Veľa občanov Ruskej federácie pozná mechanizmus, ktorý im umožňuje vrátiť časť zaplatených daní oproti nákladom na kúpu domu. Oficiálne sa tento postup nazýva odpočet majetku. Realizácia práva na vrátenie dane priťahuje Rusov príležitosť znížiť náklady na hypotéku, údržbu bytu, na kompenzáciu nákladov spojených s opravami.
Nie každý však vie, ako tento mechanizmus naozaj funguje. Nedostatok informácií o tom, ako správne využiť možnosť vrátenia dane, je doplnená skutočnosťou, že právne predpisy upravujúce vyplácanie odpočtov sa veľmi často menia.
Ako vrátiť daň z kúpy bytu v úplnom súlade s legislatívnymi predpismi? Aké nuansy by sa mali zohľadniť?
Kto vráti moju daň z kúpy bytu?
Stav. V súlade s daňovým poriadkom majú občania Ruskej federácie nárok na tzv. Odpočet majetku.
Suma rovnajúca sa 13% finančných prostriedkov vynaložených na nákup bývania (ako aj na jeho výzdobu a opravy, pozemky na výstavbu) (spolu - nie viac ako 260 tisíc rubľov), ako aj na bankové úroky zaplatené v rámci hypotekárneho programu, ak sú zapojené (v súhrne nie viac ako 390 tisíc, od 01.01.2014), podlieha návratu z dôvodu odpočtov uskutočnených občanom v rámci dane z príjmu fyzických osôb. V niektorých prípadoch základ výpočtu odpočtu zahŕňa aj náklady na opravu (dekoráciu) nového bývania a položenie komunikácie.
Výpočet čiastok platby
Táto otázka je jednou z najkontroverznejších. Ako vrátiť daň z kúpy bytu v maximálnom objeme (čo zákonodarca povoľuje)? Ako sa počíta celková suma odpočítateľnej sumy a ročné prevody peňazí?
Hlavné ťažkosti s pochopením pravidiel týkajúcich sa stanovenia výšky vrátenej dane vyplývajú z pravidelných zmien právnych predpisov Ruskej federácie.
Hore máme číslo 260 tisíc rubľov. Toto je maximálna suma vo všetkých prípadoch, ktoré má občan (ako nezávislý jednotlivec) právo získať od štátu. Ďalšia vec je, že jej prijatie v praxi závisí od toho, kedy presne osoba kúpila byt: do 1. januára 2014 alebo neskôr. Prečo?
Faktom je, že do 1. januára 2014 existovala norma: platby je možné prijímať iba z jednej nehnuteľnosti. Náklady na bývanie nezáleží.
Príklad. Občan Ivanov kúpil vidiecky dom v hodnote 1 milióna rubľov. V roku 2012 sa prihlásil na daňový úrad pre daňové priznanie k dani z príjmu fyzických osôb vo výške 13% zo sumy vynaloženej na obstaranie nehnuteľnosti.
Všetko, čo občan Ivanov môže v tomto prípade získať od štátu, je 130 000 rubľov. Aj keď si kúpi nový byt, nemá právo na vrátenie „zostatku“ vo výške 130 tisíc.
Od 01.01.2014 dostali občania právo na vrátenie daní pri kúpe akéhokoľvek počtu nehnuteľností, kým celková výška platieb nedosiahne 260 tisíc rubľov.
Najdôležitejšia nuansa: byt sa musí kúpiť po 1. januári 2014. Ak bolo bývanie zakúpené skôr, vzťahujú sa naň pravidlá platné pred prijatím zmien a doplnení.
Ďalšie číslo, ktoré sa objavuje na začiatku článku, je 390 tisíc rubľov. Je potrebné venovať pozornosť tým občanom, ktorí sa zaujímajú o to, ako vrátiť daň z kúpy bytu na hypotéku.
Faktom je, že táto suma odráža maximálnu výšku platieb za bankové úroky, ktoré môže získať nezávislý jednotlivec. A opäť v súlade s pozmeňujúcimi a doplňujúcimi návrhmi, ktoré nadobudli účinnosť 1. januára 2014Predtým bola táto suma neobmedzená. Občan Ivanov má podľa toho právo na kompenzáciu 13% nákladov na hypotekárny úrok, až kým sa nezhodne s bankou.
Je možné získať celú zrážku naraz?
Ako vrátiť daň z kúpy bytu v maximálnej výške povolenej zákonodarcom? Jediný spôsob: dostať plat, 13% z čoho budú za rok presahovať alebo sa rovnať 260 tisíc rubľov (vyjadrené odpočítaním výdavkov na byt) a 390 tisíc (v percentách). Alebo vo výške odrážajúcej obe čísla.
