Η ανάπτυξη των εμπορικών και οικονομικών σχέσεων οδήγησε στην εμφάνιση ενός επαρκούς χρηματοπιστωτικού συστήματος. Μια πιστωτική επιστολή είναι μία από τις πιο αξιόπιστες όταν πρόκειται για συναλλαγές εξωτερικού εμπορίου. Ωστόσο, μεταξύ των συμμετεχόντων στη διαδικασία δεν είναι ιδιαίτερα δημοφιλής. Ας δούμε γιατί.
Ορισμός
Μια πιστωτική επιστολή είναι μια υποχρέωση ενός χρηματοπιστωτικού ιδρύματος να πληρώσει για ένα προϊόν σε έναν προμηθευτή για λογαριασμό ενός πελάτη. Η μεταφορά θα πραγματοποιηθεί εάν παρασχεθούν έγγραφα που επιβεβαιώνουν πλήρως και εγκαίρως την αποστολή των εμπορευμάτων. Μια πιστωτική επιστολή εγκρίνεται με χωριστή σύμβαση πώλησης. Σε τέτοιες επιχειρήσεις, οι συμμετέχοντες ασχολούνται μόνο με τίτλους.
Πλεονεκτήματα της μορφής πληρωμής μιας πιστωτικής επιστολής:
- προστασία των συμφερόντων των μερών, εγγύηση της έγκαιρης παράδοσης αγαθών ·
- τραπεζική εγγύηση για την πληρωμή των αγαθών ·
- ευκαιρία να αποφευχθεί η προπληρωμή ·
- εγγύηση επιστροφής χρημάτων στον αγοραστή εάν τα αγαθά δεν παραδοθούν.
Είδη
Η πιστωτική επιστολή του ανακλητέου τύπου πληρωμής μπορεί να τροποποιηθεί ή να ακυρωθεί χωρίς την προηγούμενη συγκατάθεση του δικαιούχου (δικαιούχου). Το κύριο πλεονέκτημα ενός τέτοιου εγγράφου είναι η γρήγορη πληρωμή. Αλλά χρησιμοποιείται μόνο αν τα μέρη εμπιστεύονται ο ένας τον άλλον. Μια αμετάκλητη πιστωτική επιστολή μπορεί να αλλάξει μόνο με τη συγκατάθεση του δικαιούχου.
Μέθοδοι πληρωμής
- Μετά την παρουσίαση. Τα χρήματα καταβάλλονται στον δικαιούχο αφού η τράπεζα ελέγξει τα έγγραφα που του υποβλήθηκαν. Τέτοιες είδος διακανονισμού που ονομάζεται "πληρωμή κατά του εγγράφου".
- Με βάση χρέωση. Σύμφωνα με τους όρους της πιστωτικής επιστολής εισαγωγής, καθορίζεται ότι η εκδούσα τράπεζα εκπληρώνει τις υποχρεώσεις της με την αποδοχή σχεδίου. Μετά τον έλεγχο των εγγράφων, το χρηματοπιστωτικό ίδρυμα επιβεβαιώνει το λογαριασμό και την ημέρα της πληρωμής μεταφέρει τα κεφάλαια υπέρ του δικαιούχου στα στοιχεία που έλαβε από τον αλλοδαπό εταίρο.
- Η μέθοδος πληρωμής της επιστολής πίστωσης υποχρεώνει την τράπεζα έκδοσης μετά την παραλαβή των εγγράφων να διεξάγει τη συναλλαγή εντός της καθορισμένης προθεσμίας.
Σχέδιο κύκλου εργασιών:
- Οι συμμετέχοντες στη συναλλαγή υπογράφουν συμφωνία με πιστωτική επιστολή.
- Ο αγοραστής υποβάλλει την αίτηση.
- Ο εκδότης ειδοποιεί την συμβουλευόμενη τράπεζα για το άνοιγμα της πιστωτικής επιστολής.
- Ο πωλητής παραδίδει τα εμπορεύματα.
- Τα TTN μεταφέρονται στην συμβουλευτική τράπεζα.
- Οι πληρωμές γίνονται στον πωλητή.
