Aké dane platia jednotlivci? Aké percento daní platí individuálny podnikateľ?

Každý podnikateľ musí určiť, ktorý daňový systém je pre neho vhodný. Malo by sa to urobiť v počiatočnej fáze budovania podniku a zistiť, aké dane platí jednotlivý podnikateľ a čo bude pre neho výhodnejšie. V tomto prípade by ste nemali počúvať názory priateľov, pretože si musíte zvoliť daňový systém osobitne pre váš druh činnosti a funkcie podnikania.

Druhy daňových systémov

Predtým, ako sa naučí DV, aké dane musíte zaplatiť, musíte sa oboznámiť s typmi daňových režimov:

• OSNO - všeobecný daňový režim, ktorý nadobúda účinnosť bez ohľadu na želanie podnikateľa. Stáva sa to, ak v priebehu procesu štátnej registrácie nebola podaná žiadosť o použitie daňového systému. Občan sa automaticky stane platiteľom daní v rámci GNSS.
• STS - zjednodušený systém, ktorý sa pri dobrovoľnom oznamovaní daňových orgánov uplatňuje dobrovoľne. Aby ste to dosiahli, musíte sa tiež oboznámiť s legislatívnymi normami daňového zákonníka Ruskej federácie a ubezpečiť sa, že sú vhodné pre typ vykonávanej činnosti.
• UTII - daň sa uplatňuje dobrovoľne. Do tohto režimu môžete prepnúť spôsobom predpísaným zákonom. Vzťahuje sa na jednotlivé činnosti.
• Patent je systém, ktorý používajú iba jednotliví podnikatelia. Zároveň je vhodné pristupovať k tomuto režimu podľa druhu činnosti. Ich zoznam je stanovený v konkrétnej oblasti. V takom prípade sa získa patent a nie je potrebné platiť daň, ktorá sa vypočíta podľa výsledkov podnikania. Jeho platnosť netrvá dlhšie ako rok.
• USHN - systém, ktorý používajú výrobcovia poľnohospodárskych výrobkov vrátane individuálnych podnikateľov.

Individuálny podnikateľ si tak môže vybrať medzi jedným z piatich predložených daňových režimov. ECNX a patent sú komplexné systémy. Z tohto dôvodu predtým, ako zistíte, aké dane platia jednotliví podnikatelia, je vhodné zvoliť režim medzi zjednodušeným daňovým systémom, základným daňovým systémom a jednotná daň z pripísaného príjmu.

Čo je dôležité pre podnikateľa vedieť?

IP by malo byť schopné optimalizovať zdaňovanie. Je dôležité, aby znížil sumu daní, ktoré sa musia zaplatiť. Optimalizácia nákladov vám umožňuje znížiť náklady na vyplnenie vyhlásení, daní a účtovníctva.

Podnikateľ musí dodržiavať zákon. Potrebuje vykonávať svoje činnosti bez porušenia zákona. Napríklad po tom, čo sa dozvedel, čo platí daňový poplatník, stojí za to dodržiavať normy. V opačnom prípade bude občan niesť administratívnu alebo trestnoprávnu zodpovednosť.

Pri výbere daňového systému by ste mali vedieť, aké dane by mal platiť podnikateľ a aké požiadavky mu budú predložené. Najprv musíte vybrať režim a podrobne ho preštudovať.

Všeobecný daňový systém

Tento systém využívajú veľké organizácie, ako aj jednotliví podnikatelia s významným tokom hotovosti. Je ťažké porozumieť, ale je to najflexibilnejší. Je potrebné vedieť, aké dane musí jednotlivý podnikateľ zaplatiť v roku 2015. Bude teda možné pochopiť, či je tento režim vhodný pre občana alebo nie. OSHO požaduje zaplatenie nasledujúcich daní:

• daň z príjmu vo výške 20%;
• poistné;
• daň z nehnuteľností do výšky 2,2%;
• daň z pridanej hodnoty vo výške 10%, 18% alebo 0%.

