Какви данъци плащат физическите лица? Какъв процент данъци плаща индивидуалният предприемач?

Всеки индивидуален предприемач трябва да определи коя данъчна система е подходяща за него. Това трябва да се направи на началния етап от изграждането на бизнес и да се установи какви данъци плаща индивидуален предприемач и какво ще бъде по-изгодно за него. В този случай не трябва да се вслушвате в мнението на приятели, тъй като трябва да изберете данъчна система, специално за вашия тип дейност и характеристики на бизнеса.

Видове данъчни системи

Преди да научи ПР какви данъци трябва да плащате, трябва да се запознаете с видовете данъчни режими:

• OSNO - общ режим на данъчно облагане, който влиза в сила независимо от желанието на предприемача. Това се случва, ако по време на процеса на държавна регистрация не е подадено заявление за използване на данъчната система. Гражданинът автоматично ще стане платец на данъци съгласно GNSS.
• STS - опростена система, която се прилага на доброволна основа при уведомяване на данъчните власти по подходящ начин. За целта е необходимо също да се запознаете със законодателните норми на Данъчния кодекс на Руската федерация и да се уверите, че тя е подходяща за вида дейност, която се извършва.
• UTII - данък, прилаган доброволно. Можете да преминете към този режим по предвидения от закона начин. Тя се прилага за отделни дейности.
• Патентът е система, използвана само от отделни предприемачи. В същото време също си струва да се подходи към този режим по вид дейност. Списъкът им е зададен в конкретен регион. В този случай се придобива патент и не е необходимо да се плаща данък, като се изчислява според резултатите от дейността. Валидността му продължава не повече от година.
• USHN - система, използвана от производители на селскостопански стоки, включително индивидуални предприемачи.

По този начин индивидуален предприемач може да избира между един от петте представени режима на данъчно облагане. ECNX и патентът са сложни системи. Поради тази причина, преди да разберете какви данъци плащат отделните предприемачи, си струва да направите избор на режим между опростената данъчна система, основната данъчна система и единен данък върху общия доход.

Какво е важно да знае един предприемач?

IP трябва да може да оптимизира данъчното облагане. За него е важно да намали размера на данъците, които трябва да бъдат платени. Оптимизацията на разходите ви позволява да намалите разходите, насочени към попълване на декларации, данъци и счетоводство.

Предприемачът трябва да спазва закона. Той трябва да извършва своите дейности, без да нарушава закона. След като научих например какъв данък плаща таксиметровият данъкоплатец, човек трябва да се придържа към нормите. В противен случай гражданинът ще носи административна или наказателна отговорност.

Когато избирате система за данъчно облагане, трябва да знаете какви данъци трябва да плаща индивидуален предприемач и какви изисквания ще му бъдат представени. На първо място, трябва да изберете режим и да го изучите подробно.

Обща данъчна система

Тази система се използва от големи организации, както и от отделни предприемачи със значителен паричен поток. Трудно е да се разбере, но е най-гъвкавият. Струва си да знаете какви данъци трябва да плаща индивидуалният предприемач през 2015 г. Така ще бъде възможно да се разбере дали този режим е подходящ за гражданин или не. OSHO изисква следните данъци:

• данък върху дохода при ставка от 20%;
• застрахователни премии;
• данък върху собствеността със ставка до 2,2%;
• данък върху добавената стойност от 10%, 18% или 0%.

Какви данъци плащат физическите лица на OSNO?

Индивидуалните предприемачи трябва да внесат следните данъци в държавния бюджет:

• данък върху добавената стойност по ставка, подобна на бизнес;
• застрахователни премии;
• Данък върху доходите на физическите лица.

Предприемачът се задължава да плаща други данъци, установени от местните или федералните власти, ако имат предмет, който подлежи на облагане. След премахването на UST стана по-лесно частните предприемачи да плащат вноски. Освен това те само веднъж годишно трябва да подават данъчна декларация върху личните доходи. Изплаща се от печалбите от дейността.

Данъчна ставка ДДС е 13% за руските граждани. Нерезиденти плащат 30% от дохода. Ако организацията има имущество в баланса си, данъкът върху нея трябва да бъде платен, а регионалните власти да го установят. Освен това процентът му не може да надвишава 2,2%.

Федерален е данък върху добавената стойност. Ако отделен предприемач се занимава с продажба на храни, детски стоки, печатни медии или лекарства, ставката ще бъде 10 или 18%.

Освен това от индивидуален предприемач могат да се събират следните такси:

• акцизи;
• воден данък;
• данък върху земята;
• мита;
• данък за добив на минерали;
• данък за използването на биологични ресурси.

Какви застрахователни премии плащат физическите лица през 2015 г.?

От 2015 г. всеки отделен предприемач е длъжен да плаща фиксирани такси. Това трябва да стане не по-късно от 31 декември. Застрахователните вноски се изплащат на PFR и FFOMS въз основа на минималната работна заплата. В същото време гражданите с доход над 300 хиляди рубли трябва да завършат тази процедура не по-късно от април догодина, като научат дали сметките на отделни предприемачи са застраховани. Тази година те са задължени да плащат пенсии и медицински вноски без провал.