- Τα TTN αποστέλλονται στην τράπεζα έκδοσης.
- Ο αγοραστής πληρώνει για τα αγαθά και λαμβάνει τα έγγραφα.
Ας δούμε σύντομα τα χαρακτηριστικά της προετοιμασίας του εγγράφου και της βασικής ορολογίας:
- "Προθεσμία αποστολής" - το αργότερο μέχρι την ημερομηνία λήξης της πιστωτικής επιστολής.
- "Αιτών" - το όνομα της εταιρείας, τη διεύθυνση και τον αριθμό τηλεφώνου.
- "Δικαιούχος" - το όνομα και τα στοιχεία επικοινωνίας ενός αλλοδαπού εταίρου.
- Το ποσό "εμφανίζεται με αριθμούς και λέξεις με το όνομα του νομίσματος.
- "Τράπεζα Δικαιούχου" - λεπτομέρειες του ιδρύματος που εξυπηρετεί τον αλλοδαπό εταίρο.
Μειονεκτήματα μιας πιστωτικής επιστολής
Αυτά περιλαμβάνουν τα ακόλουθα:
- η τράπεζα μπορεί να ελέγξει τα έγγραφα για αρκετές εβδομάδες.
- εάν ο αγοραστής αρνείται να πληρώσει, ο πωλητής θα φέρει όλα τα έξοδα που σχετίζονται με την αποθήκευση, την πώληση αγαθών ή τη μεταφορά τους στη χώρα τους.
Εισαγωγή αγαθών
Σκοπός της χρησιμοποίησης πιστωτικής επιστολής εισαγωγής:
- τη μέγιστη μείωση του κινδύνου σε περίπτωση μη τήρησης των όρων της συναλλαγής ·
- συμβάσεις χρηματοδότησης σε χαμηλά επιτόκια της διεθνούς χρηματοπιστωτικής αγοράς (ο εισαγωγέας λαμβάνει δάνειο για να καλύψει και η ρωσική τράπεζα χρηματοδοτεί τα χρήματα από ξένους οργανισμούς γι 'αυτό).
Ο πελάτης πληρώνει μια προμήθεια στην τράπεζα για την επεξεργασία των εγγράφων,% του δανείου και του περιθωρίου.
Κυκλοφορία εγγράφων:
- άνοιγμα λογαριασμών τρέχοντος και νομίσματος από πελάτη σε τράπεζα,
- καταχώριση διαβατηρίου συναλλαγής εισαγωγής ·
- - υποβολή αίτησης για το άνοιγμα πιστωτικής επιστολής ·
- - τη χρηματοδότηση της συναλλαγής.
Η πιστωτική επιστολή των διεθνών διακανονισμών έχει τα ακόλουθα πλεονεκτήματα για την εισαγωγή πελατών:
- η πληρωμή γίνεται μετά την παραλαβή των εγγράφων που επιβεβαιώνουν την αποστολή των εμπορευμάτων.
- όταν εργάζεστε με νέους ή μη επαληθευμένους πελάτες, δεν υπάρχει λόγος να κάνετε προκαταβολή.
- όλα τα έγγραφα ελέγχονται στην τράπεζα.
- ελλείψει κεφαλαίων για τη χρηματοδότηση της προσφοράς, ο πελάτης μπορεί να λάβει δάνειο με χαμηλά διεθνή επιτόκια.
- ελάχιστη δέσμη εγγράφων (μόνο αιτήσεις για το άνοιγμα μιας πιστωτικής επιστολής).
- η κάλυψη σχηματίζεται σε ρούβλια, δηλαδή δεν υπάρχουν συναλλαγματικοί κίνδυνοι.
Εξαγωγή αγαθών
Σκοπός της χρησιμοποίησης της επιστολής πίστωσης εξαγωγής:
- Μέγιστη μείωση κινδύνου για τη μη εκπλήρωση των συμβατικών όρων.
- Η δυνατότητα παροχής αναβολής στον αγοραστή.
Ένας τραπεζικός πελάτης πληρώνει μόνο μια προμήθεια στην τράπεζα για χαρτιά.
