Klasifikácia rizík. Identifikácia rizika

Akákoľvek podnikateľská činnosť má určité riziká. Líšia sa v zdroji, okolnostiach výskytu a termíne, ako aj v metódach hodnotenia a analýzy. Existuje určitá klasifikácia rizík, ktoré by sa mali zvážiť s rôznymi príkladmi.

Všeobecný popis

Na klasifikáciu rizík je potrebné ich systematizovať na základe niektorých všeobecných parametrov. S týmto mechanizmom sa proces analýzy stáva oveľa jednoduchším. Pri zoskupovaní môžete zdôrazniť určité dôvody:

• obdobie vzhľadu;
• vlastnosti účtovníctva;
• okolnosti výskytu;
• oblasť formovania;
• vlastnosti dôsledkov.

Ak je systém klasifikácie rizík založený na období výskytu, možno ich rozdeliť na retrospektívne, súčasné a budúce. Pod podmienkou prieskumu prvej skupiny a ich charakteristík je možné premietnuť prijaté informácie do perspektívy a súčasnosti.

Klasifikácia rizík podľa okolností výskytu naznačuje tieto odrody:

• Politický, ktorého tón je daný politickou situáciou, ktorá má priamy vplyv na podnikanie. Medzi tieto body možno zaradiť uzatvorenie hraníc, zákazy colnej správy a iné.
• Obchodné alebo ekonomické riziká sú tie, ktoré nezávisia od suboptimálnej ekonomickej situácie v štáte alebo organizácii. Podniky najčastejšie čelia nerovnováhe v trhových podmienkach, ťažkostiam s včasným plnením platobných povinností a premenlivým riadiacim podmienkam.

Účtovné funkcie

Klasifikácia ekonomických rizík v závislosti od charakteristík účtovníctva umožňuje takéto kombinácie:

• Externé riziká nie sú v priamej interakcii s fungovaním organizácie alebo s publikom, ktoré je jej kontaktom. Hovoríme o jednotlivcoch a právnických osobách, rôznych sociálnych skupinách, ktoré vstupujú do interakcie so spoločnosťou tak či onak. V tomto prípade je potrebné zohľadniť pomerne veľké množstvo rôznych okolností - politických, ekonomických, sociálnych, ako aj iných.
• Klasifikácia rizík na interné je spojená s určitými charakteristikami spoločnosti, ako aj s jej kontaktným publikom, kvôli ktorému sa objavujú. Miera ich prejavu je priamo ovplyvnená obchodnou činnosťou vrcholového manažmentu spoločnosti, vektorom rozvoja činnosti v oblasti marketingu, ako aj výrobným potenciálom, technickým vybavením a ďalšími problémami.

V závislosti od dôsledkov

Klasifikácia rizík v závislosti od dôsledkov bude mať túto formu:

• Čisté a jednoduché riziká spôsobujú podnikateľom škody s najväčšou pravdepodobnosťou a vznikajú v dôsledku nepriateľských akcií, katastrof, katastrof a podobných faktorov.
• Dynamické a špekulatívne riziká - charakterizované hrozbou straty zisku, ale môžu priniesť príjmy v porovnaní s očakávanými výsledkami. Vyskytujú sa v súvislosti s nestabilitou trhu, fluktuáciami výmenných kurzov, inováciami v daňovej legislatíve, ako aj inými.

Plocha formácie

Ak je klasifikácia rizík založená na takom parametri, ako je oblasť formovania, dostaneme najširšiu skupinu zo všetkých. Mali by sa zvážiť všetky tieto skutočnosti:

