A l’hora de realitzar noves transaccions entre empresaris, organitzacions i empreses individuals, sovint es planteja la pregunta: "Com assegurar-se contra la deshonestitat de les contrapartides i evitar la pèrdua de diners o béns?". Aquesta qüestió és especialment rellevant quan es fa el pagament per avançat. Al mateix temps, els riscos augmenten si el contracte es conclou per un import important amb socis estrangers. La solució és senzilla: aplicar cartes de crèdit per a liquidacions. Què és una carta de crèdit, no tothom ho sap. Tot i això, després d’haver estudiat totes les complexitats d’aquest tipus de càlcul, els clients se senten més segurs i confiats en realitzar ofertes importants
Carta de crèdit: què és en un llenguatge senzill?
Una carta de crèdit és una forma de pagament sense diners, que es realitza sota el control de dues organitzacions bancàries. Un banc que protegeix els interessos del comprador transfereix diners al compte del producte (servei) del venedor només si el venedor proporciona al banc els documents necessaris. A la conclusió de la transacció es recopila una llista de documents i es recull al contracte.
El sistema d’interacció entre socis pot ser una mica complicat, tot depèn del tipus de carta de crèdit. Malgrat això, l’organització bancària actua com a intermediari que, amb càrrec, assegura l’execució de l’operació.
Beneficis d'una carta de crèdit per a un comprador
La indemnització amb una carta de crèdit, en comparació amb altres formes de pagament, ofereix avantatges per al comprador:
- els diners es transfereixen al venedor només després de l’entrega de la mercaderia al comprador; per a això cal proporcionar al banc tota la llista necessària dels documents elaborats adequadament;
- si no es fa el lliurament, els diners es retornen al comprador en un moment predeterminat;
- el banc garanteix que els béns es lliuraran en el volum i assortiment acordats, així com de qualitat adequada, ja que el venedor està obligat a proporcionar als empleats del banc documents que confirmin l'assortiment, la qualitat i la quantitat de la mercaderia;
- es redueix el risc de conseqüències fiscals negatives de l’operació: el banc garanteix la correcció de l’execució dels documents que acompanyen la transacció, en cas contrari, el banc no transferirà diners al compte del venedor;
- El banc pot proporcionar préstecs amb una carta de crèdit en condicions favorables al comprador, cosa que permet no retirar una gran quantitat de fons de la facturació per pagar la transacció.
Carta de crèdit
Es va esbrinar què és una carta de crèdit. Ara veiem com es practiquen les transaccions amb aquesta forma de pagament.
1ª etapa. El venedor i el comprador signen un contracte (contracte de venda / compra, lliurament de mercaderies, prestació de serveis), en les condicions en què es prescriu la forma d’assentaments a la carta de crèdit, així com les condicions per a la seva divulgació.
2 etapa. El comprador presenta una sol·licitud i una còpia del contracte al banc. A partir dels documents aportats, l’organització bancària obre una carta de crèdit. Si és necessari, el banc del venedor pot confirmar la carta de crèdit, si aquests contractes estan estipulats.
3 etapa. La cobertura d'una carta de crèdit es forma a costa del client comprador o bé en base a un préstec concedit a aquesta persona pel banc emissor.
4a etapa. El venedor lliura la mercaderia, envia els documents correctament executats al banc. Després que el banc verifiqui que es compleixen totes les condicions, s’obre una carta de crèdit i el venedor rep el pagament.
5 etapa. El comprador rep la mercaderia i tots els documents que l’acompanyen.
Aquest esquema és simple i transparent.La carta de crèdit del proveïdor actua com a garantia del pagament i, per al comprador, es redueix el risc de perdre diners, com en el cas del prepagament a una contrapartida desconeguda. Al mateix temps, el banc acompanya la transacció, comprovant-ne la puresa.
Tipus de cartes de crèdit
Les decisions del Banc Central de la Federació Russa estableixen la possibilitat d'obrir aquest tipus de cartes de crèdit:
- Una carta de crèdit bancària coberta (dipositada), en termes senzills, es pot descriure de la manera següent: el comprador obre un compte amb el banc i li transfereix diners per la quantitat necessària per cobrir la carta de crèdit. El banc emissor transfereix l’import a compte corresponsal entitat financera on el compte del venedor està obert. Aquest és el tipus de liquidació més comú per a les cartes de crèdit.
- Carta de crèdit descoberta (garantida): el banc emissor no transfereix fons al banc executor, però ofereix l’oportunitat d’escriure fons del compte obert amb ell, dins de la quantitat especificada en el contracte. El procediment i els terminis de dèbit de fons del compte del banc emissor es produeixen d’acord amb l’acord interbancari existent.
