При сключване на нови сделки между частни лица и индивидуални предприемачи, организации и предприятия често възниква въпросът: „Как да се застраховаме срещу нечестността на контрагентите и да избегнем загубата на пари или стоки?“. Този въпрос е особено актуален, когато плащането се извършва предварително. В същото време рисковете се увеличават, ако договорът се сключи за значителна сума с чуждестранни партньори. Решението е просто - да се прилагат акредитиви за сетълменти. Какво е акредитив, не всеки знае. Въпреки това, след като са проучили всички тънкости на този тип изчисления, клиентите се чувстват по-сигурни и уверени в провеждането големи сделки.
Акредитив: какво е на прост език?
Акредитивът е форма на безкасово плащане, която се извършва под контрола на две банкови организации. Банка, която защитава интересите на купувача, превежда пари по сметката на продавача на продукта (услугата), само ако продавачът предостави необходимите документи на банката. Списък на документите се съставя при сключването на сделката и се предписва в договора.
Схемата на взаимодействие между партньорите може да е малко сложна, всичко зависи от вида на акредитива. Въпреки това банковата организация действа като посредник, който срещу заплащане осигурява изпълнението на транзакцията.
Предимства на акредитива за купувач
Компенсацията по акредитив, в сравнение с други форми на плащане, има предимства за купувача:
- парите се превеждат на продавача само след доставката на стоката на купувача - за това е необходимо да предоставите на банката целия необходим списък на документите, съставени правилно;
- ако доставката не бъде извършена, парите се връщат на купувача в предварително определен срок;
- банката гарантира, че стоките ще бъдат доставени в договорения обем и асортимент, както и с подходящо качество, тъй като продавачът е длъжен да предостави на банкови служители документи, потвърждаващи асортимента, качеството и количеството на стоките;
- рискът от отрицателни данъчни последици от сделката е намален - банката гарантира коректността на изпълнението на документи, придружаващи транзакцията, в противен случай банката няма да превежда пари по сметката на продавача;
- сетълменти под акредитив могат да бъдат предоставени от банката на кредит при условия, благоприятни за купувача - това позволява да не се изтегля голяма сума от оборота, за да се плати за транзакцията.
Схема на акредитив
Какво е акредитив, разбрахме. Сега да видим как преминават на практика транзакциите с този начин на плащане.
1-ви етап. Продавачът и купувачът подписват договор (договор за покупко-продажба, доставка на стоки, предоставяне на услуги), в условията на който е предписана формата на селища по акредитива, както и условията за неговото оповестяване.
2 етап. Купувачът подава заявление и копие от договора в банката. Въз основа на предоставените документи банковата организация отваря акредитив. Ако е необходимо, акредитивът може да бъде потвърден от банката на продавача, ако тези изисквания са предвидени в договора.
3 етап. Покритието на акредитива се формира или за сметка на клиента-купувач, или въз основа на заем, предоставен на това лице от издаващата банка.
4-ти етап. Продавачът доставя стоките, изпраща надлежно изпълнените документи до банката. След като банката проверява дали са изпълнени всички условия, се отваря акредитив и продавачът получава плащане.
5 етап. Купувачът получава стоките и всички съпътстващи документи.
Тази схема е проста и прозрачна.Акредитивът за доставчика действа като гаранция за плащане, а за купувача намалява риска от загуба на пари, както в случая на предплащане на неизвестен контрагент. В същото време банката придружава транзакцията, като проверява нейната чистота.
Видове акредитиви
Решенията на Централната банка на Руската федерация предвиждат възможността за откриване на такива видове акредитиви:
- Покрит (депозиран) банков акредитив - какъв е той, с прости думи може да се опише по следния начин: купувачът открива сметка в банката и превежда пари в нея в размер, необходим за покриване на акредитива. Банката, която издава, превежда сумата на кореспондентска сметка финансова институция, в която е открита сметката на продавача. Това е най-често срещаният вид сетълмент за акредитивите.
