Det internationella kreditbrevet är ... Kreditbrev: koncept, typer, essens, prov

I dagens värld, inom området för att förverkliga alla fördelarna med att bygga internationella affärsrelationer, har ett sådant verktyg som ett kreditbrev blivit populärt. Var används den? Vad är det för? Läs mer om detta och mycket mer.

Kreditbrevets roll

Denna betalningsform, som får en oöverträffad fart i den moderna världen, används som regel i internationell handel. Först och främst gör det möjligt för dig att hitta en tydlig balans mellan exportörernas och köparnas intressen, det vill säga importörer. Därefter talar vi mer om internationella kreditbrev, deras klassificering och ger prover.

Begreppet internationell kreditbrev

Internationella kreditbrev är ansvarsförbindelser uttryckta i kontanter och tillämpas av den utfärdande banken för betalarens kreditbeteckning på den globala finansmarknaden. Deras rörelse regleras enligt "Unified Customs and regler for Letters of Credit", liksom "ICC-publikation nr 500" (UCP500). I allmänhet är ett kreditbrev ett dokumentavtal, efter undertecknande som den utfärdande banken på begäran av klienten (betalaren) åtar sig att betala för dokumenten direkt till en tredje part, det vill säga den stödmottagare för vilken kreditbrevet öppnades.

En bankförpliktelse enligt en kreditbrev är oberoende, oberoende av parternas relationer inom det rättsliga giltighetsområdet för ett kommersiellt avtal. Denna bestämmelse har upprättats i syfte att skydda bank- och kundintressen. För den exporterande parten, i sin tur, säkerställer det skapandet av ihållande begränsningar för kraven för pappersarbete och följaktligen mottagande av betalningar på grundval av befintliga villkor i kreditbrevet, och importören får en garanti för att villkoren i detta dokument kommer att uppfyllas av exportören.

Av ovanstående följer att kreditbrevet har ett antal funktioner som skiljer den från den vanliga försäljningstransaktionen eller handelsdokumentet och också har styrkan i det juridiska kontrakt som den bygger på.

Fördelar och nackdelar med ett kreditbrev

Med tanke på begreppet en internationell kreditbrev är det värt att prata om de viktigaste fördelarna och nackdelarna med detta verktyg. Låt oss börja med de positiva:

• eliminering av risken för en situation när felaktiga kassaflöden skapas;
• eliminering av insolvensrisker;
• eliminering av möjligheten att ändra villkoren för avtalet ensidigt efter transaktionens slut och följaktligen utfärdandet av ett kreditbrev;
• eliminering av kontantförlustrisker;
• undanröjande av möjligheten att bryta mot juridiska normer för en av parterna som reglerar en del av avtalet för att inte erhålla intäkter i internationell betalningsvaluta som finns i relation till valutalagstiftning;
• för deltagare blir det möjligt att använda en kreditbrev i systemet med relaterade transaktioner som ett sätt att finansiera kommersiella relationer, samt att tillhandahålla denna finansiering;
• tillhandahålla garantier i kraft av dokumentets juridiska kraft, liksom uppfyllandet av alla skyldigheter i sin helhet av två parter;
• säkerställa lagligt och dokumentärt skydd av parternas intressen.

När det gäller nackdelarna ser de så här ut:

• svårigheter med stora volymer av dokument i olika stadier av behandlingen av kreditbrev;
• höga kostnader för bearbetning av sådana former för avveckling för parter i en utrikeshandelstransaktion.

Medlemmar i kreditbrevet

Parterna i den internationella kreditbrevet är följande enheter:

1. En sökande är en köpare som instruerar sin bank att öppna ett kreditbrev på de villkor som utvecklats i deras avtal.
2. Emittent Bank - ett finansinstitut som öppnar ett kreditbrev på sökandens vägnar och på hans bekostnad.
3. Mottagare - leverantör (exportör), det vill säga den juridiska personen i avtalet som tar emot kreditbrevet.
4. Advice Bank - en bank vars syfte är att instruera i form av bosättningar att meddela exportören till förmån för öppnandet av ett kreditbrev och därmed överföra dokumentets fulltext.
5. Executive Bank - utför betalningstransaktioner och har befogenhet att genomföra sådana transaktioner från den utfärdande banken.
6. Bekräfta bank - utöver de viktigaste bestämmelserna i avtalet lägger listan över förpliktelser en kreditbrevförpliktelse enligt villkoren i avtalet mellan finansinstitut för att göra ackrediterade betalningar.
7. Överföringsbank - genomför en överföring av kreditöverföringsåtgärder på mottagarens vägnar och har behörighet att utföra sådana åtgärder; denna bank blir respektive verkställande.

