Recentment, s’ha utilitzat cada cop més una forma especial d’assentaments mutuos entre venedors i compradors, que garanteix l’assegurança de riscos associats a la no recepció de mercaderies o al no pagament. Hauria de tenir en compte els tipus de cartes de crèdit, els seus avantatges i desavantatges, així com els problemes que es plantegen amb més freqüència.
Concepte general
Per tant, per a començar, val la pena considerar una carta de crèdit irrevocable en termes generals. El concepte bàsic que s’utilitza per a això sembla una cosa així. La carta de crèdit és condicional obligació monetària que és acceptat pel banc d’acord amb l’ordre del sol·licitant, per efectuar un pagament al beneficiari de l’import especificat al contracte.
El pagament es realitza després de la presentació de documents al banc que confirmen el compliment de les condicions de la carta de crèdit en el termini especificat. Resulta que a petició d’una part, el banc transferirà fons al beneficiari o els fons seran transferits al compte del banc executor. En aquest cas, la relació entre les parts en la transacció no afecta els bancs.
Tipus de cartes de crèdit
Per regular la forma d’interacció de la carta de crèdit a la Federació Russa, s’utilitza el Reglament “Sobre pagaments no en efectiu”, que defineix els tipus de crèdits disponibles per obrir als bancs:
- cobert i descobert (dipositat i garantit);
- revocable i irrevocable.
Podeu considerar cadascuna de les espècies amb més detall. Una carta de crèdit irrevocable dipositada és una forma d’interacció segons la qual l’entitat bancària emissora transfereix, a costa dels actius financers del pagador o el préstec que ha rebut, l’import de la carta de crèdit a disposició del banc executant durant tota la durada del contracte. Aquesta forma de pagament l'utilitzen els bancs amb molta freqüència amb finalitats de préstec com l'adquisició de béns immobles a l'estranger, la compra d'equip amb l'objectiu de no només reduir els seus riscos, sinó també els del client.
Una carta de crèdit irrevocable descoberta suposa que el banc emissor atorga al banc executant el dret d’escriure els actius monetaris del compte corresponent que es manté dins del marc de la carta de crèdit, o bé indica una manera diferent de reemborsar el banc executant per les quantitats pagades d’acord amb el contracte. Es conclou un acord entre els bancs segons el qual es debuten els fons compte corresponsal al banc. El procediment en què el pagador efectuarà una devolució amb una carta de crèdit oberta s'estableix en el contracte celebrat entre el client i el banc emissor.
Una carta de crèdit irrevocable és una forma de document en què es permet la cancel·lació o la modificació de les condicions només després que el banc executor hagi rebut el consentiment del destinatari de fons per a certs canvis en les condicions actuals.
Classificació completa
Una carta de crèdit amb una clàusula vermella és un acord segons el qual el banc emissor autoritza el banc executant a pagar l’anticipació de l’import acordat abans que es presenti el document de confirmació.
Una carta de crèdit dipositada dipositada irrevocable és un acord, l’obertura que realitza el banc emissor amb la transferència obligatòria a càrrec del pagador o d’un préstec que se li concedeix per l’import de la carta de crèdit a disposició del banc executor durant tota la durada del document.
La carta de crèdit coberta s'utilitza per als assentaments a la Federació Russa. En els assentaments internacionals dels bancs, s’utilitza un conjunt d’acords interbancaris, segons els quals la cobertura està totalment absent, és a dir, pura línia de crèdit o s'està posant de forma acordada (compte de dipòsit, valors i altres actius). A la pràctica internacional, aquest terme no s’utilitza en absolut.
Una carta de crèdit oberta i irrevocable és un contracte en obrir-se que el banc emissor atorga al banc executant el dret de dèbit de fons del compte corresponent que es manté dins de l’import de la carta de crèdit, o s’arriba a un acord amb l’entitat financera executant amb altres condicions per reemborsar els fons ja pagats al beneficiari. En la pràctica de les relacions econòmiques internacionals, no s’utilitza el terme “garantit” (o “descobert”), ja que la majoria de cartes de crèdit que s’utilitzen han esdevingut tal.