Η πιστωτική επιστολή των πληρωμών χωρίς μετρητά έχει τα ακόλουθα πλεονεκτήματα για τους εξαγωγείς:
- η πληρωμή για την παράδοση είναι εγγυημένη από την τράπεζα.
- δεν χρειάζεται να παρέχεται βασική πίστωση;
- ο εξαγωγέας λαμβάνει πληρωμή σε σύντομο χρονικό διάστημα και μπορεί να επενδύσει σε κεφάλαιο κίνησης ·
- την ευκαιρία να επεκταθούν οι αγορές και να προσελκυστούν νέοι εταίροι.
Έντυπο πίστωσης: σχήμα
Ο αλγόριθμος των ενεργειών έχει ως εξής:
- υπογραφή σύμβασης με συνεργάτη
- την υποβολή αίτησης για τη σύσταση πιστωτικής επιστολής ·
- έγγραφο θέαμα?
- αποστολή εμπορευμάτων ·
- μεταφορά εγγράφων στην τράπεζα ·
- Έλεγχος TTN.
- μεταφορά του εγγράφου στην τράπεζα του αγοραστή ·
- πληρωμή αγαθών ·
- παραλαβή εγγράφων από τον αγοραστή.
Μια πιστωτική επιστολή χρησιμοποιείται κατά την αγορά:
- διαμερίσματα, γη?
- μετοχές σε LLC?
- αποθεμάτων ·
- πληρωμή για εμπορεύματα.
Παράδειγμα
Η διοίκηση της εταιρείας, η οποία πωλεί ευρωπαϊκά είδη ένδυσης στην εγχώρια αγορά, αποφάσισε να αγοράσει μια παρτίδα προϊόντων από έναν νέο ξένο προμηθευτή. Η συμβατική τιμή είναι 1 εκατομμύριο ρούβλια. Για την επιβεβαίωση της παραγγελίας απαιτείται προκαταβολή 30%. Η εταιρεία δεν διαθέτει αρκετά ίδια κεφάλαια. Ως εκ τούτου, η διοίκηση συνήψε μια σύμβαση για μια μορφή πίστωσης μορφή πληρωμής και υπέβαλε αίτηση στην τράπεζα με μια αντίστοιχη δήλωση. Μια κατάθεση που άνοιξε με ρωσική τράπεζα χρησιμοποιήθηκε ως εγγύηση πληρωμής. Επιτροπή χρηματοπιστωτικού ιδρύματος - 0,7% του ποσού της συναλλαγής. Ο προμηθευτής απέστειλε τα εμπορεύματα και παρουσίασε τα έγγραφα για πληρωμή στο χρηματοπιστωτικό ίδρυμα. Στη συνέχεια, η TTN αποστέλλεται σε μια εγχώρια τράπεζα, η οποία αφαιρεί κεφάλαια από την κατάθεση του πελάτη και επιστρέφει την πληρωμή.
Εναλλακτική επιλογή
Η πιστωτική επιστολή χρησιμοποιείται επίσης για τη χρηματοδότηση μετά την εισαγωγή. Μια ξένη τράπεζα προβαίνει σε πληρωμή στον πωλητή, παρέχοντας αναβολή στο ρωσικό χρηματοπιστωτικό ίδρυμα, το οποίο αναβάλλει επίσης την ημερομηνία πληρωμής στον πελάτη του. Τέτοιες επιχειρήσεις μπορεί να είναι επωφελείς για οργανισμούς που χρειάζονται δανειακά κεφάλαια για την υλοποίηση δραστηριοτήτων εξωτερικού εμπορίου,
Διαδικασία διακανονισμού:
- ο πελάτης ανοίγει τους τρέχοντες και τους λογαριασμούς νομισμάτων.
- υπογράφεται μια σύμβαση εισαγωγής, η οποία προβλέπει τη χρησιμοποίηση μιας πιστωτικής επιστολής ·
- συντάσσονται διαβατήριο συναλλαγών, σύμφωνα με τις απαιτήσεις της νομοθεσίας της Ρωσικής Ομοσπονδίας ·
- ο πελάτης υποβάλλει αίτηση για μια πιστωτική επιστολή ·
- η τράπεζα εισαγωγής πληρώνει την παράδοση στον πωλητή μετά την αποστολή των εμπορευμάτων, παρέχει μια καθυστέρηση στο ρωσικό χρηματοπιστωτικό ίδρυμα, το οποίο αναβάλλει επίσης την ημερομηνία πληρωμής για τον πελάτη του.
