Όλες οι επιχειρήσεις της Ρωσικής Ομοσπονδίας, ανεξαρτήτως τομέα δραστηριότητας και νομικής μορφής, πρέπει να διατηρούν ελεύθερους οικονομικούς πόρους στα τραπεζικά ιδρύματα. Αυτό παρέχει την ευκαιρία να ασκεί τον έλεγχο της ταμειακής ροής των επιχειρήσεων. Όταν εργάζεστε με μετρητά, όλες οι επιχειρήσεις πρέπει να τηρούν πειθαρχία μετρητών. Εξετάστε περαιτέρω τι αντιπροσωπεύει. 
Τρέχουσα σειρά
Από την 1η Ιουνίου 2014, δημιουργήθηκε μια νέα λογιστική καταγραφή των λειτουργιών, οι κανόνες με τους οποίους πρέπει να τηρείται η πειθαρχία μετρητών. Τι είναι αυτό; Οι εξηγήσεις δίνονται στον Κανονισμό της Κεντρικής Τράπεζας αριθ. 373-Ρ. Σύμφωνα με αυτό, είναι απαραίτητο να καθοριστεί και να υπολογιστεί ένα όριο στο ταμειακό υπόλοιπο. Η νέα διάταξη προβλέπει τις πρώην μορφές παραγγελιών δαπανών και παραλαβής. Για τις μικρές επιχειρήσεις, η μη χρήση του ορίου του υπολοίπου μετρητών λειτουργεί ως η μόνη αλλαγή στη πειθαρχία μετρητών. Διαφορετικά, πρέπει να συμμορφώνονται με όλους τους κανόνες που ισχύουν για τα νομικά πρόσωπα. Οι μορφές των ταμειακών εγγράφων παρέμειναν τα ίδια. Ταυτόχρονα, έπρεπε να αφαιρέσει μέρος των στοιχείων (αντίστοιχους λογαριασμούς), αλλά παρέμειναν στα έντυπα.
Ρυθμιστικό πλαίσιο
Cash πειθαρχία - τι είναι; Αντιπροσωπεύει την ορθή και έγκαιρη εκτέλεση των εγγράφων δαπανών και παραλαβής, την απουσία υπέρβασης του ορίου και των περιορισμών πληρωμές σε μετρητά. Βάσει του ομοσπονδιακού νόμου αριθ. 86 υιοθετήθηκε ένα διάταγμα για τη θέσπιση διαδικασίας νομικής οργάνωσης, με εξαίρεση την Κεντρική Τράπεζα, πιστωτικών ιδρυμάτων, καθώς και απλουστευμένο καθεστώς για μεμονωμένους επιχειρηματίες και μικρές επιχειρήσεις, με τη λειτουργία των κερμάτων και τραπεζογραμματίων της Τράπεζας της Ρωσίας στη Ρωσική Ομοσπονδία.
Κανονισμοί για νομικά πρόσωπα
Η πειθαρχία σε μετρητά για τις νομικές οντότητες περιλαμβάνει τον καθορισμό του μέγιστου επιτρεπόμενου ποσού μετρητών. Αυτό γίνεται μέσω κατάλληλων διοικητικό έγγραφο. Το καθορισμένο ποσό μπορεί να βρίσκεται στον τόπο των εργασιών που επιλέγει ο διαχειριστής μετά την απόσυρση του ταμειακού υπόλοιπου στο ταμείο στο τέλος της ημέρας. Η νομική οντότητα καθορίζει ανεξάρτητα το όριο σύμφωνα με το προσάρτημα της οδηγίας, ανάλογα με τη φύση των δραστηριοτήτων της και λαμβάνοντας υπόψη τον όγκο των εκταμιεύσεων ή των εισπράξεων από μετρητά.
Νομική οντότητα
Έχει επίσης μια διαδικασία σύμφωνα με την οποία η πειθαρχία μετρητών πρέπει να γίνεται σεβαστή. Η μονάδα νομικής οντότητας που μεταφέρει μετρητά σε τραπεζικό λογαριασμό, το όριο καθορίζεται λαμβάνοντας υπόψη τα υπόλοιπα που προβλέπονται ειδικά γι 'αυτήν. Ένα αντίγραφο της παραγγελίας σχετικά με αυτό αποστέλλεται στη θέση του τμήματος σύμφωνα με τη διαδικασία που έχει καθοριστεί στην επιχείρηση. 