• Výrobné riziká súvisia so skutočnosťou, že organizácia nie je schopná realizovať plány a porušuje dohody o objeme plánovanej výroby výrobkov, tovaru alebo služieb v dôsledku suboptimálneho vonkajšieho prostredia, ako aj nesprávnym použitím technológie, pracovného kapitálu a fixných aktív, pracovného času a surovín. Dôvodom výskytu takýchto rizík sú najčastejšie náklady na zvýšené dane, zvýšené výrobné náklady, narušený systém práce s dodávateľmi, určité poruchy hardvéru a ďalšie.V tomto prípade závisí klasifikácia obchodných rizík od týchto parametrov.
• Reklama spojená s predajom služieb a tovaru, ktoré samotná organizácia vyrába alebo nakupuje. Takéto riziká sú možné kvôli skutočnosti, že predaj je znížený v dôsledku nestabilných podmienok, straty tovaru počas používania, zvýšenia hodnoty počas nákupu a ďalších. V tomto prípade závisí klasifikácia podnikateľských rizík predovšetkým od faktorov, ktoré ich spôsobili.
• Finančné riziká naznačujú možnosť ťažkostí s realizáciou finančných záväzkov spoločnosti, čo je často spojené s poklesom cien investičných a finančných portfólií v dôsledku nestability výmenných kurzov, ako aj s prerušením platobných transakcií.
• Poistné riziká vznikajú v dôsledku okolností, ktoré sa predpokladajú pri uzavretí poistnej zmluvy, výsledkom čoho sú povinnosti poisťovateľa zaplatiť náhradu v dohodnutej výške. Povaha a klasifikácia rizík je v tomto prípade celkom pochopiteľná, preto by sa mali rozhodnúť o dôsledkoch. V tomto prípade ide o škodu spojenú s nekvalitnou poistnou prácou, ktorá predchádza uzavretiu zmluvy. Tieto riziká vznikajú v dôsledku nepresnosti poistných sadzieb a nesprávneho prístupu poisťovateľa k postupu.

Výrobné činnosti

Koncepcia a klasifikácia rizík v závislosti od výrobných činností môže byť nasledovná:

• organizačné riziká, ktoré vznikajú v dôsledku prítomnosti určitých nesprávnych výpočtov v systéme riadenia a zamestnancov organizácie, ako aj v dôsledku neexistencie jasne štruktúrovaného systému kontroly, to znamená, že sú spojené s porušovaním vnútorných obchodných procesov jedného podniku;
• trhové riziká sú možné v dôsledku nestability hospodárskej situácie: strata likvidity, pokles dopytu po výrobkoch, určité peňažné straty spojené s prudkým nárastom hodnoty tovaru;
• Úverové riziká môžu súvisieť so skutočnosťou, že partner organizácie nie je schopný splniť podmienky uvedené v zmluve o pôžičke. Takéto momenty môžu obsahovať aj klasifikácia bankových rizík, pretože sa týkajú pohľadávok alebo trhu cenných papierov;
• právne situácie sú typické pre situácie, keď počas transakcie nezohľadnili legislatívny rámec alebo v dôsledku zmien a doplnení právnych predpisov (tu si možno všimnúť také okamihy, ako je riziko nezrovnalostí v právnych predpisoch v rôznych krajinách, ako aj nesprávna dokumentácia);
• klasifikácia rizika tiež znamená prítomnosť technickej alebo environmentálnej kategórie, ktorá sa vyznačuje pravdepodobnosťou poškodenia životného prostredia, nehôd a požiarov alebo nejakého druhu nesprávneho fungovania v dôsledku porušenia počas inštalačných a projektových prác.

Dôsledkami

V závislosti od dôsledkov je možné identifikovať určité druhy rizík. Prijateľné riziko je spojené s prijatím rozhodnutia v prípade nerealizácie, ktorej môže spoločnosť čeliť finančným stratám. V rámci vymedzenej oblasti sa môžu vyskytnúť obchodné straty, ktoré neprekrývajú plánovanú úroveň príjmov. V prípade kritického rizika hovoríme o stratách, ktoré môžu výrazne prekročiť zisky. V takejto situácii môže spoločnosť čeliť strate finančných prostriedkov investovaných do projektu skôr. Definícia katastrofického rizika naznačuje, že organizácia je na pokraji bankrotu a straty sa niekedy rovnajú majetkovému stavu celej spoločnosti. Takéto riziko môže byť spojené s akoukoľvek situáciou, ktorá predstavuje nebezpečenstvo pre človeka.

Metódy posudzovania rizika

Vyššie uvedená klasifikácia poskytuje základ pre kompetentnú analýzu a hodnotenie rizika. Na začiatok by ste sa však mali rozhodnúť o tomto koncepte.Metódy posudzovania rizika sú súborom systematických činností zameraných na sledovanie rizikových faktorov a odrôd, ako aj na ich kvantifikáciu. Zásada posudzovania rizika predpokladá úzky vzťah medzi kvantitatívnymi a kvalitatívnymi ukazovateľmi.