Una carta de crèdit confirmada és un acord pel qual el banc executant es compromet a efectuar el pagament de l’import indicat a la carta de crèdit, independentment de la recepció de fons de l’estructura en què es va obrir.
Una carta de crèdit giratòria és un contracte obert per a una part de l’import dels pagaments i la seva renovació es fa automàticament després del pagament del següent lot de mercaderies.
Una carta circular de crèdit és un acord, a la conclusió del qual el client pot rebre diners dins dels límits d’aquest préstec a tots els bancs corresponents de la institució que ha emès la carta de crèdit especificada.
Reserva: aquest és un dels tipus de garanties bancàries, que té una documentació i està sotmès als documents de la Cambra de Comerç Internacional de les cartes de crèdit. Aquesta opció s’utilitza per finançar en l’àmbit del comerç internacional amb països en els quals no està permès utilitzar garanties bancàries en transaccions comercials, està prohibit documentar garanties i també és apropiat utilitzar-lo per a realitzar transaccions amb institucions financeres internacionals.
La carta de crèdit irrevocable acumulada permet al sol·licitant afegir l'import no finançat de fons de la carta de crèdit actual a l'import d'un de nou obert al mateix banc. En cas contrari, l’import no rebut normalment s’envia de nou al banc emissor per acreditar els comptes corrents dels dipositants.
El procediment per treballar amb cartes de crèdit
Per tant, va decidir utilitzar una carta de crèdit per a liquidacions mutues - revocables i irrevocables, o alguna altra forma. Per fer-ho, heu d’enviar una sol·licitud per obrir-la al banc emissor. Aquesta declaració servirà de base perquè el banc obri una carta de crèdit i l’enviï al beneficiari a través del banc executor.
A més, es requereix executar el contracte en forma de prestació de serveis o productes d'enviament. Després d’això, el beneficiari ha de proporcionar al banc documents acreditatius de la realització de l’obra o la prestació del servei. Després d'això, pot rebre un pagament.
S'envia un registre de comptes des del banc executor al banc emissor per a la seva transferència al pagador. El banc emissor té la tasca important de verificar la correcció de tots els documents presentats.
A continuació, el banc emissor emet els documents pagats al prestador, després dels quals els ingressos es transfereixen al beneficiari amb l'ajut del banc executor.
Carta de crèdit a la pràctica
Aquesta forma de liquidació mútua s’utilitza tradicionalment per a les relacions de comerç exterior, i en el comerç intern és molt menys freqüent. Això es deu al fet que una carta de crèdit documental irrevocable és la forma més avantatjosa d’assentaments entre participants en transaccions de caràcter econòmic estranger. Per a l’exportador, representen l’ocurrència de les obligacions del banc de fer liquidacions, així com l’obligació del client de fer el pagament amb el contracte. Des de la posició oposada, són una garantia per a l’importador que el pagament es farà després de la prestació de la mercaderia o el servei.
Per exemple, si l'empresa importadora necessita comprar un remolcador atracat en un altre país, les dues parts tenen un cert risc de no lliurament de mercaderies o de no pagament de lliurament. Una carta de crèdit irrevocable, coberta i no acceptada, serà una bona sortida en aquest cas, ja que l’exportador desitja rebre l’import íntegre en virtut de l’acord conclòs oportunament, mentre que l’importador estigui disposat a pagar-lo només quan la nau estigui al seu destí. En aquest tipus d’interacció, el remolc s’adquirirà en virtut d’un contracte d’importació celebrat entre el proveïdor i el comprador. L’exportador rebrà pagaments mitjançant fons atrets d’un banc estranger en una carta de crèdit. I un banc estranger proporcionarà un ajornament del pagament a favor de l’importador.
Participants de liquidació
Una documentació irrevocable de carta de crèdit no confirmada implica la presència de diversos participants en assentaments mutuos:
- l’importador, que també és l’emissor, que sol·licita al banc emissor local una sol·licitud d’obertura d’una carta de crèdit;
- banc emissor la tasca del qual és obrir una carta de crèdit;
- una banca estrangera, que hauria de notificar a l'exportador que es va obrir una carta de crèdit no confirmada irrevocable a favor seu, passant-li el text de l'acord amb l'obligat compliment previ de la seva autenticitat;
- exportador beneficiari a favor del qual es va obrir una carta de crèdit.
