Les cartes de crèdit són ... Cartes de crèdit: definició, valor, essència, tipus, formularis i pagament

Les cartes de crèdit són documents, generalment emesos pel banc i que garanteixen que el venedor (beneficiari) rebrà el pagament fins a una quantitat determinada només quan es compleixen determinades condicions. Si el sol·licitant no pot realitzar cap compra, el beneficiari pot presentar una reclamació. Regula el pagament per carta de crèdit. En aquest cas, el banc considera l’aplicació del destinatari. Si compleix les condicions de la carta de crèdit, la sol·licitud queda satisfeta.

La carta de crèdit estableix quins documents ha de presentar el beneficiari, quina informació hauria de contenir. També es determina el lloc i la data de caducitat. Els compradors que venguin béns i utilitzen una carta de crèdit com a mètode de pagament tenen una garantia del banc emissor. Per tant, si presenten els documents pertinents, l’entitat financera satisfarà la seva sol·licitud de pagament. Per tant, sovint es creen cartes de crèdit als bancs.

Ús de cartes de crèdit

Aquest document s’utilitza sovint en transaccions internacionals. Garanteix que es rebrà el pagament si el comprador i el venedor no es coneixen i treballen en diferents països. En aquest cas, el venedor està exposat a diversos riscos, com ara crèdits i legals. Les cartes de crèdit són garanties de que rebrà el pagament fins que es compleixin les condicions especificades per les parts. Per aquest motiu, el seu ús s’ha convertit en un aspecte molt important del comerç internacional.

El banc que emeti la carta de crèdit actuarà en nom del comprador. Anteriorment, s’ha d’assegurar que s’han complert totes les condicions documentals. I només després farà un pagament al venedor. La majoria de les cartes de crèdit es regeixen per normes publicades per la Cambra de Comerç Internacional. Aquest acte s’anomena “Normes i costums unificades per a les cartes documentals de crèdit”. La versió actual, UCP600, va entrar en vigor l'1 de juliol del 2007. Segons ell, les cartes de crèdit s’utilitzen, per regla general, per a la importació i l’exportació, i especialment per a compres grans. I això sovint nega la necessitat que els compradors paguin un dipòsit immediatament abans del lliurament. A més, hi ha diversos tipus de cartes de crèdit. En funció d’ells, canvia la finalitat d’utilitzar el document.

Origen del terme

L’essència de la carta de crèdit és que el terme en sí prové de la paraula francesa accréditation. Indica la capacitat de fer alguna cosa. El terme, al seu torn, es va formar a partir del llatí accreditivus, que es tradueix al rus com a “confiança” o “confiança”.

Documents que es poden presentar per al pagament

Per tal de rebre una indemnització, l'exportador o l'expedient ha de presentar els documents necessaris per a la carta de crèdit. Per regla general, el destinatari mostra papers que confirmen les mercaderies que s’enviaven, en lloc de mostrar-los ells mateixos. També hi ha el concepte de "factura de càrrega". Aquest és un document que els bancs accepten com a prova que les mercaderies han estat enviades. No obstant això, la llista i la forma dels papers oficials es regulen per acord de les parts. Poden requerir la presentació de documents emesos per un tercer neutre que hagi confirmat la qualitat de la mercaderia. Els tipus típics de valors d'aquest tipus de contractes són els següents:

1. Documents financers: moneda de canvi (simple o transferible).
2. Documents comercials: factura, llista d’embalatge.
3. Documents d’enviament: transport, assegurances, comercials, comercials o legals.
4. Documents oficials: llicències, legalització consular, certificat d’origen, inspecció, certificat fitosanitari.
5. Documents de transport: factura de carregament, factura, rebut de pes / camió, rebut ferroviari.
6. Documents d’assegurança: pòlissa o certificat.
7. Si importeu una màquina o un altre dispositiu tècnic, cal un “Certificat de prova” (prova de falles).

Principis legals que regulen les cartes de crèdit documentals

Una de les característiques principals de la carta de crèdit és que l’obligació de pagament no depèn del contracte principal de venda o d’un altre paper de la transacció. Per tant, l’obligació del banc només es determina només en els termes d’aquest document. Per tant, no importa el contracte de venda. El dret a protegir els seus interessos, que sorgeix d’ell i que rep el comprador, no s’aplica al banc i en cap cas afecta la seva responsabilitat. Aquest principi s’estableix a l’article 4 (a) de les normes UCP600.