Typer av kreditbrev enligt klassificering UCP500

Det finns många typer av kreditbrev beroende på vilken roll de spelar i alla typer av finansiella transaktioner, intresset för deltagarna i dessa bosättningar, etc. Följaktligen finns det inte färre ändringar som redan har tilldelats en eller annan typ av avtal.

Först ger vi en klassificering enligt UCP500-standarder (som standard är en kreditbrev som omfattas av de viktigaste kraven i UCP500 en öppen kreditbrev):

• Ett återkallande kreditbrev är en form av avveckling när den emitterande banken har möjlighet att ändra eller avbryta villkoren för avtalet utan att först informera exportören. I praktiken används det emellertid extremt sällan.
• Standby kreditbrev är bankgaranti används vid överträdelser av motparter enligt ett internationellt handelsavtal. På grund av det faktum att denna art är underkastad kraven i UCP500, är ​​den underkastad alla bestämmelser som regleras av dessa krav utan undantag.
• Överförbart kreditbrev - en form av avräkning där exportören ber den överlåtbara banken använda ett finansiellt instrument av en eller flera andra exportörer.
• Ett bekräftat kreditbrev är en form av avräkning, som på emittentens vägnar bekräftas av ett annat finansiellt institut. Denna institution har samma skyldigheter som emittenten.

I praktiken används ett stort antal betalningsformer, men de regleras inte av UCP500-reglerna och finansinstitut där en kreditbrev är öppen, eftersom de används i enlighet med befintlig erfarenhet.

Enorm distribution på den globala finansmarknaden förvärvade kreditbrev för köp av fastigheter. Parterna minskar risken för att avtalets villkor inte uppfylls med hjälp av ett sådant beräkningsformulär som ett kreditbrev. Fastigheten kommer till köparen i laglig besittning först efter registreringen av försäljningen i statliga organ.

Bokföringsbrev

Det är också värt att notera att när de utarbetar finansiella rapporter måste företagen ha en korrekt journal över transaktioner i internationella bosättningar och tydligt se var kreditbrevet beaktas. Bokföring (i bokföring) av kreditbrev utförs med konto nr 55 ”Specialkonton” (delkonto 1).

Genomförande av kredit

Försäljning av ett kreditbrev - betalning enligt ett kreditavtal. En speciell roll i detta fall spelas av kreditbrev när bankfilialen delegeras rätten att bedriva betalningsverksamhet utomlands. Fall av genomförande av kreditbrev:

• på begäran, det vill säga när alla nödvändiga dokument lämnas in;
• genom godkännande, som utfärdas till en bekräftad bank;

• med förhandlingshjälp: en förhandlingsbank betalar exportören kostnaden för de inlämnade handlingarna (eller åtar sig att genomföra en betalningsoperation) innan de får betalning från emittenten.

Steg för genomförandet av kreditbrevet

Det finns flera huvudstadier i genomförandet av ett kreditbrev:

1. Preliminär: kunder måste utarbeta de viktigaste bestämmelserna i avtalet.
2. Ett avtal ingås mellan parterna.
3. En instruktion ges till den ansvariga importörens bank att utarbeta en ansökan om att öppna ett kreditbrev i form av en bank för att öppna ett kreditbrev.
4. Öppning av ett kreditbrev.
5. Övervaka riktigheten av kreditbrevet.
6. Exportören uppfyller villkoren för tillhandahållande av tjänster eller varor.
7. Övervaka efterlevnad av innehållet i kontrakt med villkoren i kreditbrevet.
8. Banken rapporterar de avvikelser som hittats och returnerar dokumentationen för revision tillbaka till exportören.
9. Avräkningar enligt avtal på bankens vägnar.
10. Banken överför alla dokument till det importerande företaget.

Exempel på kreditbrev

Nedan följer ett exempel på ett kreditbrev för en bättre förståelse av hur detta dokument fungerar.

Så här ser kreditbrevet ut. Underteckningar från behöriga personer och en våt tätning placeras också nedan, en bokstäver med kreditnummer, typ av betalning och datum för utförande anges överst.