Aké dane platia jednotlivci za OSNO?

Jednotliví podnikatelia musia do štátneho rozpočtu platiť tieto dane:

• daň z pridanej hodnoty pri sadzbe podobnej podniku;
• poistné;
• Daň z príjmu fyzických osôb.

Podnikateľ sa zaväzuje zaplatiť ďalšie dane stanovené miestnymi alebo federálnymi orgánmi, ak majú predmet, ktorý je predmetom zdanenia. Po zrušení UST sa pre súkromných podnikateľov ľahšie platilo stanovené príspevky. Okrem toho musia podať daňové priznanie k príjmu z príjmu fyzických osôb iba raz ročne. Je vyplácaná zo ziskov z činnosti.

Sadzba dane PIT je pre ruských občanov 13%. Nerezidenti platia 30% z príjmu. Ak má organizácia vo svojej súvahe majetok, musí sa zaplatiť daň a jej regionálne orgány ju založia. Okrem toho jej sadzba nesmie prekročiť 2,2%.

Federálna daň z pridanej hodnoty. Ak sa jednotlivý podnikateľ zaoberá predajom potravín, detského tovaru, tlačených médií alebo liekov, sadzba bude 10 alebo 18%.

Od jednotlivého podnikateľa sa môžu účtovať tieto poplatky:

• spotrebné dane;
• daň z vody;
• daň z pôdy;
• clá;
• daň z ťažby nerastov;
• daň za použitie biologických zdrojov.

Aké poistné platia jednotlivci v roku 2015?

Od roku 2015 je každý podnikateľ povinný platiť fixné poplatky. Musí sa tak urobiť najneskôr do 31. decembra. Príspevky na poistenie sa platia PFR a FFOMS na základe minimálnej mzdy. Zároveň musia občania s príjmom viac ako 300 tisíc rubľov dokončiť tento postup najneskôr do apríla budúceho roka, keď sa dozvedeli, či sú účty jednotlivých podnikateľov poistené. Tento rok sú povinní vyplácať dôchodky a zdravotné príspevky bez zlyhania.

Ako vypočítať výšku príspevku?

Výška príspevkov by sa mala počítať v súlade s minimálnou mzdou, ktorá je od začiatku roka 5965 rubľov mesačne. Vzhľadom na to, že v prípade PFR sú odpočty 26% a v prípade FFOMS - 5,1%, príspevky budú predstavovať 18 610,80 rubľov a 3650,58 rubľov. To znamená, že v roku 2015 musí individuálny podnikateľ zaplatiť 22 261,38 rubľov. Je potrebné poznať jednotlivého podnikateľa, aké dane by sa mali platiť tento rok.

Čo robiť IP, ktorého príjem presahuje stanovený príjem?

Podnikatelia, ktorých príjem v tomto roku bude viac ako 300 tisíc rubľov, musia spĺňať zákonnú požiadavku. Zaväzujú sa uskutočniť platbu najneskôr do apríla 2016, ktorej výška sa bude rovnať jednému percentu výnosov presahujúcich stanovené maximum. V tomto prípade by však príspevok nemal presiahnuť sumu zodpovedajúcu ôsmim minimálnym mzdám. Minimálna výška platby sa počíta v súlade s prijatým príjmom. Okrem toho maximum nemôže prekročiť sumu 148 886,40 rubľov, vypočítanú s ohľadom na úrokovú sadzbu, obdobie, sumu a výšku minimálnej mzdy. Takéto zmeny federálneho zákona nadobudli účinnosť 1. januára tohto roku.

Celková výška príjmu, ktorá sa používa na výpočet dodatočných platieb, priamo závisí od daňového systému uplatniteľného na individuálneho podnikateľa. Ak občan kombinuje niekoľko z týchto daňových režimov, mal by navýšiť všetky príjmy zo všetkých činností, ku ktorým došlo.