Pomocné náradie

Po zadaní definície rizika môžete zvážiť základné informácie, ktoré sa dajú použiť na ich analýzu a hodnotenie. Na tento účel môžete použiť:

• štruktúra a personálne zabezpečenie spoločnosti;
• účtovné výkazy;
• dohôd;
• mapa technologických tokov;
• výrobné náklady;
• podnikové plány finančného a výrobného charakteru.

Prostredníctvom kvalitatívnej analýzy rizika môže odhadca určiť faktory, ktoré stimulovali výskyt rizika, ako aj určiť, ktoré fázy výroby sú spojené s jeho výskytom. Znalec dokáže určiť možné rizikové oblasti, zverejniť riziká, ktoré sprevádzajú činnosti podniku, a tiež vykonávať prácu na identifikácii pravdepodobných ziskov a strát rizík. V tejto fáze musí odhadca určiť hlavné typy, ktoré majú priamy vplyv na činnosti podniku, to znamená priradiť riziko jednému alebo druhému typu v súlade s klasifikačným rozdelením, pre ktoré je charakteristika prezentovaná. V tejto fáze sa presne identifikujú ekonomické riziká alebo iné druhy. Táto metóda hodnotenia a analýzy je použiteľná s cieľom pomôcť pri rýchlom sledovaní stupňa rizika kvalitatívnym a kvantitatívnym zložením rizík a potom zvoliť konkrétnu stratégiu pre ďalšie činnosti.

Slovo o množstve

Stupeň rizika vyplývajúci z kvalitatívnej analýzy poskytuje základné komponenty pre kvantitatívnu analýzu. Ukazuje sa, že sa vyhodnocujú iba riziká, ktoré sa objavia pri zodpovedajúcej činnosti rozhodovacích algoritmov. Hodnotiteľ dostane číselný ukazovateľ veľkosti každého z rizík, ako aj ukazovateľ ako celok, ktorý určí celkovú škodu a ohodnotí, ak už existuje škoda. Potom mu bude ponúknutá skupina opatrení zameraných na neutralizáciu rizík s povinným uvedením finančných výpočtov. Pri použití kvantitatívnej metódy na určenie takého ukazovateľa, ako je miera rizika, hodnotiteľ dostane príležitosť ho formalizovať a odvolať sa na určité nástroje. Najčastejšími metódami v práci sú štatistické, analógové metódy, metódy expertných odhadov a analytické metódy.

Štatistické metódy

S ich pomocou môžete identifikovať potenciálne straty. Základom pre hodnotenie sú okrem toho štatistické informácie z minulého obdobia, ktoré pomáhajú určiť oblasť pravdepodobného poškodenia. S jeho pomocou môžete systematizovať situácie a parametre v rámci špecifického prístupu. Na ich použitie sú potrebné pravdepodobnostné charakteristiky.

Metóda odhadu pravdepodobnosti vám umožňuje získať schematické posúdenie možnosti použitia konkrétneho riešenia vypočítaním podielu dokončených a nesplnených rozhodnutí na celkovom počte prijatých rozhodnutí.

Rozhodovacie stromy sa používajú ako nástroj na hodnotenie rizika situácií, v ktorých sa monitoruje počet rozvojových príležitostí. Používajú sa v tých prípadoch, keď rozhodnutia prijaté v konkrétnom okamihu sú založené na tých rozhodnutiach, ktoré boli prijaté skôr. V takom prípade sa pre budúce situácie definuje osobitná schéma.

Metóda analýzy pravdepodobnostného rozdelenia platobných tokov naznačuje možnosť zmeny nákladov na platobné toky.

Simulácia je skutočnou metódou v situáciách, keď nie je možné vykonávať skutočné experimenty alebo pri zbere štatistických informácií vznikajú ťažkosti.Skutočné údaje sa nahrádzajú hodnotami generovanými počítačom.

Analytické metódy

Klasifikácia finančných rizík, rovnako ako všetci ostatní, sa dá preskúmať pomocou analytických metód. S ich pomocou môžete predpovedať možné škody pomocou matematických modelov. Najčastejšie sa používajú na hodnotenie investičných projektov.

