Напоследък все по-често се използва специална форма на взаимни разплащания между продавачи и купувачи, която гарантира застраховане на рискове, свързани с не получаване на стоки или неплащане. Тя трябва да отчита видовете акредитиви, техните предимства и недостатъци, както и въпросите, които възникват най-често.
Обща концепция
Така че, за начало си струва да разгледаме неотменим акредитив в общи условия. Основната концепция, която се използва за това, изглежда така. Акредитивът е условен парично задължение която се приема от банката в съответствие с нареждането на заявителя, да извърши плащане на бенефициента на сумата, посочена в договора.
Плащането се извършва след представяне на документи в банката, които потвърждават спазването на условията на акредитива в указания срок. Оказва се, че по искане на страна, банката ще превежда средства на бенефициента или средствата ще бъдат преведени по сметката на изпълняващата банка. В този случай отношенията между страните по сделката не засягат банките.
Видове акредитиви
За регулиране на формата на взаимодействие на акредитива в Руската федерация се използва Регламентът „Безкасови плащания“, който определя видовете акредитиви, които са достъпни за отваряне в банки:
- покрити и непокрити (депозирани и гарантирани);
- неотменим и неотменим.
Можете да разгледате всеки от видовете по-подробно. Депозиран неотменим акредитив е форма на взаимодействие, в съответствие с която банката, която го издава, прехвърля за сметка на финансовите активи на платеца или получения от него заем сумата на акредитива, с която разполага банката изпълняваща целия срок на договора. Този начин на плащане се използва от банките доста често за такива цели на кредитиране като придобиване на недвижими имоти в чужбина, закупуване на оборудване с цел не само намаляване на техните рискове, но и рисковете на клиента.
Открито неотменим акредитив предполага, че издаващата банка дава право на изпълняващата банка да отписва парични активи от кореспондентската сметка, поддържана в нея в рамките на акредитива, или посочва различен начин за възстановяване на изпълняващата банка за сумите, изплатени в съответствие с договора. Между банките се сключва споразумение, според което средствата се дебитират кореспондентска сметка в банката. Процедурата, при която платецът ще извърши възстановяване на сумата по открит акредитив, се установява в договора, сключен между клиента и банката-издател.
Неотменим акредитив е форма на документ, в който анулирането или изменението на условията е разрешено само след като изпълняващата банка е получила съгласието на получателя на средства за някои промени в текущите условия.
Пълна класификация
Акредитив с червена клауза е такова споразумение, според което издаващата банка упълномощава изпълняващата банка да плати авансовото плащане за договорената сума преди да бъде представен документ за потвърждение.
Неотменим покрит депозиран акредитив е споразумение, чието отваряне се извършва от издаващата банка със задължителния превод за сметка на платеца, или на предоставен заем за сумата на акредитива, с която разполага банката-изпълнител за целия срок на действие на документа.
Покритият акредитив се използва за селища в Руската федерация. В международните разплащания от банки се използва набор от междубанкови споразумения, в съответствие с които покритието или напълно липсва, т.е. чисто кредитна линия или се поставя в договорени форми (депозитна сметка, ценни книжа и други активи). В международната практика този термин изобщо не се използва.
Открит неотменим акредитив е договор при отваряне, на който издаващата банка дава право на изпълняващата банка да дебира средства от кореспондентската сметка, поддържана в нея в рамките на акредитива, или е постигнато споразумение с изпълняващата финансова институция за други условия за възстановяване на вече изплатените средства на бенефициента. В практиката на международните икономически отношения терминът „гарантиран“ (или „непокрит“) не се използва, тъй като повечето акредитиви, които се използват, са станали такива.
Потвърдено акредитив е споразумение, при което изпълняващата банка се задължава да извърши плащането на сумата, посочена в акредитива, независимо от получаването на средства от структурата, в която е открита.
Револвиращ акредитив е договор, който се отваря за част от сумата на плащанията и неговото подновяване се извършва автоматично, след като се извърши плащане за следващата партида стоки.
Циркулярно акредитив е такова споразумение, при сключване на което клиентът може да получи пари в рамките на този заем във всички банки кореспонденти на институцията, издала посочения акредитив.
Резерв - това е един от видовете банкови гаранции, който има документален характер и подлежи на документите на Международната търговска камара за акредитиви. Тази опция се използва за финансиране в областта на международната търговия със страни, в които не е позволено използването на банкови гаранции при търговски сделки, забранено е документирането на гаранции, а също така е подходящо да се използва при извършване на сделки с международни финансови институции.
Кумулативният неотменим акредитив позволява на заявителя да добави неизразходваната сума на средствата по текущия акредитив към размера на нов, открит в същата банка. В противен случай неизплатената сума обикновено се изпраща обратно на банката-издател за кредитиране по текущите сметки на вложителите.
Процедурата за работа с акредитиви
И така, решихте да използвате акредитив за взаимни разплащания - неотменим и неотменим или друга форма. За целта трябва да подадете заявление за отварянето му в банката, която го издава. Това изявление ще послужи за основа на банката да отвори акредитив и да го изпрати на бенефициента чрез изпълняващата банка.
Освен това се изисква изпълнението на договора под формата на предоставяне на услуги или доставка на продукти. След това бенефициентът трябва да предостави на банката документи, доказващи изпълнението на работата или предоставянето на услугата. След това той може да получи плащане.
