Акредитивите са документи, които обикновено се издават от банката и гарантират, че продавачът (бенефициентът) ще получи плащане до определена сума, само когато са изпълнени определени условия. Ако кандидатът не е в състояние да направи покупка, бенефициентът може да подаде искане. Той регулира плащането с акредитив. В този случай банката разглежда заявлението на получателя. Ако отговаря на условията на акредитива, заявката е удовлетворена.
Акредитивът определя какви документи трябва да представи бенефициентът, каква информация трябва да съдържа. Мястото и датата на изтичане също се определят. Купувачите, които продават стоки и използват акредитив като метод за плащане, имат гаранция от издаващата банка. Следователно, ако представят съответните документи, финансовата институция ще удовлетвори искането им за плащане. Затова акредитивите често се създават в банки.
Използване на акредитиви
Този документ често се използва при международни транзакции. Тя гарантира, че плащането ще бъде получено, ако купувачът и продавачът не се познават и работят в различни страни. В този случай продавачът е изложен на редица рискове, като кредитен и правен. Акредитивите са гаранции, че той ще получи плащане, докато не бъдат изпълнени посочените от страните условия. Поради тази причина тяхното използване се превърна в много важен аспект на международната търговия.
Банката, която издава акредитива, ще действа от името на купувача. Преди това той трябва да се увери, че са изпълнени всички документални условия. И едва след това той ще извърши плащане към продавача. Повечето акредитиви се ръководят от правила, публикувани от Международната търговска камара. Този акт се нарича „Единни правила и обичаи за документални акредитиви“. Настоящата версия, UCP600, влезе в сила на 1 юли 2007 г. Според него акредитивите се използват като правило за внос и износ и особено за големи покупки. И това често отменя необходимостта купувачите да внесат депозит непосредствено преди доставката. Освен това има различни видове акредитиви. В зависимост от тях се променя целта на използването на документа.
Произход на термина
Същността на акредитива е, че самият термин идва от френската дума акредитация. Указва способността да се направи нещо. Терминът от своя страна се формира от латинското accreditivus, което се превежда на руски като „доверие“ или „доверие“.
Документи, които могат да бъдат изпратени за плащане
За да получи обезщетение, износителят или изпращачът трябва да представи документите, необходими за акредитива. По правило получателят показва документи, потвърждаващи изпратените стоки, вместо да показва самите стоки. Съществува и концепцията за „товарителница“. Това е документ, който се приема от банките като доказателство, че стоките са били изпратени. Въпреки това, списъкът и формата на официалните документи се регулират по споразумение на страните. Те могат да изискват представяне на документи, издадени от неутрална трета страна, потвърдила качеството на стоките. Типичните видове ценни книжа в такива договори са, както следва:
- Финансови документи: менителница (обикновена) или прехвърляеми).
- Търговски документи: фактура, опаковъчен лист.
- Документи за доставка: транспортни, застрахователни, търговски, търговски или правни.
- Официални документи: лицензи, консулска легализация, сертификат за произход, инспекция, фитосанитарен сертификат.
- Транспортни документи: товарителница, товарителница, разписка за тежкотоварен / камион, жп квитанция.
- Застрахователни документи: полица или сертификат.
- Ако внасяте машина или друго техническо устройство, тогава е необходим „Тест сертификат“ (тест за срив).
Правни принципи, уреждащи документарните акредитиви
Една от основните характеристики на акредитива е, че задължението за плащане не зависи от основния договор за продажба или друга хартия в сделката. По този начин задължението на банката се определя само от условията на този документ. Следователно договорът за продажба няма значение. Правото да защитава нечии интереси, което произтича от него и което купувачът получава, не се прилага за банката и по никакъв начин не засяга нейната отговорност. Този принцип е установен в член 4, буква а) от правилата UCP600.
Акредитивът се занимава с документи, а не стоки. Този принцип е залегнал в член 5 от UCP600. В него изрично се посочва, че банките се занимават с документи и не са свързани със стоки (услуги). Съответно, ако документите се представят от бенефициента или неговия агент, тогава като цяло финансовата институция е длъжна да плати сумата без допълнителни резерви. Следователно купувачът поема риска безскрупулният продавач да представи документи, които съответстват на акредитива. Съответно той ще получи обезщетение, докато купувачът едва по-късно открие, че документите са фалшиви.