Una carta de crèdit tracta de documents, no de mercaderies. Aquest principi està consagrat a l’article 5 de la UCP600. Afirma expressament que els bancs tracten documents i no estan relacionats amb béns (serveis). En conseqüència, si els documents són enviats pel beneficiari o el seu agent, en general l'entitat financera està obligada a pagar l'import sense reserves addicionals. Per tant, el comprador assumeix el risc que el venedor sense escrúpols pugui presentar documents que corresponguin a la carta de crèdit. En conseqüència, rebrà una indemnització, mentre que el comprador només descobreix que els papers són falsos.

Principi d’abstracció

En primer lloc, si la responsabilitat de l’exactitud dels documents s’assigna als bancs, també se’ls carregarà amb un estudi dels fets subjacents a cada transacció. Naturalment, seran menys propensos a emetre cartes de crèdit per risc i inconvenients. En segon lloc, els documents necessaris per fer possible el pagament poden, en determinades circumstàncies, diferir dels requerits en el marc d’una transacció de compravenda. Això posarà els bancs en una situació de decisió per determinar quines condicions s’han de complir per poder emetre els imports indicats.

En tercer lloc, la funció principal del préstec és proporcionar al venedor una garantia de pagament dels drets documentals. Això implica que els bancs han de complir les seves obligacions, malgrat les acusacions del consumidor d’abús de poder. Els tribunals posen l'accent: els compradors sempre disposen de recursos legals en virtut d'un contracte de venda. Per a negocis, pot convertir-se en un desastre si el banc ha d’investigar totes les infraccions del contracte. El principi de compliment estricte de les condicions estableix l’obligació d’una entitat financera de fer pagaments només d’acord amb documents i alhora senzilla, eficient i ràpida. Per tant, si es cometen faltes d’ortografia als papers necessaris, aquestes ja no són vàlides.

Tipus de cartes de crèdit

1. Importació / exportació. Una carta de crèdit es pot anomenar importació o exportació, segons la part que compra / ven la mercaderia. Aquí tot és força senzill.
2. Revocable. El comprador i el banc que va emetre la carta de crèdit són capaços de fer-li correccions sense informar ni obtenir permís del venedor. D’acord amb les noves regles UCP 600, totes les cartes de crèdit són inalterades. Per tant, aquest tipus està obsolet.
3. Irrevocable. Qualsevol modificació (modificació) o cancel·lació d'una carta de crèdit, a excepció del període de vigència, és realitzada pel sol·licitant a través del banc emissor. Han de ser certificats i aprovats pel beneficiari.
4. Confirmada. Es considera així una carta de crèdit si el segon banc afegeix una confirmació (o garantia) que el banc emissor va emetre el document pertinent.
5. No confirmada Per tant, aquest tipus de carta de crèdit no rep la confirmació d’un altre banc.
6. Limitat. Aquest tipus significa que només un banc pot comprar una factura al venedor.
7. Il·limitat. L’exportador té dret a facilitar qualsevol factura de canvi a qualsevol entitat bancària. Té dret a comprar-lo.
8. Inexpressible. Carta de crèdit, que el venedor no pot transferir (total o parcialment) a l’altra part. En el comerç internacional, tots són inexpressables.
9. Portador. El banc només pot pagar les sumes de diners necessàries només si el portador de la carta de crèdit s’indica com a tal a la documentació.
10. "Clàusula vermella." Abans d’enviar els productes, el venedor pot acceptar una part prèvia dels diners del banc (és a dir, per endavant). Els termes i condicions s’acostumen a escriure amb tinta vermella, justificant així el nom d’aquest tipus de carta de crèdit.
11. Compensatori. Dues cartes de crèdit, en què s’emet una a favor del venedor, que no és capaç de proporcionar la mercaderia pertinent per motius desconeguts. En aquest cas, el segon document està obert a un altre venedor per assegurar la transferència de la mercaderia desitjada. S'emeten cartes de crèdit compensatòries per facilitar el comerç intermediari.
12. Reserva En general, funciona com a comercial. Excepte el fet que, per regla general, es conserva com a substitut en lloc del necessari per satisfer directament les reclamacions del banc sobre el banc.
13. Transferible. Document bastant confús. L’exportador pot disposar d’una carta de crèdit a un o més beneficiaris posteriors. Aquesta visió és més complexa, així que cal considerar-la amb una mica més de detall.

Carta de crèdit transferible

Això es fa transferint l'original al destinatari, que és un intermediari i no lliura la mercaderia. Però compra altres productes de proveïdors i els organitza per a l'enviament al comprador, perquè no vol que les parts es coneguin. L’intermediari té el dret de substituir la seva pròpia factura pel proveïdor i rebre la diferència resultant en la qualitat del benefici. Una carta de crèdit al banc pot ser transferida al segon beneficiari a petició del primer. Però només si afirma expressament que està subjecte a transferència.

