Ak sa chystáte kúpiť byt, nezabudnite na odpočet dane, ktorý môžete získať od štátu. Zákon, ktorý vám zaručil, aby ste dostali takúto daňovú refundáciu, bol vydaný už v roku 1998, ale vzhľadom na to, že bol nedávno revidovaný s určitými zmenami, táto téma sa stala opäť relevantnou.
Základné kritériá odpočtu
Daňový odpočet pri kúpe bytu sa poskytuje iba fyzickej osobe, zrážky pre jednotlivých podnikateľov sa neposkytujú. Vezmite prosím na vedomie, že odpočítanie môžete počítať nákupom nielen bytu.
Dodatočné daňové výhody je možné získať aj pri kúpe súkromného domu, časti domu alebo bytu, izby v byte, tiež pri obstaraní pozemku na výstavbu alebo s budovami, ktoré už na ňom existujú. Zároveň by sa malo bývanie nachádzať v Rusku a kupujúcim by mal byť občan tejto krajiny.
Funkcie odpočtu dane v roku 2014
Pozrime sa bližšie, ako získať odpočet dane pri kúpe bytu sumu, ktorú môžete získať, ako aj funkcie, ak ste si zakúpili hypotéku a ako sa odpočty odpočítania pracujúcim ľuďom a dôchodcom líšia.
Vrátenie časti dane z príjmu zaplatenej kupujúcim sa považuje za odpočet dane. Maximálna výška dane z príjmu, ktorá sa vám môže vrátiť pri kúpe nového bytu, je 260 000 rubľov, pretože podľa zákona môžete od roku 2008 znížiť základ dane o maximálne 2 milióny rubľov (predtým bol limit 1 milión rubľov). aj keď ste si kúpili byt za 5,3 milióna.
Preto sa ukazuje, 2 milióny * 13% (sadzba dane z príjmu fyzických osôb) = 260 tisíc rubľov. Navyše skôr bolo možné odpočítať daň z príjmu fyzických osôb iba raz za život, aj keď náklady na byt boli oveľa nižšie ako 2 milióny rubľov. Nové vydanie teraz ponúka príležitosť využiť takúto výhodu niekoľkokrát, ale odpočet sa vypočíta z celkových nákladov na kúpu bývania. To znamená, že ak ste si kúpili byt za 1,2 milióna rubľov a o rok neskôr ste si kúpili malý pozemok za 1,9 milióna rubľov, potom znížte základ dane o 1,2 milióna v prvom prípade a iba o 0,8 milióna, čo znamená, že druhý kúpa.
Odpočty na hypotéku
Významná zmena v poslednom vydaní ovplyvnila získanie bývania na hypotéku. Teraz každý, ktorého nový byt bol zakúpený na úver, môže od štátu získať daňový odpočet pri kúpe bytu na hypotéku, čím sa zníži základ dane o viac ako 3 milióny rubľov. Upozorňujeme, že to platí iba pre úroky, ktoré boli alebo budú vyplatené banke za hypotéku, a nie celú výšku úveru.
Môžete tiež využiť príležitosť získať takúto dávku iba raz, bez ohľadu na to, či ste limit vyčerpali alebo nie. Preto, ak viete, že po určitom čase si kúpite iný úver na bývanie, ktorého náklady budú vyššie, je lepšie sa ponáhľať s návrhom tohto odpočtu.
Pri kúpe bytu s hypotékou dostanete daňový odpočet, keď splácate samotný úver. To znamená, že prostriedky sa na váš účet vracajú každý rok, v závislosti od toho, ktorú časť pôžičky ste splatili.
Odpočty daní pre dôchodcov
Jedným z hlavných kritérií na získanie odpočtu dane je to, že ho môže získať každý pracujúci občan, z ktorého mzdy dostáva štát 13% z dane z príjmu fyzických osôb. Ako získať odpočet dane pri kúpe bytu pre dôchodcu, pretože daň z príjmu sa neodpočítava z jeho dôchodku? Skúsme to zistiť.