Принцип на абстракция
Първо, ако отговорността за точността на документите е възложена на банките, тогава те също ще бъдат обременени с проучване на фактите, залегнали в основата на всяка сделка. Естествено, по-малко вероятно е да издават акредитиви поради риск и неудобство. Второ, документите, необходими за извършване на плащане, могат, при определени обстоятелства, да се различават от тези, изисквани в рамките на сделка за покупко-продажба. Това ще постави банките в ситуация на избор при определяне на условията, които трябва да бъдат изпълнени, за да издават посочените суми.
Трето, основната функция на заема е да предостави на продавача гаранция за плащане на документални мита. Това означава, че банките трябва да изпълняват задълженията си, въпреки твърденията на купувача за злоупотреба с власт. Съдилищата подчертават: купувачите винаги имат правни средства за защита по договор за продажба. За бизнеса може да се превърне в катастрофа, ако банката трябва да разследва всяко нарушение на договора. Принципът на стриктно спазване на условията установява задължението на финансовата институция да извършва плащания само в съответствие с документите и в същото време просто, ефективно и бързо. Следователно, ако в необходимите документи са направени правописни грешки, те вече са невалидни.
Видове акредитиви
- Внос / износ. Акредитивът може да се нарече внос или износ, в зависимост от страната, която купува / продава стоките. Тук всичко е доста просто.
- Отменим. Купувачът и банката, издала акредитива, са в състояние да направят корекции в него, без да информират или получат разрешение от продавача. В съответствие с новите правила на UCP 600, всички акредитиви са непроменени. Следователно този тип е остарял.
- Неподлежащи на възстановяване. Всякакви промени (изменения) или анулиране на акредитив, с изключение на срока на валидност, се извършват от заявителя чрез издаващата банка. Те трябва да бъдат сертифицирани и одобрени от бенефициента.
- Потвърдено. Акредитивът се счита за такъв, ако втората банка добави потвърждение (или гаранция), че издаващата банка е издала съответния документ.
- Непотвърдени. Съответно този вид акредитив не получава потвърждение от друга банка.
- Открита. Този тип означава, че само една банка може да закупи сметка от продавача.
- Unlimited. Износителят има право да предостави сметка на всяка банка. Той има право да го закупи.
- Неизразимото. Акредитив, който продавачът не може да прехвърли (изцяло или частично) на другата страна. В международната търговия всички те са неизразими.
- Носител. Банката може да плати необходимите парични суми, само ако носителят на акредитива е посочен като такъв в документацията.
- „Червена клауза.“ Преди да изпрати продуктите, продавачът може да приеме предварително платена част от парите от банката (тоест предварително). Общите условия обикновено се изписват с червено мастило, като по този начин се обосновава името на този вид акредитив.
- Компенсация. Две акредитиви, в които едното се издава в полза на продавача, което не е в състояние да предостави съответните стоки по неизвестни причини. В този случай вторият документ е отворен за друг продавач, за да осигури прехвърлянето на желаните стоки. Изравнителни акредитиви се издават за улесняване на посредническата търговия.
- Backup. Като цяло работи като търговска реклама. С изключение на факта, че по правило тя се запазва като заместител, вместо това, което е необходимо за пряко удовлетворяване на вземанията на партията към банката.
- Предавани. Доста объркващ документ. Изпълнителят може да предостави акредитив на един или повече следващи бенефициери. Този изглед е по-сложен, затова го помислете малко по-подробно.
Прехвърляем акредитив
Това става чрез прехвърляне на оригинала на получателя, който е посредник и не доставя стоките. Но той купува други продукти от доставчици и ги организира за доставка до купувача, защото не иска страните да се познават. Посредникът има право да замени собствената си фактура за доставчика и да получи произтичащата от това разлика в качеството на печалбата. Акредитив в банката може да бъде прехвърлен на втория бенефициент по искане на първия. Но само ако изрично посочва, че подлежи на прехвърляне.