Una carta de crèdit transferible es pot transferir d'un destinatari a un altre sempre que la transacció permeti l'enviament parcial. Els termes i condicions de la carta de crèdit inicial s’han de reproduir amb exactitud i d’acord amb tota la documentació. Tanmateix, per tal de mantenir operativa la carta de crèdit transferible, es poden reduir o reduir algunes xifres. El préstec transferit no es pot tornar a transferir a un tercer a petició del segon beneficiari.

Costos

Les tarifes d’emissió que cobreixen les negociacions, el reemborsament de despeses i altres taxes seran a càrrec de la persona sol·licitant o d’acord amb les condicions en què es conclou la carta de crèdit. Sberbank de Rússia, per regla general, manté la posició que si el document no determina qui ha de cobrir els costos, el sol·licitant els paga.

Bases legals

Els legisladors de molts països no han pogut regular completament aquest tipus de document legal. Es proposa legalitzar una carta de crèdit bancari des del punt de vista de diverses teories. Tanmateix, només són opcions per garantir aquesta institució a la legislació. Entre elles es troben les següents teories: promeses, tasques, innovacions, dependències, anticipació i garantia, així com moltes altres. L’essència de totes elles és força difícil de revelar. Sí, i això no val la pena fer-ho, ja que per la forma legal de la carta de crèdit continuen nombroses discussions.

Carta de crèdit com a document executiu

Algunes teories es basen en el fet que les cartes documentals de crèdit estan subjectes a execució tan bon punt es transfereixen al destinatari.En aquestes transaccions, l’obligació del destinatari d’entregar les mercaderies al sol·licitant no és un factor suficient per rebre l’obligació del banc. Això es deu al fet que el contracte de venda es fa abans de l’emissió d’una carta de crèdit, que ja s’elabora en base a fait accompli. No obstant això, el pagament d’un deute existent en virtut d’un contracte pot ser un factor vàlid per a una nova obligació de la institució. Però només amb la condició que hi hagi alguns avantatges pràctics per al banc.

Carta de crèdit com a contracte de promesa

Altres teories argumenten que una forma completament raonable de consolidar-se és definir una carta de crèdit com un contracte de compromís per a tercers, ja que diverses entitats participen en la transacció: venedor, comprador i banc. A causa del fet que les cartes de crèdit estan dictades per la necessitat del comprador, el motiu d’omplir aquest document és el seu alliberament de l’obligació de pagar les quantitats necessàries directament al venedor. Així, per analogia amb la penyora, es proposa introduir una carta de contracte de crèdit. És a dir, hi ha accions de tercers a favor del beneficiari, on el comprador participa i actua com qui accepta, i el venedor és una mena de calaix.

El terme "beneficiari" no s'utilitza adequadament en el pla de crèdit, ja que en el sentit més ampli del beneficiari és una persona física o una altra persona jurídica que rep diners o altres beneficis. Cal destacar que els bancs no són tants en relació amb venedors i compradors, mentre que els primers no reben diners "així". En conseqüència, les cartes de crèdit són aquells contractes que han de ser, per exemple, “disfressats” per ocultar la contraprestació o la demanda d’un interès comú.

Exemples legislatius

Diversos països han creat lleis en relació amb les cartes de crèdit. Per exemple, la majoria de comtats dels Estats Units han ratificat l’article 5 del Codi comercial unificat (UCC). Aquest acte legislatiu està dissenyat per treballar amb les normes per a la implementació pràctica de les transaccions amb cartes de crèdit. Les regles s’inclouen a la transacció per acord de les parts. Atès que la UCC no és llei, les parts haurien d’incloure-les en la seva relació contractual com a condicions normals.

Formes de pagament de transaccions internacionals

Les cartes de crèdit simples documentals són un tipus de seguretat de pagament més segura per al venedor que per al comprador amb un mitjà de pagament. Segons UCP 600, el banc fa una obligació en nom del comprador i, a petició del sol·licitant, de pagar el cost de les mercaderies enviades al beneficiari. Això és si es presenten els documents necessaris i es compleixen les condicions acordades. El comprador pot estar segur que rebran les mercaderies que espera, ja que es confirmarà en forma de documents separats utilitzats per complir aquestes condicions. Al mateix temps, el proveïdor està convençut que si està d’acord amb els requisits de pagament, l’enviament està garantit per un banc independent de les parts en el contracte.

La recollida és una carta de crèdit més segura per al comprador i, fins a cert punt, per al venedor. Sberbank de Rússia s’especialitza principalment en aquest tipus de documents en consideració. En primer lloc, la mercaderia s’envia. A continuació, els bancs oficials rellevants són enviats a l’entitat financera del comprador pel banc del venedor per al lliurament d’informació sobre la recepció de la mercaderia i l’emissió de diners en efectiu.