Κατά την ανάληψη νέων συναλλαγών μεταξύ ιδιωτών και μεμονωμένων επιχειρηματιών, οργανισμών και επιχειρήσεων, τίθεται συχνά το ερώτημα: "Πώς να ασφαλίσουμε έναντι της ατιμωρησίας των αντισυμβαλλομένων και να αποφύγουμε την απώλεια χρημάτων ή αγαθών;". Αυτό το θέμα είναι ιδιαίτερα σημαντικό όταν η πληρωμή γίνεται εκ των προτέρων. Ταυτόχρονα, οι κίνδυνοι αυξάνονται εάν η σύμβαση συνάπτεται για σημαντικό ποσό με ξένους εταίρους. Η λύση είναι απλή - η εφαρμογή πιστώσεων για οικισμούς. Τι είναι μια πιστωτική επιστολή, όχι όλοι γνωρίζουν. Ωστόσο, έχοντας μελετήσει όλες τις περιπλοκές αυτού του τύπου υπολογισμού, οι πελάτες αισθάνονται πιο ασφαλείς και σίγουροι για τη διεξαγωγή μεγάλες συμφωνίες.
Πιστωτική επιστολή: τι είναι σε απλή γλώσσα;
Μια πιστωτική επιστολή είναι μια μορφή πληρωμής χωρίς μετρητά, η οποία πραγματοποιείται υπό τον έλεγχο δύο τραπεζικών οργανισμών. Μια τράπεζα που προστατεύει τα συμφέροντα του αγοραστή μεταφέρει χρήματα στο λογαριασμό του πωλητή του προϊόντος (υπηρεσίας) μόνο εάν ο πωλητής παρέχει τα απαραίτητα έγγραφα στην τράπεζα. Ο κατάλογος των εγγράφων καταρτίζεται κατά την ολοκλήρωση της συναλλαγής και ορίζεται στη σύμβαση.
Το σχέδιο αλληλεπίδρασης μεταξύ των εταίρων μπορεί να είναι λίγο περίπλοκο, εξαρτάται από το είδος της επιστολής πίστωσης. Παρ 'όλα αυτά, ο τραπεζικός οργανισμός ενεργεί ως ενδιάμεσος ο οποίος, έναντι αμοιβής, εξασφαλίζει την εκτέλεση της συναλλαγής.
Οφέλη μιας πιστωτικής επιστολής για έναν αγοραστή
Η αποζημίωση με πίστωση, σε σύγκριση με άλλους τρόπους πληρωμής, έχει πλεονεκτήματα για τον αγοραστή:
- τα χρήματα μεταφέρονται στον πωλητή μόνο μετά την παράδοση των αγαθών στον αγοραστή - γι 'αυτό είναι απαραίτητο να παρέχεται στην τράπεζα ολόκληρος ο απαραίτητος κατάλογος των εγγράφων που καταρτίζονται σωστά,
- εάν η παράδοση δεν γίνει, τα χρήματα επιστρέφονται στον αγοραστή σε προκαθορισμένο χρόνο.
- η τράπεζα εγγυάται ότι τα αγαθά θα παραδοθούν στον συμφωνημένο όγκο και την ποικιλία καθώς και την κατάλληλη ποιότητα, καθώς ο πωλητής υποχρεούται να παρέχει στους τραπεζικούς υπαλλήλους έγγραφα που επιβεβαιώνουν την ποικιλία, την ποιότητα και την ποσότητα των εμπορευμάτων.
- ο κίνδυνος των αρνητικών φορολογικών συνεπειών της συναλλαγής μειώνεται - η τράπεζα εγγυάται την ορθότητα εκτέλεσης των εγγράφων που συνοδεύουν τη συναλλαγή, διαφορετικά η τράπεζα δεν θα μεταφέρει χρήματα στο λογαριασμό του πωλητή,
- οι διακανονισμοί με πιστωτική επιστολή μπορούν να παρέχονται από την τράπεζα με πίστωση υπό όρους ευνοϊκούς για τον αγοραστή - αυτό επιτρέπει να μην αποσύρει ένα μεγάλο ποσό κεφαλαίων από τον κύκλο εργασιών για να πληρώσει για τη συναλλαγή.