Fases de treball
A l'exemple esmentat anteriorment, podeu considerar la seqüència de passos d'acord amb la qual es realitzaran totes les accions. Primer cal concloure un contracte entre l’importador i l’empresa, que és el venedor del remolcador. A continuació, heu d’omplir una sol·licitud d’obertura d’una carta de crèdit del sol·licitant al banc emissor. Després d’això, s’envia una notificació sobre l’obertura d’una carta de crèdit del banc emissor. A més, s'ha d'informar una carta de crèdit divisible irrevocable. Tots aquests procediments precedeixen al lliurament del remolcador. A la següent fase es realitza un flux de treball entre els bancs amb la seva assessorament. Un cop fet el dèbit del compte de l’importador, els fons es transfereixen al banc amb prestacions. Al final de tot això, l’exportador rep el seu pagament legal.
Tot això ho demostra a favor del fet que la carta de crèdit es pugui considerar una assegurança de negoci contra riscos associats a la conclusió ofertes importants sobretot quan es tracta de finançament postimportació.
Jurisprudència
Amb aquesta forma de liquidació, de vegades sorgeixen disputes legals que són causades per una incomprensió de l’essència mateixa de l’esquema de treball. Per exemple, la qüestió més habitual és la responsabilitat del pagador en cas de falla per part del banc emissor de retornar els diners al banc pagador: en aquest cas, el banc emissor és responsable del pagador i el banc executor ja és responsable del banc. Val la pena saber que es reconeix com a irrevocable una carta de crèdit, que no es pot cancel·lar sense el consentiment del destinatari de fons. L’execució de l’acord confirmat no només és garantit pel banc emissor, sinó també pel banc executor, i és important que es pugui retirar la carta de crèdit només si hi ha consentiment del destinatari dels fons.
Una altra qüestió important es refereix a si el banc emissor pot estar exempt de responsabilitat en cas d’accions il·lícites per part de la persona del banc executant, quan el propi banc emissor va designar el banc executor d’acord amb la iniciativa del pagador. D’acord amb la legislació aplicable, la responsabilitat del banc executor s’assigna generalment pel tribunal a sol·licitud del pagador, si es tractava d’un pagament incorrecte de diners per part del banc executor.
Molt sovint, es plantegen disputes en el context de la eina d'interacció com una carta de crèdit irrevocable. Què és això Es tracta d’una forma d’assentaments, en la qual hi ha l’abast més gran per a transaccions fraudulentes. En aquest cas, proposen abandonar aquesta carta de crèdit a favor d’utilitzar el disseny de comptes bloquejats.
Oportunitats d’ús
Avui en dia, molts bancs ofereixen als seus clients un servei com ara una carta de crèdit irrevocable quan venen un apartament. Val a dir que es tracta d’un servei bastant car. Per exemple, per als assentaments sobre una transacció hipotecària mitjançant una carta de crèdit, cal un compte bancari obert, així com una comissió per obrir un contracte per valor de 2000 rubles. La recepció dels documents amb la seva posterior verificació, així com el pagament addicional són gratuïtes.
Podeu utilitzar aquest servei bancari com a carta de crèdit irrevocable. Sberbank ofereix als seus clients condicions favorables en aquest sentit. La comissió per a la seva obertura depèn de l’import de la pròpia carta de crèdit i pot ascendir a 1.500-15.000 rubles. Aquesta forma de liquidació és molt més segura. Per les infraccions comeses en el procés d'ús, els bancs són responsables d'acord amb la llei.
Conclusions
El material considerat parla a favor del fet que la carta de crèdit representa la transacció i la garantia més avantatjosa per a ambdues parts, ja que quan participen en una transacció bancària, s’exclou la possibilitat d’utilitzar documents incomplets. En la majoria dels casos, les parts en el contracte trien exactament aquesta forma de relació, ja que resulta ser realment beneficiós i convenient.