Регистър на сметките се изпраща от изпълняващата банка до издаващата банка за превод към платеца. Банката, която издава, има важната задача да провери верността на всички подадени документи.
След това издаващата банка издава платените документи на кредитора, след което постъпленията се прехвърлят на получателя с помощта на изпълняващата банка.
Акредитив на практика
Тази форма на взаимно уреждане традиционно се използва за външнотърговските отношения, а във вътрешната търговия е много по-рядко срещана. Това се дължи на факта, че неотменим документарен акредитив е най-изгодната форма на сетълмент между участници в сделки с външноикономически характер. За износителя те представляват възникването на задълженията на банката за извършване на сетълмент, както и задължение на клиента да извърши плащане по договора. От обратната позиция те са гаранция за вносителя, че плащането ще бъде извършено след доставката на стоката или услугата.
Например, ако фирмата вносител трябва да закупи влекач в друга държава, тогава и двете страни имат определен риск от неставяне на стоки или неплащане на доставката. Неотменим, покрит, акредитив ще бъде добър изход в този случай, тъй като износителят желае да получи пълната сума по сключеното споразумение своевременно, докато вносителят е готов да го плати само когато корабът е на местоназначението си. При този тип взаимодействие влекачът ще бъде придобит съгласно договор за внос, сключен между доставчика и купувача. Износителят ще получи плащания чрез привлечени средства на чуждестранна банка с акредитив. А чуждестранна банка ще предостави разсрочване на плащането в полза на вносителя.
Членове на сетълмента
Неотменим документален непотвърден акредитив предполага присъствието на няколко участници във взаимни споразумения:
- вносителят, който е и емитентът, подаде молба до местната емитираща банка с искане за откриване на акредитив;
- банка-издател, чиято задача е да открие акредитив;
- чуждестранна банка, която трябва да уведоми износителя, че е отворено неотменимо непотвърдено акредитив в негова полза, като му предаде текста на споразумението със задължителното предварително удостоверяване на неговата автентичност;
- бенефициент износител, в чиято полза е открит акредитив.
Работни етапи
В споменатия по-горе пример можете да вземете предвид последователността на стъпките, в съответствие с която ще бъдат извършени всички действия. Първо трябва да сключите договор между вносителя и компанията, която е продавачът на влекача. След това трябва да попълните заявление за откриване на акредитив от заявителя до банката, която го издава. След това от издаващата банка се изпраща уведомление за откриване на акредитив. Освен това трябва да се посъветва неотменим акредитив. Всички тези процедури предхождат доставката на влекача. На следващия етап се извършва работен поток между банките с тяхното съветване. След дебитиране на сметката на вносителя, средствата се превеждат в изпълняващата банка. В края на всичко това износителят получава законното си плащане.
Всичко това свидетелства в полза на факта, че акредитивът може да се счита за застраховка на бизнеса срещу рискове, свързани със сключването големи сделки особено когато става въпрос за финансиране след внос.
право
При тази форма на уреждане понякога възникват правни спорове, които са породени от неразбиране на самата същност на схемата на работа. Например, най-често срещаният въпрос е отговорността към платеца в случай на неизпълнение от банката-издател да върне парите на разплащателната банка: в този случай издаващата банка отговаря за платеца, а изпълняващата банка вече носи отговорност пред банката. Струва си да се знае, че акредитивът е признат за неотменим, който не може да бъде отменен без съгласието на получателя на средствата. Изпълнението на потвърденото споразумение се осигурява не само от издаващата банка, но и от изпълняващата банка и е важно акредитивът да бъде изтеглен, само ако има съгласие от получателя на средствата.
Друг важен въпрос се отнася до това дали издаващата банка може да бъде освободена от отговорност в случай на неправомерни действия от страна на лицето на изпълняващата банка, когато самата издаваща банка назначи изпълняващата банка в съответствие с инициативата на платеца. В съответствие с приложимото законодателство отговорността за изпълняващата банка обикновено се възлага от съда по искане на платеца, ако става въпрос за неправилно изплащане на пари от изпълняващата банка.
Най-често споровете възникват на фона на такъв инструмент за взаимодействие като неотменим покрит акредитив. Какво е това Това е такава форма на сетълмент, в която има най-голям обхват за измамни сделки. В този случай те предлагат да се откаже от такъв акредитив в полза на използването на дизайна на блокирани сметки.
Възможности за използване
Днес много банки предлагат на своите клиенти услуга като неотменим акредитив при продажба на апартамент. Струва си да се каже, че това е доста скъпа услуга. Например за разплащания по ипотечна транзакция чрез акредитив се изисква открита банкова сметка, както и комисионна за откриване на договор в размер на 2000 рубли. Приемането на документи с последващата им проверка, както и по-нататъшното плащане са безплатни.
Можете да използвате такава банкова услуга като неотменим акредитив. Сбербанк предлага на своите клиенти изгодни условия в това отношение. Комисионната за нейното отваряне зависи от размера на самия акредитив и може да бъде 1 500-15 000 рубли. Тази форма на заселване е много по-безопасна. За нарушения, допуснати в процеса на неговото използване, банките носят отговорност в съответствие със закона.
данни
Разгледаният материал говори в полза на факта, че акредитивът представлява най-изгодната сделка и гаранция и за двете страни, тъй като при участие в банкова транзакция е изключена възможността за използване на непълни документи. В повечето случаи страните по договора избират точно тази форма на отношения, тъй като се оказва наистина изгодна и удобна.