Как да изчислим размера на вноската?

Размерът на вноските трябва да се изчислява в съответствие с минималната работна заплата, която от началото на годината е 5965 рубли на месец. Като се има предвид, че за PFR, удръжките са 26%, а за FFOMS - 5,1%, вноските ще възлизат съответно на 18 610,80 рубли и 3650,58 рубли. Това означава, че през 2015 г. индивидуален предприемач трябва да плати сума от 22 261,38 рубли. Задължително е да се знае на индивидуалния предприемач какви данъци трябва да се плащат тази година.

Какво да правя IP, чийто доход надвишава установения?

Предприемачите, чийто доход тази година ще бъде повече от 300 хиляди рубли, трябва да спазват задължителното законово изискване. Те се задължават да извършат плащане не по-късно от април 2016 г., чийто размер ще бъде равен на един процент от постъпленията, получени над установения максимум. Но в този случай вноската не трябва да надвишава сумата, съответстваща на осем минимални заплати. Минималната сума на плащане се изчислява в съответствие с получения доход. Освен това максималният размер не може да надвишава сумата от 148 886,40 рубли, изчислена, като се вземат предвид лихвеният процент, срок, размер и размер на минималната работна заплата. Подобни изменения във федералния закон влизат в сила на 1 януари тази година.

Общият размер на дохода, който се използва за изчисляване на допълнителни плащания, зависи пряко от данъчната система, приложима за отделен предприемач. Когато гражданинът комбинира няколко от тези данъчни режими, той трябва да плюс всички приходи, получени от всички извършени дейности.

След като разбра дали сметките на индивидуални предприемачи са застраховани и как се провежда тази процедура, гражданинът ще бъде информиран и ще изпълни всички изисквания на законодателството по този въпрос.

Опростена данъчна система

Този режим е привлекателен за предприемачите, но преди да го изберете, струва си да разберете какви данъци отделният предприемач плаща за STS. Тази система има различни видове, които се избират индивидуално. Лихвата върху данъците ще бъде 6 или 15%, което ще замени 13% върху данъка върху доходите на физическите лица.Това означава, че няма нужда да плащате данък върху доходите на физическите лица. В същото време удръжките към извънбюджетните фондове, които се изчисляват върху служителите на предприемача, ще бъдат малки. Но преди да разберете какви данъци отделен предприемач плаща за USN, струва си да разберете дали тази система е налична. Заслужава да се отбележи, че USN е забранено да се използва в такива случаи:

• в производството и продажбата на редки минерали;
• в производството на акцизни стоки;
• ако дейността включва хазартна дейност;
• има повече от 100 служители;
• Извършен беше преходът към системата на единния земеделски данък.

Индивидуален предприемач при опростен режим на данъчно облагане трябва да плаща 6 или 15% от доходите, независимо от разходите. Има и опция за заплащане от 5 до 15% минус разходи. Специфичната ставка се определя от субектите на Руската федерация.

Единичен присвоен данък върху дохода за индивидуални предприемачи

Много начинаещи предприемачи се интересуват от въпроса: "След като преминете към UTII, какви данъци плаща индивидуалният предприемач?" Този данък може да се изчисли по следната формула:

• UTII = Основна възвръщаемост x Физически индикатор x K₁ x K₂ х 15%.

Тази формула предполага изчисление за един месец.

Основната рентабилност се определя от вида на предприемаческата дейност и се установява от висшите органи. В този случай физическият индикатор се посочва индивидуално. Индикатор К₁ е дефлаторен коефициент 1,779 през 2015г. K₂ - Това е корекционен фактор, който зависи от вида дейност. В този случай колко данък плаща индивидуалният предприемач зависи от показателите, установени от държавата.

Патентна система

Патентната система на данъчно облагане е приемлива за 47 вида предприемаческа дейност. Всеки индивидуален предприемач трябва да знае какви данъци трябва да се плащат чрез този режим. Предприемачът ще бъде освободен от данък собственост, данък върху доходите на физическите лица. С неговото приложение режимите USN и UTII са напълно заменени. Данъкът върху ДДС ще се начислява само ако се извършват операции по внос или при изпълнение на задълженията на данъчен агент.

Този режим е привлекателен за отделните предприемачи, тъй като предполага закупуването на патент и липсата на необходимост от заплащане на вноски, което зависи от вида дейност.

Единен земеделски данък за индивидуални предприемачи

Много предприемачи, които са започнали да извършват селскостопански дейности, се интересуват от въпроса какъв процент данъци отделен предприемач плаща за единния земеделски данък. Този режим изключва плащането на данък върху собствеността и данък върху дохода. В същото време обект на данъчно облагане в този случай ще има приходи, намалени с разходи. Може да се използва само при селскостопански дейности и техните видове.

След като научихте какви данъци плаща индивидуалният предприемач за всяка от данъчните системи, можете да изберете подходящия режим и да го използвате. В същото време си струва да се придържате към законодателните норми и правила за преминаване към всеки от режимите.