- Revocable: una carta de crèdit documental, que pot ser revocada, modificada o cancel·lada pel banc en nom del pagador sense el consentiment del proveïdor i fins i tot sense previ avís.
- Irrevocable: un tipus d’acord que només es pot cancel·lar després que el banc executant rebi consentiment per canviar les condicions del proveïdor de les mercaderies. No hi ha cap acceptació parcial dels termes carta de crèdit irrevocable.
- Confirmada: una forma d’interacció, que implica una garantia addicional de pagament per part del banc, que no actua com a emissor. Una entitat financera es compromet a pagar béns (serveis), fins i tot si el banc emissor es nega a efectuar un pagament. Aquesta forma d'interacció només s'aplica a una carta de crèdit irrevocable. La confirmació requereix una quota addicional per al banc.
Varietats addicionals
Avui hi ha diversos tipus de cartes de crèdit. Són varietats de les descrites anteriorment.
Una carta de crèdit documental amb reserva vermella és un contracte segons el qual el banc executant rep l’autoritat del banc emissor de pagar l’antelació al proveïdor de les mercaderies en la quantitat especificada en el contracte fins que la mercaderia s’entregui completament o es presti el servei completament.
Vista giratòria: s'obre quan el contracte preveu diversos lliuraments de parts aproximadament iguals en valor durant un determinat període de temps. S'obre una carta de crèdit per un import igual a un lliurament, amb la condició que després de cada pagament, es restitueixi l'import original al compte. Paral·lelament, l’import del contracte es reduirà cíclicament.
Carta de crèdit transferible (transferible): fa pagaments no només a favor del venedor, sinó també a favor de tercers (proveïdors). Aquest tipus s'utilitza quan el venedor lliura a través del proveïdor i no és l'enviador directe. Un tercer, després d’haver enviat la mercaderia a l’adreça especificada, proporciona els documents necessaris al banc executiu, després de la qual es fan tots els pagaments acordats prèviament a favor seu.
Quin tipus de carta de crèdit tria?
Per regla general, els participants han de determinar de forma independent la forma de la carta de crèdit i coordinar-la amb el banc. Els principals factors que afecten l’elecció d’una carta de crèdit són els termes de la transacció i els interessos de les parts. Per fer-ho, heu d’entendre exactament què és una carta de crèdit i quines de les seves formes s’utilitzen al nostre país.
En aquests moments, la legislació russa sobre la liquidació de pagaments no en efectiu està una mica per darrere dels nostres veïns occidentals, de manera que podeu centrar-vos en les normes internacionals de les cartes documentals de crèdit,desenvolupat per la Cambra de Comerç Internacional.
Cal tenir en compte que no tots els bancs estan disposats a acceptar condicions no habituals d’una carta de crèdit. Això es deu, en major mesura, a la manca d’especialistes qualificats en aquest camp. Per tant, abans d’incloure condicions no normalitzades en el contracte principal, cal coordinar-les amb els bancs del destinatari i el pagador de fons.
Participants de liquidació
Per escollir aquesta forma de pagament, no n'hi ha prou amb saber què és una carta de crèdit. També heu d’entendre que, com qualsevol altra forma de pagament sense diners, té els seus inconvenients.
En aquesta transacció no hi participen dues parts, com en els assentaments ordinaris, sinó quatre. A més del venedor i el comprador, el banc del venedor i el banc del comprador hi participen, on s’obre una carta de crèdit senzilla, s’obre un compte i es fan totes les operacions principals. Això introdueix certes dificultats en la transacció.
Dificultats de disseny
El càlcul d'una carta de crèdit implica requisits estrictes de documents i termes, així com la complexitat del procediment de tramitació. A més de redactar el contracte principal entre el comprador i el venedor, cal intercanviar documents entre bancs. Malgrat que ara es fa de forma electrònica, es necessita temps per comprovar tots els documents.
Servei car
El cost d’aquest tipus de pagament és força elevat. El Banc cobra un cànon per totes les operacions realitzades amb cartes de crèdit. A més, des del moment d’obrir la carta de crèdit, els diners del compte del comprador estan congelats, la qual cosa és una garantia de la cobertura de la carta de crèdit.
Conclusió
Malgrat totes les seves mancances, aquesta forma de pagament és fiable i convenient per a tots els participants en la transacció. Després d'haver entès totes les complexitats del procés, el client ja no podrà rebutjar aquest tipus de liquidació.
