El compliment és el fonament sobre el qual es construeix el sistema de control de l'organització. Aquesta és una part essencial de la gestió. Però és molt difícil ajustar el control de compliment a les regles internes de l’organització.
Essència
En qualsevol empresa hi ha molts tipus de control de recursos humans, tècnics i administratius integrats en processos empresarials per complir els estàndards i els requisits. Quan es crea una empresa, es formen documents legals, es formulen els principis de la direcció de l'empresa. Però a mesura que els processos empresarials es tornen més complexos, cada vegada és més difícil complir les normes.
El creixement dels processos tecnològics, l’expansió del personal i la diversificació de productes requereixen un complex sistema de gestió. Podeu obtenir bons indicadors financers, però després de comprovar l’organització per part de l’organisme regulador i fixar una multa, podeu tenir diversos problemes. Riscos de reputació provocarà una pèrdua de quota de mercat, una disminució del volum de vendes, etc. Al mateix temps, poden aparèixer riscos legals. El prestatari pot requerir l’amortització anticipada del deute en cas de deteriorament del rendiment financer de l’empresa.
És a dir, es necessiten les normes per complir-les. També necessiteu una persona que s’encarregui d’introduir una tecnologia que permeti al negoci créixer i complir amb els estàndards establerts amb l’arribada d’una nova norma o requisit i fins a la seva transformació. A la pràctica occidental, aquestes funcions són realitzades per un gestor de compliment.
Cicle de requisits
Cada nou ordre o decret passa per una sèrie d'etapes:
- aparició (discussió del projecte);
- aprovació (signatura del document);
- entrada en vigor del requisit;
- transformació (canvi de paràmetres);
- cancel·lació de la comanda per aparició d’una nova o per inutilitat.
La creació de nous processos per analogia amb els antics és responsabilitat del gestor responsable del compliment. Què vol dir això? El directiu hauria de tenir un gran conjunt de coneixements i habilitats, participar en la creació d’una base documental i supervisar els problemes de formació del personal. També pot justificar el pressupost si es necessita finançament addicional per a l'aplicació del nou ordre.
La gestió del compliment no només consisteix en establir relacions internes, sinó també externes. El gestor ha de mantenir relacions amb altres departaments, estructures de control (auditors, servei de seguretat, etc.). Amb un treball ben establert del gestor i de tots els serveis enumerats, es pot obtenir efecte sinèrgic en benefici de la causa comuna d’una organització financera.
Com adaptar un sistema de compliment a una organització
La creació d’un producte, l’empresa espera rebre beneficis i altres beneficis en forma d’avantatge competitiu. Però, al mateix temps, no podeu dirigir tots els processos empresarials a generar ingressos. En cas contrari, el sistema de control serà coix. Es demana conformitat per corregir una situació. Què vol dir això? Simultàniament amb el llançament del producte, cal preparar el programari necessari per a l’anàlisi de vendes d’acord amb els requisits interns.
En desenvolupar un centre de control de compliment, cal recordar la regla d’or: el preu del control hauria de ser inferior a la pèrdua per la seva absència. És a dir, introduint un producte nou, heu de:
- Determinar per endavant tots els factors que impedeixen la seva implementació en les condicions acordades.
- Calculeu les pèrdues que es puguin produir en cas de venda del producte, sempre que no hi hagi cap sistema de control.El risc de compliment és les conseqüències de l’aplicació de sancions per part de les autoritats reguladores (multes, penalitzacions, baixes, etc.), pèrdua financera, pèrdua de reputació de l’organització.
- Determineu els seus límits mínims i màxims.
- Si el valor màxim de pèrdues es considera satisfactori per a l'empresa, no té sentit implementar un sistema de control complet.
Compliment bancari
El terme compliment en anglès significa compliment dels requisits (estàndards). En el dret rus no hi ha una interpretació clara. En l’àmbit professional, fa temps que s’utilitza el terme “compliment”. Què vol dir això? El terme s’utilitza per expressar la funció de vetllar pel compliment d’actes normatius, documents constitutius, excloent la participació del banc i els seus empleats en activitats il·lícites (blanqueig de capitals, finançament del terrorisme), subministrament puntual d’informació al Banc de Rússia.