Daňový odpočet pre pracujúcich dôchodcov
Pokiaľ ide o pracujúcich dôchodcov, vydanie zákona z roku 2014 uvádza, že všetky stratené odpočty dane môžu previesť pred nadobudnutím bytu pred niekoľkými rokmi, ale nie viac ako 3 roky, to znamená, že môžu vrátiť daň, ktorú zaplatili, najviac za posledné tri roky, ale nie viac ako maximálny limit.
Zvážte prácu tohto zákona. Ak osoba odišla v roku 2013, ale naďalej pracuje a platí daň z príjmu fyzických osôb, čo je 13% z jej platu, av roku 2014 si kúpil byt, potom na konci roka môže takýto dôchodca počítať so znížením príjmu, pretože pracuje správne zaplatené dane po celý rok 2014. Zároveň má stále možnosť dostávať odpočty na roky 2011 - 2013, keďže je pracujúcim dôchodcom. Mal by venovať pozornosť skutočnosti, že ak nevyužil celú sumu, na ktorú sa vzťahujú daňové odpočty, musí predložiť vyhlásenie aj v roku 2015, až kým svoj odpočet nevyužije na maximum.
Odpočítanie dane pre dôchodcov v nedávnom veku
Ako získať odpočet dane pri kúpe bytu pre dôchodcu, ak v čase kúpy nepracoval?
Ak zamestnanec odišiel do dôchodku a už nepracuje a kúpil si dom za pár rokov, môže počítať s odpočtom dane, pretože zákon jasne stanovuje, že dôchodca môže od okamihu kúpy domu previesť najviac tri takéto odpočty, ak počas tohto obdobia mal zdaniteľný príjem.
Ak sa osoba stala dôchodcom v roku 2012 a už nepracuje, a v roku 2014 kúpil, odpočítava sa mu daňová povinnosť 3 roky pred kúpou bytu, tj na roky 2011 - 2013, pretože v roku 2013 už bol v dôchodku a nezaplatil dane, potom môže zaplatené dane vrátiť iba za roky 2011 a 2012 až do okamihu prechodu do dôchodku.
Odpočet dane pre dôchodcov, ktorí sú v dôchodku dlhšie ako tri roky
Ak bol dôchodca v dôchodku mnoho rokov a samozrejme neplatil daň z príjmu, nemá právo na odpočet. V niektorých výnimočných prípadoch sa však môžete spoľahnúť na odpočet dane. Napríklad, ak dôchodca predáva bývanie za 2 milióny rubľov, ktoré predtým kúpil pred menej ako 3 rokmi, a potom v tom istom roku kúpil nový dom za 5 miliónov rubľov. Ak sa pri nákupe a predaji zohľadnia všetky kompenzácie, dôchodca môže počítať s vrátením časti zaplatenej dane. Ak chcete zistiť, či môžete tento odpočet použiť, kontaktujte daňový úrad, ktorý vám pomôže vyriešiť tento problém.
Daňový odpočet pre nepracujúcich občanov
Ak ste v čase kúpy bytu neboli oficiálne zamestnaní a nezaplatili ste daň z príjmu fyzických osôb 13%, potom vyvstáva dôležitá otázka: „Ako získať odpočet dane pri kúpe bytu pre nepracujúcu osobu?“
Vezmite prosím na vedomie, že pri kúpe bytu môžete len dúfať, že vám bude odpočítaný príjem na konci roka a vrátená daň zaplatená v tomto roku. To znamená, že ak ste zaplatili v marci 2014 a v októbri ste si kúpili byt, dostanete odpočty za dane, ktoré ste zaplatili počas celého roka 2013. Ďalej, ak ste najatý, budete musieť predložiť osvedčenie o vrátení dane na pracovisku alebo na konci budúceho roka, aby ste mohli okamžite dostať náhradu za celý rok.
Lehota na podanie žiadosti o odpočet dane
Nemusíte sa obávať termínu uzávierky prihlášok, aby ste pri kúpe bytu mohli odpočítať daň. Premlčacia doba nie je pre takúto operáciu obmedzená.Mali by ste však vziať do úvahy nuansy: ak podáte žiadosť viac ako 3 roky po akvizícii, môžete očakávať odpočet z príjmu za posledné 3 roky od okamihu, keď predložíte všetky potrebné doklady do daňového priznania.