Σχέδιο επιστολής πίστωσης
Τι είναι μια πιστωτική επιστολή, βρήκαμε. Τώρα ας δούμε πώς οι συναλλαγές με αυτόν τον τρόπο πληρωμής γίνονται στην πράξη.
1ο στάδιο. Ο πωλητής και ο αγοραστής υπογράφουν σύμβαση (σύμβαση πώλησης / αγοράς, παράδοση αγαθών, παροχή υπηρεσιών), υπό τις προϋποθέσεις υπό τις οποίες καθορίζεται ο τρόπος διακανονισμού της πιστωτικής επιστολής, καθώς και τους όρους για τη δημοσιοποίησή της.
2 στάδιο. Ο αγοραστής υποβάλλει στην τράπεζα αίτηση και αντίγραφο της σύμβασης. Με βάση τα παρεχόμενα έγγραφα, ο τραπεζικός οργανισμός ανοίγει μια πιστωτική επιστολή. Εάν είναι απαραίτητο, η πιστωτική επιστολή μπορεί να επιβεβαιωθεί από την τράπεζα του πωλητή, εφόσον οι όροι αυτοί ορίζονται από τη σύμβαση.
3 στάδιο. Η κάλυψη μιας πιστωτικής επιστολής σχηματίζεται είτε εις βάρος του πελάτη-αγοραστή είτε με βάση ένα δάνειο που χορηγείται στο πρόσωπο αυτό από την εκδίδουσα τράπεζα.
4ο στάδιο. Ο πωλητής παραδίδει τα εμπορεύματα, αποστέλλει τα έγγραφα που έχουν εκτελεστεί σωστά στην τράπεζα. Αφού η τράπεζα ελέγξει ότι πληρούνται όλες οι προϋποθέσεις, ανοίγει μια πιστωτική επιστολή και ο πωλητής λαμβάνει πληρωμή.
5 στάδιο. Ο αγοραστής λαμβάνει τα εμπορεύματα και όλα τα συνοδευτικά έγγραφα.
Αυτό το σύστημα είναι απλό και διαφανές.Η πιστωτική επιστολή για τον προμηθευτή λειτουργεί ως εγγύηση πληρωμής και για τον αγοραστή μειώνει τον κίνδυνο απώλειας χρημάτων, όπως στην περίπτωση της προπληρωμής σε έναν άγνωστο αντισυμβαλλόμενο. Ταυτόχρονα, η τράπεζα συνοδεύει τη συναλλαγή, ελέγχοντας την καθαρότητά της.
Τύποι πιστωτικών επιστολών
Οι αποφάσεις της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας προβλέπουν τη δυνατότητα ανοίγματος τέτοιων τύπων πιστωτικών επιστολών:
- Μια καλυμμένη (κατατεθείσα) τραπεζική επιστολή - τι είναι απλά μπορεί να περιγραφεί ως εξής: ο αγοραστής ανοίγει λογαριασμό στην τράπεζα και μεταφέρει χρήματα σε αυτό στο ποσό που είναι απαραίτητο για την κάλυψη της πιστωτικής επιστολής. Η τράπεζα έκδοσης μεταβιβάζει το ποσό σε λογαριασμό ανταποκριτή χρηματοπιστωτικό ίδρυμα όπου ο λογαριασμός του πωλητή είναι ανοικτός. Αυτός είναι ο συνηθέστερος τύπος διακανονισμού για τις πιστωτικές επιστολές.
- Ακάλυπτες (εγγυημένες) πιστωτικές επιστολές - η τράπεζα έκδοσης δεν μεταφέρει κεφάλαια στην τράπεζα εκτέλεσης, αλλά παρέχει την ευκαιρία να διαγράψει κεφάλαια από το λογαριασμό που ανοίγει μαζί της, εντός του ποσού που ορίζεται στη σύμβαση. Η διαδικασία και οι όροι χρέωσης των κεφαλαίων από το λογαριασμό της εκδότριας τράπεζας πραγματοποιούνται σύμφωνα με την ισχύουσα διατραπεζική σύμβαση.
