Tento popis práce účetního-pokladníka je vypracován v souladu s požadavky vyhlášky Ministerstva práce Ruské federace N 37.
Obecná ustanovení
Instrukce stanoví kvalifikační požadavky pro povolání „účetní-pokladní“. Z toho přímo vyplývají povinnosti, práva a povinnosti.
Účetní-pokladní patří do strukturální jednotky „Účetnictví“. Profese patří do kategorie obsluhujících specialistů podle „Kvalifikačního adresáře pozic vedoucích pracovníků, specialistů a ostatních zaměstnanců“.
Generální ředitel, hlavní účetní, hlavní účetní-pokladní - osoby, kterým je účetní-pokladník přímo podřízený.
Účetní pokladny je najat a je propuštěn na základě pokynu pro zaměstnance (zaměstnance) podepsaného generálním ředitelem na návrh finančního ředitele.
Účetní-účetní po dobu jeho dočasné nepřítomnosti (dovolená, služební cesta, nemoc) při úplném převodu na jiného úředníka.
Normativní právní akty
Z povolání účetního-pokladníka vyplývá, že by se měl odborník řídit těmito dokumenty:
- Federální zákony, zákony subjektů Federace v oblasti hotovostních transakcí;
- rozhodnutí, vyhlášky, rozhodnutí orgánů veřejné moci;
- místní regulační akty platné ve společnosti.
Co by mělo vědět
Při plnění svých povinností musí účetní dodržovat a znát:
- pokyny, předpisy, jiné materiály a dokumenty upravující vedení pokladny;
- formy primárních dokumentů prováděné při registraci hotovostních transakcí, primární bankovní dokumenty;
- základní požadavky na pravidla pro příjem, skladování, účetnictví a výdaje hotovosti, cenných papírů a BSO;
- postup pro vydávání mezd, kreditní a debetní hotovostní záruky, včetně používání počítačů;
- rovnovážné limity peněžní tok zřízeno pro společnost;
- postup pro vedení a vyplnění pokladní knihy, sestavování denních peněžních výkazů;
- předpisy na jeho jednotce;
- pracovní smlouva;
- Počítačové programy pro účetnictví a hotovostní účetnictví;
- základy efektivní organizace práce;
- pravidla pro bezpečný provoz kancelářského vybavení;
- základní ustanovení a požadavky na ochranu práce;
- pracovní předpisy společnosti;
- pravidla obchodní komunikace a obchodní etikety.
Kvalifikační požadavky
Jako pokladní účetní může být jmenována osoba, která vystudovala střední odborné učiliště a má pracovní praxi ve specializaci tři až pět let nebo profesionální vysokoškolskou instituci (pracovní zkušenost ve specializaci šest měsíců).
Cíle a cíle práce
Práce účetního pokladny sleduje následující cíle a cíle:
- Včasné účetnictví a kontrola zákonnosti příjmu finančních prostředků na běžný bankovní účet a pokladnu společnosti, kontrola bezpečnosti hotovosti, cenných papírů a BSO.
- Včasné účetnictví a kontrola legitimity utrácení peněz převedených z běžného účtu společnosti a vydaných z pokladny.
- Včasné vedení dokladů o peněžním účetnictví v souladu s postupem pro provádění hotovostních transakcí (dále jen „postup“);
- Včasné a úplné provedení operací účetnictví v hotovosti v souladu s požadavky postupu;
- Interakce s daňovým inspektorátem, pobočkami penzijního fondu, mimorozpočtovými fondy, úvěrovými organizacemi, dodavateli a dodavateli, dalšími strukturálními divizemi společnosti.
Funkce účetního pokladníka
- Včasné a úplné čerpání peněžních toků do pokladny společnosti.
- Provádí peněžní tok společnosti odpovědným osobám dne poznámky úředně ověřený podpis generálního (finančního) ředitele.
- Sleduje dodržování limitu hotovostního zůstatku stanoveného společností denním počítáním hotovosti.
- Denně vrací kumulované denní výnosy bance.
- Přijímá hotovost od banky.
- Denně vyplňuje pokladní knihu a na základě Postupu zpracovává hotovostní doklady.
- Vede dohody s odpovědné osoby z vydaných částek se sestavuje zprávy o výdajích kontroluje úplnost a spolehlivost podkladů připojených k výkazům výdajů odpovědnými osobami.
- Poskytuje platy zaměstnancům společnosti, kteří dosud nevydali bankovní karty pro výplatu mezd.
- Připravuje se platební příkazy a pošle je do banky pomocí systému banka-klient.
- Denně shrnuje výsledky operací za běžný den, vypočítává zůstatek na pokladně na konci běžného dne, převádí roztrhávací list hlavnímu účetnímu (duplicitní zápisy v pokladní knize pro aktuální den) a používá peněžní příkazy k přijímání a účtování.
- Je-li dovolená naplánována, účetní pokladníka převede povinnosti na jiného účetního příkazem vydaným generálním ředitelem.
- Podílí se na provádění plánovaných ročních a neplánovaných zásob, smíří se s daňovým inspektorátem, pobočkami penzijního fondu, mimorozpočtovými fondy, dodavateli a dodavateli společnosti.
- Účetní pokladny, jakožto finančně odpovědná osoba, je povinen se seznámit s postupem proti přijetí a podepsat dohodu o plné individuální odpovědnosti.
- Zajišťuje bezpečnost primárních hotovostních dokladů pro všechny transakce.
- Zajišťuje bezpečnost hotovosti a dokumentů, CCM.
- Pravidelně zlepšuje kvalifikaci na seminářích a kurzech účetnictví.
- Nelze-li pracovat z dobrého důvodu (pracovní neschopnost) u účetního-pokladníka, jsou jeho povinnosti svěřeny jiné oprávněné osobě.
Práva
Účetní pokladny má následující práva:
- Udělejte nezávislá rozhodnutí a vyvozujte závěry v rámci svých pravomocí.
- Udělejte nezbytná šetření vedoucím a zaměstnancům odborů osobně nebo jménem generálního ředitele a účetního vedoucího, aby bylo možné plně plnit jejich funkční povinnosti.
- Přijímat a zpracovávat informace, včetně obchodních tajemství, v rozsahu nezbytném pro výkon jejích funkcí.
- Navrhněte zlepšení práce související s povinnostmi uvedenými v popisu práce. V rámci své kompetence přinést hlavnímu účetnímu informace o všech připomínkách a nedostatcích zjištěných během jeho práce a doporučit doporučení k jejich odstranění.
- Požadavek vrcholového vedení na pomoc při plnění jejich povinností v rámci tohoto pokynu.
Odpovědnost účetního pokladny
Odpovědný za:
- Za nedodržení platných norem, objednávek a pokynů k zajištění bezpečnosti obchodních a jiných důvěrných tajemství chráněných zákonem, včetně osobních údajů.
- Pro případy, kdy funkční povinnosti nejsou vykonávány nebo jsou vykonávány, ale nejsou aktuální.
- Za porušení podmínek a pravidel pracovního řádu, ochrany práce, bezpečnosti.
- Za trestné činy spáchané v pracovním procesu je osobně odpovědný v mezích stanovených v současných správních, občanských a trestních zákonech Ruské federace.
- Pro bezpečnost cenností u pokladny a za způsobenou škodu, a to jak v důsledku úmyslného jednání, tak v důsledku nedbalosti a nedbalosti vůči funkčním povinnostem - v rámci stávajících norem práce a občanské legislativy Ruské federace.