Týmto procesom by ste to nemali príliš ťahať, ak kupujete byt od dôchodcu (odpočet dane a všetky nuansy spojené s týmto prípadom už boli uvedené v článku vyššie).
Dokumenty potrebné na odpočet
Ak ste už kúpili byt, musíte vypracovať všetky doklady, aby ste mohli odpočítať daň. Kúpa bytu, dokumentov a všetkej byrokracie bude trvať trochu času, ak viete, ako všetko zariadiť správne a aké dokumenty by sa na tento účel mali zhromaždiť.
Zoznam všetkých dokladov potrebných na registráciu odpočtu dane z príjmu:
- 3-NDFL - daňové priznanie;
- Daň z príjmu fyzických osôb - výkaz ziskov a strát;
- dohoda o kúpe domu;
- dokumenty potvrdzujúce vlastníka bytu alebo akt prevodu vlastníctva;
- cestovný pas;
- platobné doklady, ktoré potvrdzujú nákup bývania;
- žiadosť o vrátenie dane;
- bankový účet na príjem peňazí.
Ak sa pri kúpe bytu na úver spoliehate aj na návratnosť príjmu, musíte okrem vyššie uvedených dokumentov priniesť aj tieto dokumenty:
- úverová zmluva;
- osvedčenie banky o výške zadržaného úroku za celý rok;
- doklady o pôžičke (nie všetky kontroly si tieto dokumenty vyžadujú).
Možnosti získania odpočtu dane
Po vypracovaní všetkých potrebných dokumentov si môžete sami zvoliť spôsob, akým budete dostávať peniaze.
- Na daňovom úrade. Za týmto účelom odošlete na inšpekciu žiadosť, pas výkaz ziskov a strát (povinné!) a bežný účet, na ktorý budú prevedené prostriedky. Takáto žiadosť sa musí podať od začiatku roka, najneskôr však do 1. mája. Po 3 mesiacoch môže inšpekcia posúdiť vašu žiadosť a previesť na vás rovnaký objem finančných prostriedkov na účet. Pri použití tejto možnosti dostanete celú zrážku za predchádzajúci rok v súlade s údajmi vo vašom vyhlásení.
- Na pracovisku. V takom prípade poskytnete účtovnému oddeleniu v mieste výkonu práce nejaké doklady, napríklad daňové osvedčenie potvrdzujúce, že túto výhodu využívate, doklady potvrdzujúce vlastníka bytu a kúpna zmluva. Zamestnávateľ môže od vás požadovať ďalšie dokumenty, pretože neexistuje žiadny overený zoznam dokumentov.
S týmto dojednaním nebudete dostávať celú sumu naraz, iba daň z príjmu nebude odpočítaná z vášho platu, takže dostanete plat o 13% viac ako predtým.
Ak sa nemôžete rozhodnúť, ako získať daňový odpočet pri kúpe bytu: v práci alebo na daňovom úrade, môžete po roku zvoliť inú metódu. Napríklad v roku 2014 predloží dokumenty daňovému úradu a dostane od nich odpočet av roku 2015 bude možné dokumenty predložiť zamestnávateľovi.
Prípady, keď môže inšpekcia odmietnuť odpočet
Inšpektorát môže odmietnuť dostať odpočet dane z príjmu, ak váš prípad patrí do jednej z týchto kategórií:
- ak byt kúpil zamestnávateľ pre svojho zamestnanca;
- ak sú strany transakcie blízki príbuzní;
- ak nie sú poskytnuté všetky dokumenty;
- ak ste zaplatili náklady na dotácie.
Článok dostatočne podrobne popisuje, ako získať daňový odpočet pri kúpe bytu. Teraz, keď nadobúdate nehnuteľnosti, vrátane úveru, vedzte, že takmer každý občan Ruskej federácie, ktorý tento rok platí alebo platí dane, má právo počítať so znížením dane. Okrem toho takúto zrážku môžu získať aj dôchodcovia, ktorí nedávno odišli do dôchodku.
Venujte osobitnú pozornosť správnosti vyplnenia dokumentov, ktoré sa predkladajú daňovému inšpektorátu, pretože nesprávne vyhotovené doklady vám môžu pomôcť získať daňový odpočet po kúpe bytu o niekoľko mesiacov neskôr.
