Οι επιστολές πίστωσης είναι ... Εγγυητικές επιστολές: ορισμός, αξία, ουσία, τύποι, έντυπα και πληρωμή

Οι επιστολές πίστωσης είναι έγγραφα που εκδίδονται συνήθως από την τράπεζα και εγγυώνται ότι ο πωλητής (δικαιούχος) θα λάβει πληρωμή μέχρι ένα ορισμένο ποσό μόνο όταν πληρούνται ορισμένες προϋποθέσεις. Εάν ο αιτών δεν είναι σε θέση να προβεί σε αγορά, ο δικαιούχος μπορεί να υποβάλει αξίωση. Ρυθμίζει την πληρωμή με πιστωτική επιστολή. Στην περίπτωση αυτή, η τράπεζα εξετάζει την αίτηση του δικαιούχου. Εάν πληροί τους όρους της πιστωτικής επιστολής, το αίτημα ικανοποιείται.

Η πιστωτική επιστολή καθορίζει ποια έγγραφα πρέπει να υποβάλει ο δικαιούχος, ποιες πληροφορίες θα πρέπει να περιέχει. Ο τόπος και η ημερομηνία λήξης καθορίζεται επίσης. Οι αγοραστές που πωλούν αγαθά και χρησιμοποιούν πιστωτική επιστολή ως τρόπο πληρωμής έχουν εγγύηση από την τράπεζα έκδοσης. Ως εκ τούτου, εάν υποβάλουν τα σχετικά έγγραφα, το χρηματοπιστωτικό ίδρυμα θα ικανοποιήσει την αίτησή τους για πληρωμή. Ως εκ τούτου, οι πιστωτικές επιστολές δημιουργούνται συχνά σε τράπεζες.

Χρήση πιστωτικών επιστολών

Αυτό το έγγραφο χρησιμοποιείται συχνά στις διεθνείς συναλλαγές. Εξασφαλίζει ότι η πληρωμή θα ληφθεί αν ο αγοραστής και ο πωλητής δεν γνωρίζουν ο ένας τον άλλον και εργάζονται σε διαφορετικές χώρες. Σε αυτήν την περίπτωση, ο πωλητής εκτίθεται σε αρκετούς κινδύνους, όπως πιστωτικό και νομικό. Οι επιστολές πίστωσης είναι εγγυήσεις ότι θα λάβει πληρωμή μέχρι να πληρούνται οι όροι που καθορίζονται από τα μέρη. Για το λόγο αυτό, η χρήση τους έχει γίνει μια πολύ σημαντική πτυχή του διεθνούς εμπορίου.

Η τράπεζα που εκδίδει την πιστωτική επιστολή θα ενεργήσει εξ ονόματος του αγοραστή. Προηγουμένως, πρέπει να βεβαιωθεί ότι έχουν τηρηθεί όλες οι προϋποθέσεις τεκμηρίωσης. Και μόνο μετά από αυτό θα κάνει μια πληρωμή στον πωλητή. Οι περισσότερες πιστωτικές επιστολές διέπονται από κανόνες που δημοσιεύονται από το Διεθνές Εμπορικό Επιμελητήριο. Αυτή η πράξη ονομάζεται "ενοποιημένοι κανόνες και τελωνεία για επιστολές επιστολών". Η τρέχουσα έκδοση, UCP600, τέθηκε σε ισχύ την 1η Ιουλίου 2007. Σύμφωνα με αυτό, οι πιστωτικές επιστολές χρησιμοποιούνται, κατά κανόνα, για εισαγωγές και εξαγωγές και ιδιαίτερα για μεγάλες αγορές. Και αυτό συχνά αποκλείει την ανάγκη οι αγοραστές να πληρώσουν μια προκαταβολή αμέσως πριν από την παράδοση. Επιπλέον, υπάρχουν διάφοροι τύποι πιστωτικών επιστολών. Ανάλογα με αυτά, ο σκοπός της χρήσης του εγγράφου αλλάζει.