Analýza citlivosti vám umožňuje študovať vzťah konečného ukazovateľa a variácie hodnôt ukazovateľov, ktoré sú obsiahnuté v jeho definícii. Účelom tejto metódy je preukázať, ako sa mení konečný ukazovateľ v prípade zmeny počiatočných parametrov.

Účelom metódy spoľahlivých ekvivalentov je upraviť hodnoty peňažných tokov vynásobením klesajúcimi koeficientmi, z ktorých každý má určitú charakteristiku. Súčasne sa ekonomické riziká stanú nezrozumiteľnej osobe zrozumiteľnejšou.

Spôsob úpravy diskontné sadzby vzhľadom na riziko je to najčastejšia metóda, preto sa považuje za základnú. Má takú funkciu, ako je zmena základnej diskontnej sadzby, odhadnutá ako minimálne riziková. Regulačný proces spočíva v pripočítaní výšky požadovanej rizikovej prémie.

Metóda hodnotenia expertov

Definícia rizika týmto spôsobom je kombináciou logických a matematicko-štatistických metód na analýzu odpovedí od určitého počtu špecialistov. S jeho pomocou môžete na rovnakej úrovni aplikovať odborné znalosti odborníkov a ich talent. Táto metóda je použiteľná, ak neexistujú iné zdroje informácií. Problém s jeho používaním je spojený s ťažkosťami pri výbere odborníkov pre prieskum.

Analógová metóda

Táto možnosť je použiteľná, iba ak nie sú vhodné. Hodnotiteľ vo svojej práci analyzuje databázu objektov podobného typu, čo mu umožňuje sledovať charakteristické vzťahy a premietať ich priamo na hodnotený objekt.

Príklady rizika

Banka dáva prednosť jednej z úverových liniek v poľnohospodárskom sektore vo výške viac ako 10 miliónov dolárov. Klient je veľká poľnohospodárska holdingová spoločnosť s dobrou povesťou, ktorá neumožňuje delikvencie. pretože úverová linka podobne ako predchádzajúce, bol schválený bez problémov veľmi rýchlo, pretože poisťovňa mu dala zelenú. Ale leto sa ukázalo byť horúce, obilie vyschlo, nie sú k dispozícii žiadne výrobky na predaj, preto nie je čo platiť. Rokovania sa uskutočnili v súvislosti s zvažovaním rôznych možností na prekonanie situácie - od reštrukturalizácie dlhu po získanie poistenia pre tohto zákazníka. Keby ste museli ísť do poisťovne, potom by to v budúcnosti spôsobilo zvýšenie percentuálneho podielu platby za poistenie. Výsledkom toho bola voľba najlepšej možnosti - splatenie dlhu tekutým zrnom, ktoré sa realizovalo prostredníctvom obchodníkov firiem. V tomto prípade sa úroková miera z poistenia rizika nezmenila, a to ani pri zohľadnení potreby rokovania s obchodníkmi.

Banková záruka

Ak s tým banka súhlasí banková záruka potom dlžníci prevezmú určité povinnosti - uložia určitú sumu na bankový účet a províziu, čo je významné pre množstvo podnikov. V takom prípade sa musí pri určovaní minimálnej výšky bankovej záruky a rozdelenia výdavkov prostredníctvom provízie brať ohľad na vlastnosti zákazníkov. Na základe analýzy účtovnej závierky klientov zostavili predstavitelia bánk klasifikáciu rizikových faktorov, v dôsledku čoho boli dlžníci rozdelení do 4 kategórií:

• Podniky s minimálnym rizikom, ktoré nevyžadujú záruku od banky, aby sa dohodli na výške akceptovateľného úveru.
• Spoločnosti s prijateľnou úrovňou rizika. Vyžadovala sa od nich banková záruka vo výške 50% z povolenej pôžičky.
• Firmy so značným rizikom. Banková záruka pre nich zahŕňala celú sumu úverového limitu.
• Malý obrat mladých podnikov, ktoré pracujú v rámci zálohových platieb.

Pomocou takejto klasifikácie bolo možné úplne znížiť objem bankovej záruky na závislosť od toho, na čo si spoločnosť zvolila úverovú politiku, ako aj na aký druh peňažného obratu ide.

zistenie

Aj pri všetkých uvedených skutočnostiach je možné použiť inú klasifikáciu finančných rizík, ktorá bude v súčasných podmienkach efektívnejšia.