o otvorenie akreditívu);
• krytie je tvorené v rubľoch, t.j. neexistujú žiadne menové riziká.

Vývoz tovaru

Účel použitia vývozného akreditívu:

1. Maximálne zníženie rizika v prípade nesplnenia zmluvných podmienok.
2. Schopnosť poskytnúť odklad kupujúcemu.

Bankový klient platí banke iba províziu za papierovanie.

Akreditív bezhotovostných platieb má pre vývozcov tieto výhody:

• platba za dodávku je zaručená bankou;
• nie je potrebné ich poskytovať komoditný úver;
• vývozca dostane platbu v krátkom čase a môže investovať do prevádzkového kapitálu;
• príležitosť rozšíriť trhy a prilákať nových partnerov.

Spôsob úhrady: schéma

Algoritmus akcií je nasledujúci:

• podpísanie zmluvy s partnerom;
• podanie žiadosti o otvorenie akreditívu;
• pohľad na dokument;
• preprava tovaru;
• prevod dokumentov do banky;
• TTN kontrola;
• prevod dokladu do banky kupujúceho;
• platba za tovar;
• príjem dokumentov kupujúcim.

Akreditív sa používa pri nákupe:

• byty, pozemky;
• akcie v LLC;
• akcie;
• platba za tovar.

príklad

Vedenie spoločnosti, ktorá predáva európsky odev na domácom trhu, sa rozhodlo kúpiť dávku tovaru od nového zahraničného dodávateľa. Zmluvná cena je 1 milión rubľov. Na potvrdenie objednávky sa vyžaduje záloha vo výške 30%. Spoločnosť nemá dostatok vlastných zdrojov. Manažment preto uzavrel zmluvu o spôsobe úhrady a požiadal banku o zodpovedajúci výpis. Vklad otvorený v ruskej banke sa použil ako záruka na platbu. Provízia od finančnej inštitúcie - 0,7% z hodnoty transakcie. Dodávateľ odoslal tovar a predložil doklady na zaplatenie finančnej inštitúcii. Potom bol TTN odoslaný do domácej banky, ktorá odpočítala prostriedky z vkladu zákazníka a vrátila platbu.

Alternatívna možnosť

Akreditív sa používa aj na financovanie po dovoze. Zahraničná banka vykoná platbu na účet predávajúceho a poskytne odklad ruskej finančnej inštitúcii, ktorá tiež posunie dátum splatnosti na svojho klienta. Takéto operácie môžu byť prospešné pre organizácie, ktoré potrebujú vypožičané prostriedky na vykonávanie činností zahraničného obchodu,

Postup vyrovnania:

• klient otvára bežné a menové účty;
• je podpísaná dovozná zmluva, ktorá ustanovuje použitie akreditívu;
• vypracovaný transakčný pas, v súlade s požiadavkami právnych predpisov Ruskej federácie;
• klient žiada o akreditív;
• dovážajúca banka zaplatí dodávku predávajúcemu po odoslaní tovaru, poskytne meškanie ruskej finančnej inštitúcii, ktorá tiež odloží dátum splatnosti pre svojho klienta.

Výhody takéhoto systému pre kupujúcich:

• schopnosť plniť povinnosti bez toho, aby prilákali vlastné zdroje;
• nižšie náklady na financovanie (v porovnaní s pôžičkou), pretože transakcia je platená v cudzej mene;
• pri uzatváraní zmluvy o pôžičke sa stanovuje jednotná úroková sadzba;
• minimálne menové riziká;
• schopnosť pracovať s dodávateľmi z ktorejkoľvek krajiny;
• zníženie obchodných rizík;
• flexibilný splátkový kalendár.

Táto schéma sa používa na platby za nákupy:

• suroviny;
• spotrebný tovar;
• stroje, výrobné zariadenia;
• náhradné diely, komponenty;
• výsledky intelektuálnej činnosti atď.

Dovozca platí za:

• náklady na odloženie v zahraničnej banke;
• marža ruskej úverovej inštitúcie;
• Banková provízia za akreditív.

Aj keď sa nezohľadní EURIBOR 3m, dovozca bude musieť zaplatiť minimálne 4,5% za medzinárodnú pôžičku. Aj keď poplatok za použitie vypožičaných prostriedkov je nižší ako v štandardných schémach, nie každá organizácia súhlasí s poskytnutím takýchto peňazí. Ak je suma dodávky malá, má zmysel akumulovať vlastné zdroje. Takýto systém tiež nebude fungovať, ak kupujúci tovar naliehavo potrebuje. Potvrdzujúca strana môže dokumenty skontrolovať niekoľko týždňov. Tieto nedostatky zúčtovacej formy úhrady zúžia okruh potenciálnych spotrebiteľov služby.

Tipy pre bankárov

Podstata operácie spočíva v tom, že na základe odvolania žiadateľa koná inštitúcia ako ručiteľ za platbu za výrobky, ak je poskytnutý balík dokumentov. Zmluvné strany, ktoré spolupracujú prvýkrát, môžu teda chrániť svoje záujmy. Na vyrovnanie banky používajú peniaze klienta na účte alebo iné likvidné aktíva.

Akreditácia sa nazýva krytá, ak ihneď po prijatí žiadosti si finančná inštitúcia vyhradí 100% finančných prostriedkov na účte klienta. V takom prípade sa podáva spolu so žiadosťou platobný príkaz. Ak sa použije otvorený akreditív, emitent ručí za platbu, aj keď klient na účte nemá peniaze. V predvolenom nastavení sa používa prvá schéma. Pre banku je to menej riskantné, takže to stojí menej.

Ak zmluva stanovuje dodávku tovaru v dávkach, je vhodnejšie otvoriť deliteľný akreditív, v ktorom sa v dokumente uvedie podmienka „čiastočné zásielky sú povolené“. Náklady na zmluvu s bankou by nemali byť nižšie ako náklady uvedené v dokumentácii s dodávateľom. Platby sa uskutočňujú v splátkach v súlade s poskytnutými zárukami.

Pri rovnakých druhoch zásielok a plánovaných platbách banky používajú revolvingový (obnoviteľný) spôsob platby, ktorý pomáha zákazníkom šetriť náklady na údržbu, pretože provízia sa počíta na základe jednorazovej dodávky. Finančná inštitúcia však môže požadovať zábezpeku na základe celej sumy zmluvy.

Pokiaľ ide o používanie akreditívov, neexistujú žiadne legislatívne obmedzenia. Vnútorné pravidlá banky však určujú podmienky pre sumy, menu alebo subjekty platobných vzťahov. Podmienky sú obmedzené zmluvou medzi dodávateľom a kupujúcim. Mena akreditívu je určená dostupnosťou korešpondenčných účtov v korešpondenčnej banke. Podľa zahraničných ekonomických zmlúv pracujú častejšie v dolároch a eurách alebo v librách šterlingov. V rámci krajiny sa všetky platby uskutočňujú v národnej mene. Nie je možné, aby platba medzi štátmi alebo právnickými osobami podliehala finančným sankciám.

zhrnutie

Akreditív je najspoľahlivejšou formou vyrovnania pri transakciách zahraničného obchodu, ktorá zníži obchodné a menové riziko a tiež zaručuje platbu za tovar kupujúcim. V závislosti od formy a typu vydaného dokladu sa platba môže zohľadniť návrhom, zabezpečeným vkladom alebo preniesť na určité obdobie. Prijatím dokumentu banka dáva písomnú povinnosť previesť peniaze na účet klienta v inej krajine. Základom prevodu sú doklady potvrdzujúce prepravu tovaru.