Προέλευση του όρου

Η ουσία της πιστωτικής επιστολής είναι ότι ο ίδιος ο όρος προέρχεται από τη γαλλική λέξη accreditation. Δείχνει την ικανότητα να κάνει κάτι. Ο όρος, με τη σειρά του, διαμορφώθηκε από το λατινικό διαπιστευτήριο, το οποίο μεταφράζεται στα ρωσικά ως "εμπιστοσύνη" ή "εμπιστοσύνη".

Έγγραφα που μπορούν να υποβληθούν για πληρωμή

Για να λάβει αποζημίωση, ο εξαγωγέας ή ο αποστολέας οφείλει να υποβάλει τα απαιτούμενα έγγραφα για την πιστωτική επιστολή. Κατά κανόνα, ο παραλήπτης εμφανίζει έγγραφα που επιβεβαιώνουν τα εμπορεύματα που απεστάλησαν, αντί να παρουσιάζουν τα ίδια τα εμπορεύματα. Υπάρχει επίσης η έννοια της "φορτωτικής". Πρόκειται για έγγραφο που γίνεται δεκτό από τις τράπεζες ως απόδειξη ότι τα αγαθά έχουν αποσταλεί. Παρ 'όλα αυτά, ο κατάλογος και η μορφή των επίσημων εγγράφων ρυθμίζονται από τη συμφωνία των μερών. Μπορούν να απαιτήσουν την υποβολή εγγράφων που έχουν εκδοθεί από ουδέτερο τρίτο μέρος που έχει επιβεβαιώσει την ποιότητα των εμπορευμάτων. Τυπικοί τύποι τίτλων σε αυτές τις συμβάσεις έχουν ως εξής:

1. Οικονομικά έγγραφα: χρέωση (απλή ή μεταβιβάσιμα).
2. Εμπορικά έγγραφα: τιμολόγιο, κατάλογος συσκευασιών.
3. Έγγραφα αποστολής: μεταφορά, ασφάλιση, εμπορική, επαγγελματική ή νομική.
4. Επίσημα έγγραφα: άδειες, προξενική νομιμοποίηση, πιστοποιητικό προέλευσης, επιθεώρηση, φυτοϋγειονομικό πιστοποιητικό.
5. Έγγραφα μεταφοράς: φορτωτική, φορτωτική, απόδειξη για βαρέα φορτηγά, σιδηροδρομική παραλαβή.
6. Ασφαλιστικά έγγραφα: πολιτική ή πιστοποιητικό.
7. Αν εισάγετε μηχανή ή άλλη τεχνική συσκευή, τότε απαιτείται ένα "Πιστοποιητικό δοκιμής" (δοκιμή συγκρούσεων).

Νομικές αρχές που διέπουν τα έγγραφα πιστοληπτικής ικανότητας

Ένα από τα κύρια χαρακτηριστικά της πιστωτικής επιστολής είναι ότι η υποχρέωση πληρωμής δεν εξαρτάται από την κύρια σύμβαση πώλησης ή άλλο έγγραφο της συναλλαγής. Έτσι, η υποχρέωση της τράπεζας καθορίζεται μόνο από τους όρους αυτού του εγγράφου. Ως εκ τούτου, η σύμβαση πώλησης δεν έχει σημασία. Το δικαίωμα προστασίας των συμφερόντων του ατόμου που απορρέει από αυτό και το οποίο λαμβάνει ο αγοραστής δεν ισχύει για την τράπεζα και σε καμία περίπτωση δεν επηρεάζει την ευθύνη του. Η αρχή αυτή καθορίζεται στο άρθρο 4 (α) των κανόνων UCP600.

Μια πιστωτική επιστολή ασχολείται με έγγραφα, όχι αγαθά. Η αρχή αυτή κατοχυρώνεται στο άρθρο 5 του UCP600. Αναφέρει ρητά ότι οι τράπεζες ασχολούνται με έγγραφα και δεν σχετίζονται με αγαθά (υπηρεσίες). Ως εκ τούτου, εάν τα έγγραφα υποβάλλονται από τον δικαιούχο ή τον αντιπρόσωπό του, τότε γενικά το χρηματοπιστωτικό ίδρυμα είναι υποχρεωμένο να καταβάλει το ποσό χωρίς πρόσθετες επιφυλάξεις. Ως εκ τούτου, ο αγοραστής αναλαμβάνει τον κίνδυνο ότι ο αδίστακτος πωλητής μπορεί να υποβάλει έγγραφα που αντιστοιχούν στην πιστωτική επιστολή. Ως εκ τούτου, θα λάβει αποζημίωση, ενώ ο αγοραστής μόνο αργότερα ανακαλύπτει ότι τα χαρτιά είναι ψεύτικα.