- Ανακλητή - έγγραφο πιστοληπτικής επιστολής, το οποίο μπορεί να ανακληθεί, τροποποιηθεί ή ακυρωθεί από την τράπεζα για λογαριασμό του πληρωτή χωρίς τη συγκατάθεση του προμηθευτή και ακόμη και χωρίς προηγούμενη ειδοποίηση.
- Μη επαναλαμβανόμενο - είδος συμφωνίας που μπορεί να ακυρωθεί μόνο αφού η τράπεζα εκτέλεσης λάβει τη συγκατάθεσή της για αλλαγή των όρων από τον προμηθευτή των αγαθών. Δεν υπάρχει μερική αποδοχή των όρων αμετάκλητη πιστωτική επιστολή.
- Επιβεβαιωμένη - μια μορφή αλληλεπίδρασης, η οποία συνεπάγεται μια πρόσθετη εγγύηση πληρωμής από την τράπεζα, η οποία δεν ενεργεί ως εκδότης. Ένα χρηματοπιστωτικό ίδρυμα αναλαμβάνει την υποχρέωση να πληρώσει για τα αγαθά (υπηρεσίες), ακόμη και αν η τράπεζα έκδοσης αρνείται να κάνει πληρωμή. Αυτή η μορφή αλληλεπίδρασης ισχύει μόνο για αμετάκλητη πιστωτική επιστολή. Η επιβεβαίωση απαιτεί επιπλέον χρέωση στην τράπεζα.
Πρόσθετες ποικιλίες
Σήμερα, υπάρχουν διάφοροι τύποι πιστωτικών επιστολών. Είναι ποικιλίες από εκείνες που περιγράφονται παραπάνω.
Μια τεκμηριωμένη πιστωτική επιστολή με κόκκινη κράτηση είναι μια σύμβαση σύμφωνα με την οποία η τράπεζα εκτέλεσης λαμβάνει την εξουσία από την εκδούσα τράπεζα να καταβάλει την προκαταβολή στον προμηθευτή των αγαθών στο ποσό που καθορίζεται στη σύμβαση έως ότου τα αγαθά παραδοθούν πλήρως ή η υπηρεσία παρασχεθεί πλήρως.
Περιστρεφόμενη όψη - ανοίγει όταν η σύμβαση προβλέπει αρκετές παραδόσεις περίπου ίσων μερών αξίας σε μια ορισμένη χρονική περίοδο. Μια πιστωτική επιστολή ανοίγεται για ένα ποσό ίσο με μία παράδοση, με την προϋπόθεση ότι μετά από κάθε πληρωμή, το αρχικό ποσό θα αποκατασταθεί στο λογαριασμό. Παράλληλα, το ποσό της σύμβασης θα μειωθεί κυκλικά.
Μεταβιβάσιμη (μεταβιβάσιμη) πιστωτική επιστολή - κάνει πληρωμές όχι μόνο υπέρ του πωλητή, αλλά και υπέρ τρίτων (προμηθευτών). Αυτός ο τύπος χρησιμοποιείται όταν ο πωλητής παραδίδει μέσω του προμηθευτή και δεν είναι ο άμεσος αποστολέας. Ένας τρίτος, αφού έχει αποστείλει τα εμπορεύματα στη συγκεκριμένη διεύθυνση, παρέχει τα απαραίτητα έγγραφα στην εκτελεστική τράπεζα, μετά την οποία όλες οι συμφωνηθείσες πληρωμές γίνονται υπέρ του.