- Непокрит (гарантиран) акредитив - издаващата банка не превежда средства към изпълняващата банка, но предоставя възможност за отписване на средства от откритата с нея сметка, в рамките на сумата, посочена в договора. Процедурата и условията за дебитиране на средства от сметката на издаващата банка настъпват в съответствие със съществуващото междубанково споразумение.
- Отмяна - документарен акредитив, който може да бъде отменен, изменен или отменен от банката от името на платеца без съгласието на доставчика и дори без предварително уведомление.
- Неотменим - вид споразумение, което може да бъде отменено само след като изпълняващата банка получи съгласие за промяна на условията от доставчика на стоките. Няма частично приемане на условията неотменим акредитив
- Потвърдено - форма на взаимодействие, която предполага допълнителна гаранция за плащане от банката, която не действа като емитент. Финансовата институция се задължава да плаща за стоки (услуги), дори ако издаващата банка отказва да извърши плащане. Тази форма на взаимодействие се прилага само за неотменим акредитив. Потвърждението изисква допълнителна такса към банката.
Допълнителни сортове
Днес има няколко вида акредитиви. Те са разновидности на описаните по-горе.
Документарен акредитив с червена резервация е договор, съгласно който изпълняващата банка получава правомощието от издаващата банка да изплати авансовото плащане на доставчика на стоките в размер, посочен в договора, докато стоките не бъдат доставени изцяло или услугата бъде напълно предоставена.
Револвиращ изглед - отваря се, когато договорът предвижда няколко доставки с приблизително равни стойностни части за определен период от време. Акредитивът се отваря за сума, равна на една доставка, с условието, че след всяко плащане първоначалната сума ще бъде възстановена по сметката. Успоредно с това размерът на договора ще бъде циклично намален.
Прехвърляем (прехвърляем) акредитив - извършва плащания не само в полза на продавача, но и в полза на трети страни (доставчици). Този тип се използва, когато продавачът доставя чрез доставчика и не е директният доставчик. Трето лице, изпратило стоките до посочения адрес, предоставя необходимите документи на изпълнителната банка, след което всички предварително договорени плащания се извършват в негова полза.
Кой тип акредитив да изберете?
По правило участниците трябва самостоятелно да определят формата на акредитива и да го координират с банката. Основните фактори, влияещи върху избора на акредитив, са условията на сделката и интересите на страните. За да направите това, трябва да разберете какво точно е акредитивът и кои от неговите форми се използват у нас.
В момента руското законодателство относно уреждането на безкасови плащания е малко по-назад от нашите западни съседи, така че можете да се съсредоточите върху международните правила за документални акредитиви,разработена от Международната търговска камара.
Трябва да се има предвид, че не всяка банка е готова да приеме нестандартни условия на акредитива. Това се дължи в по-голяма степен на липсата на квалифицирани специалисти в тази област. Следователно, преди да включите нестандартните условия в основния договор, трябва да ги координирате с банките на получателя и платеца на средства.
Членове на сетълмента
За да изберете този начин на плащане, не е достатъчно да знаете какво е акредитив. Трябва също да разберете, че като всеки друг вид безкасово плащане, той има своите недостатъци.
В тази сделка не участват две страни, както в обикновените селища, а четири. В допълнение към продавача и купувача, банката на продавача и банката на купувача участват в него, където се отваря обикновен акредитив, отваря се сметка и се извършват всички основни операции. Това въвежда определени трудности в транзакцията.
Трудности в дизайна
Изчисляването на акредитива предполага строги изисквания към документите и сроковете, както и сложността на процедурата за обработка. В допълнение към изготвянето на основния договор между купувача и продавача, се изисква обмен на документи между банките. Въпреки факта, че сега това се прави в електронен вид, е необходимо време за проверка на всички документи.
Скъпо обслужване
Цената на този вид плащане е доста висока. Банката начислява такса за всички операции, извършени с акредитиви. Освен това от момента на отваряне на акредитива парите в сметката на купувача се замразяват, което е гаранция за покритието на акредитива.
заключение
Въпреки всичките си недостатъци, този начин на плащане е надежден и удобен за всички участници в транзакцията. Разбирайки всички тънкости на процеса, клиентът вече няма да може да откаже този тип сетълмент.