Τα πλεονεκτήματα ενός τέτοιου συστήματος για αγοραστές:
- η ικανότητα εκπλήρωσης των υποχρεώσεων χωρίς προσέλκυση ιδίων κεφαλαίων ·
- χαμηλότερο κόστος χρηματοδότησης (σε σύγκριση με ένα δάνειο), δεδομένου ότι η συναλλαγή καταβάλλεται σε ξένο νόμισμα.
- κατά τη σύναψη δανειακής σύμβασης, καθορίζεται ενιαίο επιτόκιο.
- ελάχιστοι συναλλαγματικοί κίνδυνοι ·
- Την ικανότητα να συνεργάζεστε με προμηθευτές από οποιαδήποτε χώρα.
- μείωση των εμπορικών κινδύνων ·
- ευέλικτο χρονοδιάγραμμα αποπληρωμής δανείου.
Αυτό το σύστημα χρησιμοποιείται για την πληρωμή των αγορών:
- πρώτες ύλες.
- καταναλωτικά αγαθά ·
- μηχανήματα, εξοπλισμός παραγωγής?
- ανταλλακτικά, εξαρτήματα;
- τα αποτελέσματα πνευματικής δραστηριότητας κ.λπ.
Ο εισαγωγέας πληρώνει για:
- κόστος αναβολής σε ξένη τράπεζα.
- το περιθώριο ενός ρωσικού πιστωτικού ιδρύματος ·
- Τραπεζική προμήθεια για πιστωτική επιστολή.
| Υπολογισμός του κόστους χρηματοδότησης του αγοραστή | |
| Δείκτης | Τιμή |
| Χρηματοδότηση από την εξωτερική τράπεζα | EURIBOR 3 εκατ. Ευρώ + 1% |
| Πιστωτικό περιθώριο | 3 % |
| Επιτροπή για το άνοιγμα μιας πιστωτικής επιστολής (one-time) | 0,5 % |
| Σύνολο | EURIBOR 3 εκατ. Ευρώ + 1% + 3% + 0,5% |
Ακόμη και χωρίς να ληφθεί υπόψη το EURIBOR 3m, ο εισαγωγέας θα πρέπει να καταβάλει τουλάχιστον 4,5% για ένα διεθνές δάνειο. Παρόλο που η χρέωση για τη χρήση δανειακών κεφαλαίων είναι μικρότερη από ό, τι στα τυποποιημένα συστήματα, δεν είναι κάθε οργανισμός να συμφωνεί να δώσει τέτοια χρήματα. Αν το ποσό της παράδοσης είναι μικρό, τότε είναι λογικό να συγκεντρώνουν ίδια κεφάλαια. Ένα τέτοιο σύστημα δεν θα λειτουργήσει επίσης εάν ο αγοραστής χρειάζεται επειγόντως τα εμπορεύματα. Το επιβεβαιώνον μέρος μπορεί να ελέγξει τα έγγραφα για αρκετές εβδομάδες. Αυτές οι ελλείψεις της μορφής διακανονισμού πιστώσεων περιορίζουν τον κύκλο των δυνητικών καταναλωτών της υπηρεσίας.
Συμβουλές τραπεζίτη
Η ουσία της επιχείρησης έγκειται στο γεγονός ότι, μετά την έφεση του αιτούντος, το θεσμικό όργανο ενεργεί ως εγγυητής πληρωμής για τα προϊόντα εάν παρασχεθεί δέσμη εγγράφων. Οι αντισυμβαλλόμενοι που συνεργάζονται για πρώτη φορά μπορούν έτσι να προστατεύσουν τα συμφέροντά τους. Για τους διακανονισμούς, οι τράπεζες χρησιμοποιούν τα χρήματα του πελάτη στο λογαριασμό ή άλλα ρευστά περιουσιακά στοιχεία.