Neexistujú žiadne iné spôsoby. A to je logické: štát vracia dane v skutočných sumách, ktoré občan platí od okamihu kúpy bytu.
Presnejšie povedané, od roku, keď bolo bývanie zakúpené, a mimochodom, to má určitú úľavu. Aj keď osoba koncom decembra kúpila nehnuteľnosť, môže mu za všetky predchádzajúce mesiace v roku získať vrátenie dane.
Zákony zatiaľ nepovoľujú odpočet „vopred“ (s cieľom kompenzovať platby v nasledujúcich rokoch práce a odpočty dane z príjmu fyzických osôb do štátnej pokladnice). Neexistujú žiadne možnosti, ako vrátiť daň pri kúpe bytu naraz, inak ako to urobiť z dôvodu zvýšenia platu.
Je daň z príjmu fyzických osôb iba prácou?
Mnoho občanov sa obáva otázky: je možné vrátiť dane, ktoré neplatí zamestnávateľ, ale z iných dôvodov? Napríklad pri predaji nehnuteľnosti alebo po platbe 13% iného príjmu (ceny, výhry v lotérii atď.). Môžete. Je to len to, že v praxi tento jav nie je bežný - a mnohí občania nemajú podozrenie, že majú právo na tieto platby.
Kedy nie je odpočet splatný?
Právo na vrátenie časti daní zaplatených pri kúpe bytu nie je možné uplatniť, ak:
- Osoba, ktorá si kúpila bývanie od blízkeho príbuzného alebo pracovného kolegu, s ktorým sa budujú vzťahy podľa schémy podriadenosti (šéf, podriadený). V tomto prípade zákon definuje predajcu nehnuteľnosti a kupujúceho ako osoby vzájomne závislé, a preto sú schopné sprisahania získať privilégiá vo forme odpočtu dane.
- Osoba získala vlastníctvo k bývaniu, ale zaplatili ju iné osoby (alebo firmy). Odpočítava sa, ak daňovník vynaložil na nákup osobných (zarobených) prostriedkov z nehnuteľností. Dotácie od zamestnávateľa, materský kapitál, ostatné platby od štátu sa nepočítajú.
- Ak už bol odpočet prijatý (od 01.01.2014 by sa táto norma mala chápať ako „platba v plnej výške“).
- Ak osoba nemala v období od dátumu kúpy domu do podania žiadosti o odpočet dane z príjmu fyzických osôb zo strany federálnej daňovej služby. To je celkom logické. Ako vrátiť daň z kúpy bytu, ak ste ju nezaplatili štátu?
Odpočet za spoločné a spoločné vlastníctvo
Ako sa odpočítava daň v prípadoch, keď je byt v spoločnom alebo spoločnom vlastníctve? V prvom prípade je to veľmi jednoduché. Pomer sa vypočíta vo vzťahu k podielom na vlastníctve bytu.
Príklad. Byt si kúpili občania Ivanov, Petrov, Sidorov a Larionov. Každá z nich má rovnaký podiel na vlastníctve bytov: 25%. Byt stojí 2 milióny rubľov. 13% svojej hodnoty - 260 000. Preto má každý zo spoluvlastníkov nehnuteľností právo na odpočet vo výške 25% z 260 tisíc, tj 65 tisíc rubľov.
S bankovým záujmom trochu komplikovanejším. Je to však logické. Existujú dve hlavné možnosti. Po prvé, naši štyria priatelia môžu byť sponzormi a spoločne a nerozdielne zodpovední za splátky hypotéky. Preto bude výpočet odpočtov dane úmerný sumám zaplateným v hypotéke.
Po druhé, každý zo spoluvlastníkov si môže zariadiť samostatnú pôžičku na byt. Sumy sa môžu tiež líšiť. Ako v tomto prípade vrátiť daň z kúpy bytu na hypotéku? Veľmi jednoduché: úmerné skutočným platbám do banky.
Opäť si všimneme nuanciu, ktorá odráža vyššie uvedené zmeny a doplnenia zákonov.Ak naši štyria priatelia kúpili byt pred 1. januárom 2014, potom v prípade, že jeden z nich požiada o odpočet, potom 65 000 rubľov. - to je všetko, čo môže. Zároveň nezáleží na tom, či to urobili aj ostatní spolumajitelia.
So spoločným vlastníctvom je všetko komplikovanejšie. Neexistujú v ňom žiadne podiely, preto sa podiel nemôže vypočítať. V tomto prípade existuje jedna cesta: vyjednávať. A ak to nebude fungovať, o veci rozhodnite na súde.
