Exemple de passarel·la que es presentarà a l’article, es troba entre els documents principals. S'utilitza en el registre de la transferència de propietat de productes i altres valors materials al comprador. Analitzem amb més detall com s’omple enviament.
Informació general
Segons les disposicions de la Llei Federal núm. 402, totes les operacions comercials han de ser documentades. Són aprovats per la direcció de l’empresa segons l’aconsellat pel comptable. Una organització pot executar ambdós formularis de documents desenvolupats de forma independent i utilitzar formularis normalitzats.
Aquests últims es troben en àlbums especials i són aprovats pel Comitè d’Estadística de l’Estat. S'inclouen la nota d'enviament. S'utilitza per formalitzar la venda i lliurament de béns materials a la contrapartida. El plec és un document d’acompanyament.
Liquidació
Recepció elaborat en 2 exemplars. Un queda amb el proveïdor. Aquest document serveix de base per escriure els béns materials. La segona còpia es lliura al comprador (destinatari). A partir d’aquest document, la contrapartida capitalitza valors materials.
Firma
Recepció, com tota la documentació primària, està avalada pel cap de l’empresa i pel comptador en cap o altres empleats autoritzats. La llista d'aquest últim és aprovada pel director de l'empresa.
Recepció poden signar-se per 5 persones:
- Tres empleats del venedor. Aquests inclouen el cap, comptable i empleat responsable de l'enviament de mercaderies. En les grans empreses, el document sempre està aprovat per una persona. Per regla general, es tracta d’un operador que, després de rebre informació del magatzem i comptabilitat, elabora una factura.
- Un empleat de l’organització de compradors. Com a norma, el responsable de la recepció del producte el signa una fitxa de ruta. Es posa un autògraf a la columna "Destinatari".
- Una persona que accepta la mercaderia. Aquest pot ser el representant del transportista (empresa de tercers) o de la seva contrapartida (si recull).
Nota d’enviament: en blanc
El document té diverses columnes:
- "Expedidor". Indica el nom abreujat i complet del venedor, la seva adreça (legal i real), detalls del compte, contactes. Si l'enviament es realitza per una unitat estructural, la seva ubicació es dóna en aquesta columna.
- OKPO, Tipus d’activitat a OKPD. El venedor també les omple aquestes caixes.
- "Destinatari". Aquí teniu el nom, l’adreça, les dades del compte, les dades de contacte de la contrapart. Assegureu-vos d'omplir la línia OKPO.
- "Proveïdor", "Pagador". Normalment, aquestes línies proporcionen la informació anterior. Tot i això, en alguns casos, l’enviador no coincideix amb el venedor i el destinatari amb el comprador. En aquestes situacions, es proporciona informació de la documentació constituent de les empreses respectives (noms, adreces, dades del compte, dades de contacte).
- "Fundació". Aquesta línia conté els detalls del contracte. Si el venedor contracta una empresa de tercers per al lliurament de productes, s'omplirà la columna "Bill of lading".
Taula de resum
A l’hora d’emplenar ha de tenir en compte diversos matisos. En primer lloc, les dades de la taula clau han de correspondre a la informació de la factura. A les columnes:
- 5 indiquen el codi de la unitat.
- 6 - tipus de contenidors en què es lliuren els productes (abreujat). Si les mercaderies no s’envasen, s’adhereix “n / a”.
- 9 - la massa de cada producte, donat l'envàs.
El camp corresponent també indica el nombre d’adjunts al document. A la mateixa columna després de les paraules "conté", es dóna el nombre de números de columnes de la taula clau.
Opcional
A les línies:
- "Total seients" indica el valor a la intersecció de la pàgina "Total en el full de ruta" i la 8a columna de la taula.
- "Pes net" és una mesura a la intersecció de la mateixa fila i 10 columnes.
- "Massa bruta" és el valor en la intersecció de la mateixa columna i columna 9.
- "Total emès per l'import" - a la intersecció de la columna 15.
L’empleat que elabora la factura dóna per escrit tots aquests indicadors. Des del proveïdor de la signatura al document es van posar tots els empleats que han autoritzat i realitzat el llançament de productes, i el comptable principal. La factura ha d’estar certificada amb un segell.