Αρχή της αφαίρεσης

Πρώτον, εάν η ευθύνη για την ακρίβεια των εγγράφων ανατεθεί στις τράπεζες, τότε θα επιβαρυνθούν επίσης με μια μελέτη των γεγονότων που αποτελούν τη βάση κάθε συναλλαγής. Φυσικά, θα είναι λιγότερο πιθανό να εκδίδουν πιστωτικές επιστολές λόγω κινδύνου και ταλαιπωρίας. Δεύτερον, τα απαιτούμενα έγγραφα πληρωμής μπορούν, υπό ορισμένες περιστάσεις, να διαφέρουν από εκείνα που απαιτούνται στο πλαίσιο συναλλαγής αγοράς και πώλησης. Αυτό θα θέσει τις τράπεζες σε κατάσταση επιλογής όσον αφορά τον καθορισμό των προϋποθέσεων που πρέπει να πληρούνται για την έκδοση των υποδεικνυόμενων ποσών.

Τρίτον, η κύρια λειτουργία του δανείου είναι να παρέχει στον πωλητή εγγύηση πληρωμής των καθηκόντων τεκμηρίωσης. Αυτό σημαίνει ότι οι τράπεζες πρέπει να εκπληρώσουν τις υποχρεώσεις τους, παρά τους ισχυρισμούς του αγοραστή περί κατάχρησης εξουσίας. Τα δικαστήρια τονίζουν: οι αγοραστές έχουν πάντα ένδικα μέσα βάσει σύμβασης πώλησης. Για τις επιχειρήσεις, μπορεί να μετατραπεί σε καταστροφή εάν η τράπεζα πρέπει να διερευνήσει κάθε παράβαση της σύμβασης. Η αρχή της αυστηρής τήρησης των όρων καθορίζει την υποχρέωση ενός χρηματοπιστωτικού ιδρύματος να πραγματοποιεί πληρωμές μόνο σύμφωνα με έγγραφα και συγχρόνως απλή, αποτελεσματική και ταχεία. Επομένως, εάν τα ορθά λάθη γίνονται στα απαραίτητα έγγραφα, τότε είναι ήδη άκυρα.