Συσσώρευση κεφαλαίων πέραν του ορίου
Η πειθαρχία μετρητών επιτρέπει την αποθήκευση δωρεάν χρημάτων στις ημέρες μισθοδοσίας, πληρωμών, υποτροφιών που περιλαμβάνονται στις εισφορές μισθοδοσίας και κοινωνικής ασφάλισης, σύμφωνα με τη μεθοδολογία που έχει καθοριστεί για τη συμπλήρωση των κρατικών (ομοσπονδιακών) στατιστικών εντύπων παρακολούθησης, συμπεριλαμβανομένης της ημέρας που η τράπεζα χορήγησε τα κεφάλαια για τις αναφερόμενες ανάγκες. Η σώρευση κεφαλαίων που υπερβαίνουν το όριο επιτρέπεται τα Σαββατοκύριακα και τις αργίες, εάν η νομική οντότητα εκτελεί πράξεις. Σε άλλες περιπτώσεις, η υπέρβαση του ορίου θα λειτουργήσει ως παραβίαση της πειθαρχίας μετρητών. Μικρές επιχειρήσεις και οι μεμονωμένοι επιχειρηματίες δεν επιτρέπεται να θέτουν όρια στην ισορροπία.
Ενέργειες εξουσιοδοτημένου αντιπροσώπου νομικής οντότητας
Η πειθαρχία μετρητών περιλαμβάνει την παράδοση μετρητών σε μια τράπεζα με οργανωτικό λογαριασμό ή σε ένα ίδρυμα που ανήκει στο σύστημα της Τράπεζας της Ρωσίας και διεξάγει μεταφορά, είσπραξη μετρητών, καταμέτρηση, παραλαβή, διαλογή, συσκευασία και παραγωγή χρημάτων. Η ενέργεια αυτή διεξάγεται από τον υπεύθυνο που ορίζει ο επικεφαλής της επιχείρησης. Ένας εξουσιοδοτημένος υπάλληλος μιας ξεχωριστής υποδιαίρεσης έχει το δικαίωμα να μεταφέρει μετρητά απευθείας στο ταμείο ή στην τράπεζα όπου είναι ανοιχτός ο εταιρικός λογαριασμός, κατά τον τρόπο που καθορίζει η νομική οντότητα. 
Λειτουργίες μετρητών
Εκτελούνται από ταμείο ή άλλο υπάλληλο που διορίζεται από το προϊστάμενο της νομικής οντότητας, ιδιώτη επιχειρηματία ή άλλον εξουσιοδοτημένο υπάλληλο από το προσωπικό των υπαλλήλων του. Ταυτόχρονα, καθορίζονται αντίστοιχα επίσημα καθήκοντα και δικαιώματα γι 'αυτόν. Ο επικεφαλής της επιχείρησης θα πρέπει να εξοικειώσει τον υπεύθυνο με τις οδηγίες υπογραφής του τελευταίου. Εάν η εταιρεία έχει αρκετούς ταμίες, ένας από αυτούς διορίζεται στη θέση του ανώτερου. Οι λειτουργίες μπορούν επίσης να εκτελεστούν απευθείας από τον διαχειριστή. Επιτρέπεται η διεξαγωγή ενεργειών μετρητών χρησιμοποιώντας PTK. Τα συστήματα λογισμικού και υλικού, τα σχέδια των οποίων περιλαμβάνουν μηχανισμό λήψης τραπεζογραμματίων, πρέπει να είναι εφοδιασμένα με μια λειτουργία αναγνώρισης τουλάχιστον για τέσσερα σήματα ασφαλείας ρωσικών τραπεζογραμματίων που μπορούν να διαβαστούν με μηχάνημα, ο κατάλογος των οποίων καθορίζεται από τη σχετική κανονιστική πράξη. 
Ευθύνη
Οι συναλλαγές με μετρητά πρέπει να εκτελούνται με εντολές πίστωσης και χρέωσης. Η μη τήρηση της πειθαρχίας θεωρείται διοικητικό αδίκημα στον τομέα των οικονομικών. Τα μέτρα ευθύνης θεσπίζονται στο άρθρο. 151 Κώδικας Διοικητικών Αδικημάτων. Σύμφωνα με τις διατάξεις της, η τιμωρία προβλέπεται για τα ακόλουθα οικονομικά εγκλήματα:
- Εκτέλεση τακτοποιήσεων σε μετρητά με άλλες νομικές οντότητες που υπερβαίνουν τις καθορισμένες αξίες.