El compliment és un conjunt de funcions específiques, la implementació de les quals permet gestionar tot tipus de riscos. Es poden dividir condicionalment en dos grups: obligatori i opcional. El primer inclou els requisits legislatius. Pel seu incompliment, el banc pot perdre la seva reputació i guanyar penalitzacions. El segon inclou ordres de gestió, així com funcions la implementació de les quals està associada a les expectatives dels socis. Per exemple, els empleats operatius, els gestors de riscos i els departaments de TI participen en l'estudi de les activitats del client i la seva identificació. Però l'exercici d'aquestes funcions està dictat pel sentit comú i no pels requisits dels actes normatius.
Lleis
La implementació del sistema de compliment està regulada per dos documents: el Reglament núm. 242 “Sobre l’organització de la gestió de riscos en les organitzacions de crèdit” i el Reglament núm. 06-29 “Sobre el control intern d’un participant professional en el mercat de valors”.
Responsabilitat de les parts
En funció de l'essència del terme en si mateix, el servei de seguretat hauria de fer front al compliment de qualsevol institució prestadora. Però els estàndards internacionals permeten un model multinivell, és a dir, la distribució de funcions de compliment entre diferents departaments del banc. D'altra banda, segons les recomanacions del Comitè de Basilea sobre supervisió bancària La responsabilitat de la implementació del sistema en general ha de ser assumida per una persona específica: un empleat amb alt estat membre del cos de govern de l'entitat de crèdit.
Àrees d'activitat: centre de compliment
Sberbank, com qualsevol altra institució creditícia, està desenvolupant un sistema de control integral per a un propòsit específic:
- lluitar contra el frau, la corrupció i el blanqueig de capitals;
- el compliment dels documents normatius i les normes internacionals;
- compliment dels estàndards corporatius;
- control del participant professional del mercat de valors;
- resistència a la manipulació al mercat de valors;
- gestionar reclamacions dels clients;
- compliment de la seguretat de la informació.
Sberbank de compliment
Tots els empleats participen en la implantació de la funció de compliment de la institució de crèdit més gran, en el marc de les seves funcions. La implementació de funcions en tots els àmbits requereix la presència de processos automatitzats. Als països occidentals, el 10% de tots els empleats del banc participen en compliment. Sberbank interactua activament amb les oficines del CIO i implementa amb èxit sistemes automatitzats.
Per exemple, plataformes informàtiques basades en Oracle, que permet sistematitzar els processos de control financer, optimitzen l’estructura organitzativa.
L’any 2014 va entrar en vigor la Llei de compliment d’impostos de comptes exteriors (FATCA), segons la qual tot bancs del món ha de presentar a la oficina tributària dels Estats Units informació sobre els comptes dels contribuents dels Estats Units i les persones jurídiques relacionades. Sberbank va gastar diversos milions de dòlars en la introducció d’aquest producte. En el futur, està previst adaptar el sistema al mercat rus.
Compliment empresarial
Sovint és impossible implementar un projecte empresarial sense permisos ni pactar les condicions del negoci amb les agències governamentals. Per a l’organització del control intern és necessari implementar el compliment. Què vol dir això? Avui en dia, el compliment es percep com un sistema per controlar la fiabilitat de les contrapartes i els empleats. Però aquest enfocament no permet avaluar els riscos d'aplicar mesures de les organitzacions estatals per violació dels requisits. Per tant, és necessari establir un sistema de control que garanteixi el compliment dels estàndards i una auditoria prèvia a l’auditoria.
Informació sobre inspeccions programades agències governamentals publicades al lloc web del fiscal general. Les raons per a les inspeccions no programades són: crides a les autoritats estatals amb informació sobre violacions de les normes, ordres no complertes, infraccions dels drets del consumidor. És aconsellable concertar el compliment dels contractistes i empleats que puguin presentar una queixa mitjançant la resolució de conflictes. També és necessari complir puntualment els requisits dels organismes estatals.
Si hi ha claus disposicions d’actes reguladors, aleshores per tal d’evitar els riscos del processament, heu de posar-vos en contacte amb les autoritats reguladores per obtenir explicacions per escrit. Aquestes mesures solen excloure violacions i responsabilitats culpables.
Quan es desenvolupi un sistema de control del compliment, les empreses han de recordar la següent circumstància: es permet a les entitats empresarials tot allò que no estigui prohibit per la llei.
És a dir, si els requisits dels funcionaris van més enllà de les possibilitats que se’ls ofereix, l’empresa pot formular una denegació a complir instruccions il·legals. Una organització també pot recórrer davant d’una autoritat superior i davant d’un tribunal qualsevol requisit, acció i decisió de les autoritats estatals si afecten els seus drets.