Τύποι πιστωτικών επιστολών

1. Εισαγωγή / εξαγωγή. Μια πιστωτική επιστολή μπορεί να ονομαστεί εισαγωγή ή εξαγωγή, ανάλογα με το μέρος που αγοράζει / πωλεί τα εμπορεύματα. Όλα είναι αρκετά απλά εδώ.
2. Ανακλητή. Ο αγοραστής και η τράπεζα που εξέδωσε την πιστωτική επιστολή μπορούν να προβούν σε διορθώσεις χωρίς να ενημερώσουν ή να λάβουν άδεια από τον πωλητή. Σύμφωνα με τους νέους κανόνες του UCP 600, όλες οι πιστωτικές επιστολές παραμένουν αμετάβλητες. Επομένως, αυτός ο τύπος είναι παρωχημένος.
3. Μη αμετάκλητη. Οποιεσδήποτε αλλαγές (τροποποιήσεις) ή ακύρωση μιας πιστωτικής επιστολής, με εξαίρεση την περίοδο ισχύος, πραγματοποιούνται από τον αιτούντα μέσω της τράπεζας έκδοσης. Πρέπει να πιστοποιούνται και να εγκρίνονται από τον δικαιούχο.
4. Επιβεβαιωμένη. Μια πιστωτική επιστολή θεωρείται τέτοια, εάν η δεύτερη τράπεζα προσθέσει επιβεβαίωση (ή εγγύηση) ότι η τράπεζα έκδοσης εξέδωσε το σχετικό έγγραφο.
5. Δεν επιβεβαιώθηκε. Συνεπώς, αυτός ο τύπος πιστωτικής επιστολής δεν λαμβάνει επιβεβαίωση από άλλη τράπεζα.
6. Limited. Αυτός ο τύπος σημαίνει ότι μόνο μία τράπεζα μπορεί να αγοράσει ένα λογαριασμό από τον πωλητή.
7. Απεριόριστο. Ο εξαγωγέας έχει το δικαίωμα να παρέχει χρέωση σε οποιαδήποτε τράπεζα. Έχει το δικαίωμα να το αγοράσει.
8. Ανεξήγητη. Πιστωτική επιστολή, την οποία ο πωλητής δεν μπορεί να μεταβιβάσει (εν όλω ή εν μέρει) στο άλλο μέρος. Στο διεθνές εμπόριο, όλες είναι απροσδιόριστες.
9. Φορέας. Η τράπεζα μπορεί να πληρώσει τα απαραίτητα χρηματικά ποσά μόνο εάν ο κομιστής της πιστωτικής επιστολής αναφέρεται ως τέτοια στην τεκμηρίωση.
10. "Κόκκινη ρήτρα". Πριν από την αποστολή των προϊόντων, ο πωλητής μπορεί να δεχθεί ένα προπληρωμένο μέρος των χρημάτων από την τράπεζα (δηλαδή, εκ των προτέρων). Οι όροι και οι προϋποθέσεις είναι συνήθως γραμμένες με κόκκινο μελάνι, δικαιολογώντας έτσι το όνομα αυτού του είδους της πιστωτικής επιστολής.
11. Αντισταθμιστικό. Δύο πιστωτικές επιστολές, στις οποίες εκδίδεται υπέρ του πωλητή, ο οποίος δεν είναι σε θέση να παράσχει τα σχετικά προϊόντα για άγνωστους λόγους. Στην περίπτωση αυτή, το δεύτερο έγγραφο είναι ανοικτό σε έναν άλλο πωλητή για να εξασφαλίσει τη μεταφορά των επιθυμητών αγαθών. Οι αντισταθμιστικές πιστώσεις εκδίδονται για τη διευκόλυνση του διαμεσολαβητικού εμπορίου.
12. Αποθεματικό. Γενικά, λειτουργεί ως εμπορικό. Εκτός από το γεγονός ότι, κατά κανόνα, διατηρείται ως υποκατάστατο αντί για αυτό που απαιτείται για την άμεση ικανοποίηση των απαιτήσεων του κόμματος στην τράπεζα.
13. Μεταβιβάσιμο. Αρκετά συγκεχυμένο έγγραφο. Μια πιστωτική επιστολή μπορεί να διατεθεί από τον εξαγωγέα σε έναν ή περισσότερους επόμενους δικαιούχους. Αυτή η άποψη είναι πιο περίπλοκη, επομένως το εξετάστε με περισσότερη λεπτομέρεια.

Μεταβιβάσιμη πιστωτική επιστολή

Αυτό γίνεται με τη μεταφορά του πρωτοτύπου στον παραλήπτη, ο οποίος είναι ενδιάμεσος και δεν παραδίδει τα αγαθά. Αλλά αγοράζει άλλα προϊόντα από προμηθευτές και τα οργανώνει για αποστολή στον αγοραστή, επειδή δεν θέλει τα μέρη να γνωρίσουν ο ένας τον άλλον. Ο διαμεσολαβητής έχει το δικαίωμα να αντικαταστήσει το τιμολόγιό του για τον προμηθευτή και να λάβει την προκύπτουσα διαφορά στην ποιότητα του κέρδους. Μια πιστωτική επιστολή στην τράπεζα μπορεί να μεταφερθεί στον δεύτερο δικαιούχο κατόπιν αιτήματος του πρώτου. Αλλά μόνο αν δηλώνει ρητά ότι υπόκειται σε μεταβίβαση.