Μια πιστωτική επιστολή καλείται καλυφθεί εάν, αμέσως μετά την παραλαβή της αίτησης, ένα χρηματοπιστωτικό ίδρυμα διατηρεί το 100% των κεφαλαίων στον λογαριασμό του πελάτη. Στην περίπτωση αυτή, μαζί με την αίτηση υποβάλλεται εντολή πληρωμής. Εάν εφαρμόζεται ανοικτή πιστωτική επιστολή, ο εκδότης εγγυάται την πληρωμή, ακόμη και αν ο πελάτης δεν έχει χρήματα στο λογαριασμό. Από προεπιλογή, χρησιμοποιείται το πρώτο σχήμα. Είναι λιγότερο επικίνδυνο για την τράπεζα, επομένως κοστίζει λιγότερο.
Εάν η σύμβαση ορίζει την παράδοση αγαθών σε παρτίδες, είναι προτιμότερο να ανοίξετε μια διαιρετή πιστωτική επιστολή, αναφέροντας στο έγγραφο την προϋπόθεση "επιτρέπονται μερικές αποστολές". Το κόστος της σύμβασης με την τράπεζα δεν πρέπει να είναι μικρότερο από αυτό που αναφέρεται στα έγγραφα με τον προμηθευτή. Οι πληρωμές πραγματοποιούνται σε δόσεις σύμφωνα με τις παρεχόμενες κινητές αξίες.
Με τον ίδιο τύπο αποστολών και προγραμματισμένων πληρωμών, οι τράπεζες χρησιμοποιούν έναν ανακυκλούμενον (ανανεώσιμο) τρόπο πληρωμής, ο οποίος βοηθά τους πελάτες να εξοικονομούν συντήρηση, επειδή η προμήθεια υπολογίζεται με βάση μια εφάπαξ παράδοση. Ωστόσο, ένα χρηματοπιστωτικό ίδρυμα μπορεί να ζητήσει ασφάλεια με βάση το πλήρες ποσό της σύμβασης.
Δεν υπάρχουν νομοθετικοί περιορισμοί στη χρήση των πιστώσεων. Αλλά οι εσωτερικοί κανόνες της τράπεζας υποδεικνύουν τους όρους για τα ποσά, το νόμισμα ή τα θέματα σχέσεων πληρωμών. Οι όροι περιορίζονται από τη σύμβαση μεταξύ προμηθευτή και αγοραστή. Το νόμισμα της πιστωτικής επιστολής καθορίζεται από τη διαθεσιμότητα λογαριασμών ανταποκριτών στην τράπεζα ανταποκριτών. Σύμφωνα με ξένες οικονομικές συμβάσεις, εργάζονται πιο συχνά σε δολάρια και σε ευρώ ή σε λίρες στερλίνες. Μέσα στη χώρα, όλες οι πληρωμές γίνονται σε εθνικό νόμισμα. Δεν είναι δυνατή η καταβολή πληρωμής μεταξύ κρατών ή νομικών οντοτήτων που υπόκεινται σε οικονομικές κυρώσεις.
Περίληψη
Μια πιστωτική επιστολή είναι η πιο αξιόπιστη μορφή διακανονισμού στις συναλλαγές εξωτερικού εμπορίου, η οποία θα μειώσει τους εμπορικούς και συναλλαγματικούς κινδύνους και επίσης εγγυάται την πληρωμή αγαθών από τον αγοραστή. Ανάλογα με τη μορφή και τον τύπο του εκδοθέντος εγγράφου, η πληρωμή μπορεί να ληφθεί υπόψη με σχέδιο, εξασφαλισμένο με κατάθεση ή μεταφερόμενο για ορισμένο χρονικό διάστημα. Με την αποδοχή του εγγράφου, η τράπεζα δίνει γραπτή υποχρέωση να μεταφέρει χρήματα στον λογαριασμό του πελάτη σε άλλη χώρα. Η βάση για τη διαβίβαση είναι έγγραφα που επιβεβαιώνουν το γεγονός της αποστολής αγαθών.