Ποιο είδος πιστωτικής επιστολής πρέπει να επιλέξετε;
Κατά κανόνα, οι συμμετέχοντες πρέπει να καθορίζουν ανεξάρτητα τη μορφή της πιστωτικής επιστολής και να τις συντονίζουν με την τράπεζα. Οι κυριότεροι παράγοντες που επηρεάζουν την επιλογή της πιστωτικής επιστολής είναι οι όροι της συναλλαγής και τα συμφέροντα των μερών. Για να γίνει αυτό, πρέπει να καταλάβετε ακριβώς τι είναι μια πιστωτική επιστολή και ποια από τις μορφές της χρησιμοποιούνται στη χώρα μας.
Προς το παρόν, η ρωσική νομοθεσία σχετικά με τον διακανονισμό των πληρωμών χωρίς μετρητά είναι κάπως πίσω από τους δυτικούς μας γείτονες, ώστε να μπορείτε να επικεντρωθείτε στους διεθνείς κανόνες για τις πιστοδοτικές επιστολές,που αναπτύχθηκε από το Διεθνές Εμπορικό Επιμελητήριο.
Πρέπει να ληφθεί υπόψη ότι δεν είναι κάθε τράπεζα έτοιμη να δεχτεί μη τυποποιημένους όρους μιας πιστωτικής επιστολής. Αυτό οφείλεται, σε μεγαλύτερο βαθμό, στην έλλειψη εξειδικευμένων ειδικών στον τομέα αυτό. Επομένως, πριν συμπεριλάβετε τις μη τυποποιημένες συνθήκες στην κύρια σύμβαση, πρέπει να τις συντονίσετε με τις τράπεζες του αποδέκτη και του πληρωτή των κεφαλαίων.
Συμμετέχοντες στον διακανονισμό
Για να επιλέξετε αυτή τη μέθοδο πληρωμής, δεν αρκεί να ξέρετε τι είναι μια πιστωτική επιστολή. Πρέπει επίσης να καταλάβετε ότι, όπως και κάθε άλλη μορφή πληρωμής χωρίς μετρητά, έχει τα μειονεκτήματά της.
Σε αυτή τη συναλλαγή, δεν εμπλέκονται δύο μέρη, όπως σε συνηθισμένους οικισμούς, αλλά σε τέσσερις. Εκτός από τον πωλητή και τον αγοραστή, συμμετέχουν σε αυτό η τράπεζα του πωλητή και η τράπεζα του αγοραστή, όπου ανοίγει μια απλή πιστωτική επιστολή, ανοίγει ένας λογαριασμός και πραγματοποιούνται όλες οι κύριες συναλλαγές. Αυτό εισάγει ορισμένες δυσκολίες στη συναλλαγή.
Σχετικές δυσκολίες
Ο υπολογισμός της πιστωτικής επιστολής συνεπάγεται αυστηρές απαιτήσεις για τα έγγραφα και τους όρους, καθώς και την πολυπλοκότητα της διαδικασίας επεξεργασίας. Εκτός από τη σύνταξη της κύριας σύμβασης μεταξύ αγοραστή και πωλητή, απαιτείται η ανταλλαγή εγγράφων μεταξύ τραπεζών. Παρά το γεγονός ότι τώρα αυτό γίνεται σε ηλεκτρονική μορφή, χρειάζεται χρόνος για να ελέγξετε όλα τα έγγραφα.
Ακριβά υπηρεσία
Το κόστος αυτού του τύπου πληρωμής είναι αρκετά υψηλό. Η Τράπεζα χρεώνει τέλη για όλες τις πράξεις που πραγματοποιούνται με πιστωτικές επιστολές. Επιπλέον, από τη στιγμή του ανοίγματος της πιστωτικής επιστολής, τα χρήματα στο λογαριασμό του αγοραστή είναι κατεψυγμένα, γεγονός που αποτελεί εγγύηση για την κάλυψη της πιστωτικής επιστολής.
Συμπέρασμα
Παρά τις αδυναμίες του, αυτός ο τρόπος πληρωμής είναι αξιόπιστος και βολικός για όλους τους συμμετέχοντες στη συναλλαγή. Έχοντας κατανοήσει όλες τις περιπλοκές της διαδικασίας, ο πελάτης δεν θα είναι πλέον σε θέση να αρνηθεί αυτό το είδος διακανονισμού.