Μια μεταβιβάσιμη πιστωτική επιστολή μπορεί να μεταφερθεί από έναν παραλήπτη σε άλλο, εφόσον η συναλλαγή επιτρέπει τη μερική αποστολή. Οι όροι και οι προϋποθέσεις της αρχικής πιστωτικής επιστολής πρέπει να αναπαράγονται με ακρίβεια και σύμφωνα με όλα τα έγγραφα. Ωστόσο, προκειμένου να διατηρηθεί λειτουργική η μεταβιβάσιμη πιστωτική επιστολή, ορισμένα στοιχεία μπορούν να μειωθούν ή να μειωθούν. Το μεταφερόμενο δάνειο δεν μπορεί να μεταφερθεί εκ νέου σε τρίτο μέρος κατόπιν αιτήματος του δεύτερου δικαιούχου.

Κόστος

Τα τέλη εκπομπών που καλύπτουν τις διαπραγματεύσεις, την επιστροφή εξόδων και άλλα τέλη καταβάλλονται από τον αιτούντα ή σύμφωνα με τους όρους υπό τους οποίους συνάπτεται η πιστωτική επιστολή. Η Sberbank της Ρωσίας, κατά κανόνα, έχει τη θέση ότι εάν το έγγραφο δεν καθορίζει ποιος θα πρέπει να καλύψει τα έξοδα, τότε καταβάλλονται από τον αιτούντα.

Νομική βάση

Οι νομοθέτες σε πολλές χώρες δεν μπόρεσαν να ρυθμίσουν πλήρως αυτό το είδος νομικού εγγράφου. Προτείνεται να νομιμοποιηθεί μια πιστωτική επιστολή από την άποψη των διαφόρων θεωριών. Ωστόσο, αποτελούν μόνο επιλογές για την εξασφάλιση ενός τέτοιου θεσμικού οργάνου στη νομοθεσία. Ανάμεσά τους είναι οι εξής θεωρίες: υποσχέσεις, αναθέσεις, καινοτομίες, εξαρτήσεις, προσδοκίες και εγγυήσεις, καθώς και πολλές άλλες. Η ουσία όλων αυτών είναι αρκετά δύσκολο να αποκαλυφθεί. Ναι, και αυτό δεν αξίζει να κάνει, λόγω της νομικής μορφής της πιστωτικής επιστολής, πολλές συζητήσεις συνεχίζονται.

Πιστωτική επιστολή ως εκτελεστικό έγγραφο

Ορισμένες θεωρίες βασίζονται στο γεγονός ότι οι έγγραφες πιστωτικές επιστολές υπόκεινται σε εκτέλεση μόλις μεταφερθούν στον παραλήπτη.Στις πράξεις αυτές, η υποχρέωση του παραλήπτη να παραδώσει τα αγαθά στον αιτούντα δεν αποτελεί επαρκή παράγοντα για την ανάληψη της υποχρέωσης από την τράπεζα. Αυτό οφείλεται στο γεγονός ότι η σύμβαση πώλησης γίνεται πριν από την έκδοση της πιστωτικής επιστολής, η οποία έχει ήδη καταρτιστεί με βάση την τετελεσμένη πράξη. Ωστόσο, η πληρωμή ενός υφιστάμενου χρέους βάσει σύμβασης μπορεί να αποτελεί έγκυρο παράγοντα για μια νέα υποχρέωση που έχει αναλάβει το ίδρυμα. Αλλά μόνο με την προϋπόθεση ότι υπάρχουν κάποια πρακτικά οφέλη για την τράπεζα.

Επιστολή πίστωσης ως συμφωνία υπόσχεσης

Άλλες θεωρίες υποστηρίζουν ότι ένας εντελώς λογικός τρόπος ενοποίησης είναι να ορίσετε μια πιστωτική επιστολή ως σύμβαση υπόσχεσης για τρίτους, δεδομένου ότι διάφοροι φορείς συμμετέχουν στη συναλλαγή: πωλητής, αγοραστής και τράπεζα. Λόγω του γεγονότος ότι οι πιστωτικές επιστολές υπαγορεύονται από την ανάγκη του αγοραστή, ο λόγος για την συμπλήρωση ενός τέτοιου εγγράφου είναι η απαλλαγή του από την υποχρέωση καταβολής των αναγκαίων ποσών απευθείας στον πωλητή. Έτσι, κατ 'αναλογία με την υπόσχεση, προτείνεται να εισαχθεί συμφωνία επιστολής πίστωσης. Δηλαδή, υπάρχουν ενέργειες τρίτων υπέρ του δικαιούχου, όπου ο αγοραστής συμμετέχει και ενεργεί ως εκείνος που συμφωνεί και ο πωλητής είναι ένα είδος συρταριού.