Ako vrátiť dane z bytu dôchodcovi?
Je známe, že občania Ruskej federácie pri poberaní dôchodku neplatia daň z príjmu fyzických osôb vo výške 13%. Preto nie je dôvod vrátiť niečo z rozpočtu. Preto vo všeobecnosti dôchodcovia nemajú právo na odpočet. Výnimky sú však samozrejme možné.
Ako vrátiť daň z kúpy bytu dôchodcovi na základe mechanizmov stanovených v právnych predpisoch Ruskej federácie?
Po prvé, dôchodca môže pracovať v dôchodku. V takom prípade môže plne uplatniť svoje právo na odpočet.
Po druhé, zákonodarca umožňuje dôchodcom počítať platby dane z príjmu fyzických osôb tri roky pred podaním žiadosti o vrátenie dane (ak existuje).
Po tretie, dôchodca môže byť daňovníkom nie ako zamestnanec, ktorý je najatý, ale z iných dôvodov (už sme ich nazvali vyššie - iné príjmy, dary, výhry atď.).
Existujú možnosti. Je potrebné poznamenať, že pre každý z uvedených troch scenárov tiež nevzniknú problémy s vrátením dane z kúpy bytu na hypotéku.
Ako vrátiť dane z bytu žene na materskej dovolenke?
Rovnako ako v prípade dôchodkových dávok, ženy na materskej dovolenke neplatia dane do štátneho rozpočtu. Preto nemajú formálne dôvody na prijímanie platieb. Ale tu sú možné výnimky. Ako vrátiť daň z kúpy bytu na materskej dovolenke? Existujú možnosti.
Faktom je, že pre ženy vo vyhláške vám zákonodarca umožňuje plne účtovať daň z príjmu fyzických osôb zaplatenú za obdobie medzi časom nákupu domu a vyhláškou. Môže to byť rok, dva, tri alebo viac rokov. Je možné, že zatiaľ čo platby za tieto obdobia idú, žena bude mať čas vychovávať dieťa do materskej školy a znovu ísť do práce. Aby sa odpočítali dane od tejto chvíle na rovnakom základe s ostatnými občanmi.
Ak byt kúpil daňový poplatník pred odchodom na materskú dovolenku, môžete požiadať o odpočet dane z príjmu prijatého medzi časom, keď si kúpite dom, a začiatkom materskej dovolenky. Zostávajúca časť platieb je celkom možné previesť na príjem, ktorý žena získa po tom, čo začala pracovať.
Dokumenty o vrátení daní
Občan bude musieť zbierať, pri riešení otázky, ako vrátiť daň pri kúpe bytu, zoznam dokumentov pre Federálnu daňovú službu.
Príspevky, ktoré je potrebné predložiť oddeleniu, by mali byť predložené v nasledujúcej súprave.
Najprv je potrebné vyplniť prihlášku (formulár bude podaný na oddelení Federálnej daňovej služby). Uvedie sa v nej podstata žiadosti pre oddelenie, ako aj podrobnosti o banke, kam sa má odpočet previesť.
Po druhé, malo by sa poskytnúť vyhlásenie o príjmoch (formulár 3-PIT). Spravidla ho vydáva zamestnávateľ. Menej často - občan sa vyplní (to je dôležité, keď je otázkou, ako vrátiť daň z kúpy bytu, ak nepracujete).
Po tretie, ide o finančné dokumenty týkajúce sa transakcie s nehnuteľnosťami: kúpna zmluva, bankové výpisy o toku finančných prostriedkov, príjmy atď. Patria sem aj papiere súvisiace s hypotékou. Poskytuje ich banka.
Kedy bude daň vrátená?
Maximálna lehota, v ktorej daňové úrady kontrolujú cenné papiere, sú 3 mesiace. Počas tohto obdobia musí občan dostať platbu na bankový účet uvedený v žiadosti. Tieto termíny spravidla spĺňajú regionálne pobočky Federálnej daňovej služby.
Ako vrátiť dane online?
Mnoho Rusov sa obáva otázky, ako vrátiť daň z kúpy bytu prostredníctvom štátnej služby, elektronického portálu pre interakciu občanov a orgánov.Neexistujú žiadne mechanizmy, ktoré by úplne nahradili proces „offline“.
V „virtuálnom“ formáte je možné predložiť iba vyhlásenie (daň z príjmu pre 3 osoby). Zároveň, ako niektorí odborníci poznamenávajú, stále musíte ísť na daňový úrad, aby ste tento dokument podpísali.