Прехвърляем акредитив може да бъде прехвърлен от един получател на друг, стига транзакцията да позволява частична доставка. Общите условия на първоначалния акредитив трябва да бъдат възпроизведени точно и в съответствие с цялата документация. Въпреки това, за да се поддържа оперативното прехвърляне на акредитива, някои цифри могат да бъдат намалени или намалени. Прехвърленият заем не може да бъде прехвърлен отново на трета страна по искане на втория бенефициент.
разходи
Таксите за емисии, включващи преговори, възстановяване на разходи и други такси, се заплащат от заявителя или в съответствие с условията, при които е сключен акредитивът. Sberbank на Русия като правило държи позицията, че ако документът не определя кой трябва да покрие разходите, тогава те се заплащат от заявителя.
Правно основание
Законодателите в много страни не успяха да регулират изцяло този вид правен документ. Предлага се легализиране на банков акредитив от гледна точка на различни теории. Те обаче са само възможности за осигуряване на такава институция в законодателството. Сред тях са следните теории: обещания, задачи, иновации, зависимости, предвиждане и гаранция, както и много други. Същността на всички тях е доста трудна за разкриване. Да, и това не си струва да се прави, поради правната форма на акредитива продължават многобройни дискусии.
Акредитив като изпълнителен документ
Някои теории се основават на факта, че документарните акредитиви подлежат на изпълнение веднага щом бъдат прехвърлени на получателя.При такива транзакции задължението на получателя да достави стоките на заявителя не е достатъчен фактор за получаване на задължението от банката. Това е така, защото договорът за покупко-продажба се сключва преди издаването на акредитив, който вече е съставен на базата на факт факт. Въпреки това изплащането на съществуващ дълг по договор може да бъде валиден фактор за ново задължение, поето от институцията. Но само при условие, че има някои практически ползи за банката.
Акредитив като договор за залог
Други теории твърдят, че напълно разумен начин за консолидиране е дефинирането на акредитива като договор за залог на трети страни, тъй като в сделката участват различни субекти: продавач, купувач и банка. Поради факта, че акредитивите са продиктувани от нуждата на купувача, причината за попълването на такъв документ е освобождаването му от задължението да заплати необходимите суми директно на продавача. Така по аналогия със залога се предлага въвеждането на договор за акредитив. Тоест, има действия на трети страни в полза на бенефициента, в които купувачът участва и действа като този, който е съгласен, а продавачът е вид чекмедже.
Терминът „бенефициент“ не се използва правилно в акредитивната схема, тъй като бенефициентът в най-широк смисъл е физическо или друго юридическо лице, което получава пари или други обезщетения. Трябва да се отбележи, че банките не са такива по отношение на продавачите и купувачите, докато първите не получават пари „просто така“. Следователно акредитивите са онези договори, които трябва да бъдат, да кажем, „прикрити“, за да се прикрие възнаграждението или искането за общ интерес.
Примери за законодателство
Няколко държави са създали закони във връзка с акредитивите. Например, повечето графства в Съединените щати са ратифицирали член 5 от Единния търговски кодекс (UCC). Този законодателен акт е предназначен да работи с правилата за практическо изпълнение на транзакции с акредитиви. Правилата са включени в сделката по споразумение на страните. Тъй като UCC не е закон, страните следва да ги включат в договорните си отношения като нормални условия.
Начини на плащане за международни транзакции
Простите документални акредитиви са вид гаранция за плащане, която е по-безопасна за продавача, отколкото за купувача с платежно средство. Според UCP 600, банката поема задължение от името на купувача и по искане на заявителя да заплати разходите за стоките, изпратени до получателя. Това е, ако се представят необходимите документи и стриктно се спазват договорените условия. Купувачът може да бъде сигурен, че стоките, които той очаква, ще бъдат получени, тъй като това ще бъде потвърдено под формата на отделни документи, използвани за изпълнение на тези условия. В същото време доставчикът е убеден, че ако е съгласен с изискванията за плащане, тогава доставката се гарантира от банка, която е независима от страните по договора.
Събирането е по-сигурно акредитив за купувача и до известна степен за продавача. Сбербанк на Русия е специализиран главно в този вид документи, които се разглеждат. Първо, стоките се изпращат. Тогава съответните официални книжа се изпращат до финансовата институция на купувача от банката на продавача за предоставяне на информация относно получаването на стоките и издаването на пари в брой.