Ο όρος "δικαιούχος" δεν χρησιμοποιείται σωστά στο καθεστώς πιστώσεων, δεδομένου ότι ο δικαιούχος με την ευρύτερη έννοια είναι άτομο ή άλλη νομική οντότητα που λαμβάνει χρήματα ή άλλα οφέλη. Πρέπει να σημειωθεί ότι οι τράπεζες δεν είναι τέτοιες σε σχέση με τους πωλητές και τους αγοραστές, ενώ οι πρώτοι δεν λαμβάνουν χρήματα "ακριβώς όπως αυτό". Κατά συνέπεια, οι πιστωτικές επιστολές είναι εκείνες οι συμβάσεις που πρέπει να είναι, για παράδειγμα, "συγκαλυμμένες" προκειμένου να αποκρύψουν την αντιπαροχή ή τη ζήτηση για κοινό συμφέρον.

Παραδείγματα νομοθεσίας

Αρκετές χώρες έχουν δημιουργήσει νόμους σχετικά με τις πιστωτικές επιστολές. Για παράδειγμα, οι περισσότερες κομητείες στις Ηνωμένες Πολιτείες έχουν επικυρώσει το άρθρο 5 του ενοποιημένου εμπορικού κώδικα (UCC). Αυτή η νομοθετική πράξη έχει σχεδιαστεί για να λειτουργεί με τους κανόνες για την πρακτική εφαρμογή συναλλαγών με πιστώσεις. Οι κανόνες συμπεριλαμβάνονται στη συναλλαγή κατόπιν συμφωνίας των μερών. Δεδομένου ότι η UCC δεν είναι νόμος, τα μέρη θα πρέπει να τα συμπεριλάβουν στη συμβατική τους σχέση υπό κανονικές συνθήκες.

Μέθοδοι πληρωμής για διεθνείς συναλλαγές

Οι απλές πιστωτικές επιστολές είναι ένα είδος ασφάλειας πληρωμής που είναι ασφαλέστερο για τον πωλητή απ 'ό, τι για τον αγοραστή με μέσο πληρωμής. Σύμφωνα με την UCP 600, η ​​τράπεζα αναλαμβάνει υποχρέωση εκ μέρους του αγοραστή και, κατόπιν αιτήσεως του αιτούντος, πληρώνει το κόστος των αγαθών που αποστέλλονται στον δικαιούχο. Αυτό γίνεται αν υποβληθούν τα απαραίτητα έγγραφα και τηρούνται αυστηρά οι συμφωνηθέντες όροι. Ο αγοραστής μπορεί να είναι βέβαιος ότι θα λάβει τα αγαθά που αναμένει, καθώς αυτό θα επιβεβαιωθεί με τη μορφή ξεχωριστών εγγράφων που χρησιμοποιούνται για την εκπλήρωση αυτών των όρων. Την ίδια στιγμή, ο προμηθευτής είναι πεπεισμένος ότι εάν συμφωνεί με τις απαιτήσεις πληρωμής, τότε η αποστολή είναι εγγυημένη από μια τράπεζα που είναι ανεξάρτητη από τα συμβαλλόμενα μέρη.

Συλλογή είναι μια ασφαλέστερη πιστωτική επιστολή για τον αγοραστή, και σε κάποιο βαθμό για τον πωλητή. Η Sberbank της Ρωσίας ειδικεύεται κυρίως σε αυτό το είδος εγγράφου υπό εξέταση. Πρώτον, τα αγαθά αποστέλλονται. Στη συνέχεια, οι σχετικές επίσημες αγγελίες αποστέλλονται στο χρηματοπιστωτικό ίδρυμα του αγοραστή από την τράπεζα του πωλητή για την παροχή πληροφοριών σχετικά με την παραλαβή των αγαθών και την έκδοση μετρητών.