- Μερική ή πλήρης μη παραλαβή χρημάτων στο ταμείο.
- Υπέρβαση του ορίου.
Όταν εντοπίζονται τέτοιες παραβιάσεις, επιβάλλεται διοικητικό πρόστιμο. Το μέγεθος για έναν υπάλληλο είναι 4-5 χιλιάδες ρούβλια, για μια επιχείρηση - 40-50.000 ρούβλια. 
Επαλήθευση πειθαρχίας μετρητών
Η αναφορά παρακολουθείται κάθε δύο χρόνια από τον τραπεζικό οργανισμό στον οποίο ανοίγει ο λογαριασμός της νομικής οντότητας. Κάθε τρεις μήνες λειτουργίας μπορεί να ελεγχθεί επιλεκτικά. Η τράπεζα αξιολογεί την ορθότητα του μαθηματικού, οικονομικού λογαριασμού. Η επαλήθευση δεν ισχύει φορτωτικές και άλλα πράγματα. Βασικά, ένας τραπεζικός οργανισμός ενδιαφέρεται:
- Περιορίζεται το όριο μετρητών.
- Ταμείο και έγγραφα που επιβεβαιώνουν τις καταχωρήσεις που έγιναν σε αυτό. Τέτοια έγγραφα περιλαμβάνουν τις αναφορές X και Z, τις επιταγές, τις δαπάνες και τις παραγγελίες παραλαβής και πολλά άλλα.
Μετά την επαλήθευση, η τράπεζα θα συντάξει πιστοποιητικό. Συχνά απαιτείται αρκετά από τη φορολογική επιθεώρηση κατά την άσκηση των εποπτικών δραστηριοτήτων της. Εάν η τελευταία διαπιστώσει ότι οι παρατηρήσεις της τράπεζας δεν έχουν ληφθεί υπόψη και οι ελλείψεις δεν έχουν διορθωθεί, η εταιρεία μπορεί να επιβληθεί πρόστιμο. 
Σημαντικό σημείο
Πρέπει να υπενθυμίσουμε ότι ένας τραπεζικός οργανισμός ενεργεί ως η ίδια επιχειρηματική οντότητα με την ίδια τη νομική οντότητα. Ταυτόχρονα, το ίδρυμα όπου είναι ανοιχτό το λογαριασμό του τελευταίου ενεργεί ως εταίρος γι 'αυτόν. Ωστόσο, η κατάσταση αυτή επιτρέπει στην τράπεζα να επαληθεύει την ορθότητα των συναλλαγών σε μετρητά. Η διαδικασία αυτή δεν θεωρείται άμεση εποπτεία. Η τράπεζα δεν έχει την εξουσία να τηρεί την ευθύνη της εταιρείας. Ο οργανισμός έχει μόνο το δικαίωμα να συστήσει ορισμένες διορθώσεις.
Έκθεση ελέγχου
Στο χώρο επιθεώρησης καταρτίζεται για πρώτη φορά ένα πρωτότυπο έγγραφο. Αναφέρει όλα όσα σχετίζονται με την επιθεώρηση του χώρου εργασίας, την αφαίρεση της έκθεσης από το Κ.Κ.Κ. Η πράξη καταγράφει κατά πόσον έχει εκδοθεί επιταγή, αν υπάρχουν οι απαραίτητες λεπτομέρειες, εάν υπάρχει σφραγίδα κ.λπ. Μετά από αυτό, ο επιθεωρητής καλεί έναν επιχειρηματία με έγγραφα που παρουσιάζουν ενδιαφέρον για τον πρώτο. Αφού τα ελέγξει, καταρτίζεται η δεύτερη πράξη.Βάσει αυτής μπορεί να επιβληθεί ποινή, μπορεί να εκδοθεί προειδοποίηση. Εάν ο έλεγχος δεν αποκάλυψε παραβιάσεις, τότε ο επιχειρηματίας μπορεί να συνεχίσει με ασφάλεια τη δραστηριότητα.