Po zistení, či sú účty jednotlivých podnikateľov poistené a ako sa tento postup vykonáva, bude občan informovaný a bude v tejto veci spĺňať všetky požiadavky právnych predpisov.

Zjednodušený daňový systém

Tento režim je atraktívny pre podnikateľov, ale pred jeho výberom by sa malo zistiť, aké dane platia jednotliví podnikatelia za STS. Tento systém má rôzne typy, ktoré sa vyberajú individuálne. Úroková sadzba dane bude 6 alebo 15%, čo nahradí 13% z dane z príjmu fyzických osôb.To znamená, že nie je potrebné platiť daň z príjmu fyzických osôb. Zároveň odpočty do mimorozpočtových fondov, ktoré sa počítajú na zamestnancov podnikateľa, budú malé. Predtým, ako zistíte, aké dane platia jednotlivé podniky za USN, je vhodné zistiť, či je tento systém k dispozícii. Je potrebné poznamenať, že USN je zakázané používať v týchto prípadoch:

• pri výrobe a predaji vzácnych minerálov;
• pri výrobe výrobkov podliehajúcich spotrebnej dani;
• ak činnosť zahŕňa hazardné hry;
• zamestnáva viac ako 100 zamestnancov;
• Uskutočnil sa prechod na systém zjednotenej poľnohospodárskej dane.

Jednotlivý podnikateľ v zjednodušenom daňovom režime musí platiť 6 alebo 15% príjmu, bez ohľadu na výdavky. Existuje tiež možnosť zaplatiť od 5 do 15% mínus náklady. Konkrétnu sadzbu určujú subjekty Ruskej federácie.

Jednotná imputovaná daň z príjmu pre jednotlivých podnikateľov

Mnoho začínajúcich podnikateľov sa zaujíma o otázku: „Aké dane platí jednotlivý podnikateľ po prechode na UTII?“ Táto daň sa môže vypočítať podľa tohto vzorca:

• UTII = základný výnos x fyzikálny indikátor x K₁ x K₂ x 15%.

Tento vzorec znamená výpočet na jeden mesiac.

Základná ziskovosť je určená typom podnikateľskej činnosti a je stanovená vyššími orgánmi. V tomto prípade je fyzický indikátor uvedený individuálne. Ukazovateľ K₁ je deflačný koeficient 1,798 v roku 2015. K₂ - Toto je korekčný faktor, ktorý závisí od typu činnosti. V takom prípade závisí výška dane, ktorú platí jednotlivý podnikateľ, od ukazovateľov stanovených štátom.

Patentový systém

Patentový systém zdaňovania je prijateľný pre 47 druhov podnikateľských aktivít. Každý podnikateľ musí vedieť, aké dane by sa mali platiť týmto spôsobom. Podnikateľ bude oslobodený od dane z majetku, dane z príjmu fyzických osôb. Aplikáciou sa režimy USN a UTII úplne nahradia. Daň z DPH sa bude vyberať, iba ak sa vykonávajú dovozné operácie alebo pri výkone povinností daňového agenta.

Tento režim je atraktívny pre jednotlivých podnikateľov, pretože to znamená kúpu patentu a absenciu potreby platiť príspevky, čo závisí od druhu činnosti.

Jednotná poľnohospodárska daň pre jednotlivých podnikateľov

Mnoho podnikateľov, ktorí začali s poľnohospodárskou činnosťou, sa zaujíma o otázku, aké percento daní jednotný poľnohospodársky podnik platí jednotlivec. Tento režim vylučuje platbu dane z nehnuteľností a dane z príjmu. Súčasne predmet dane v tomto prípade bude príjem znížený o výdavky. Môže sa používať iba v poľnohospodárskych činnostiach a ich druhoch.

Po tom, čo ste sa dozvedeli, aké dane platia jednotlivé podniky pre každý daňový systém, môžete zvoliť vhodný režim a použiť ho. Zároveň sa oplatí dodržiavať legislatívne normy a pravidlá prechodu na jednotlivé režimy.