Cómo emitir un pasaporte de transacción: instrucciones paso a paso. ¿Cuándo se emite el pasaporte de la transacción?

Vale la pena comenzar con la definición del concepto en cuestión. Por lo tanto, un pasaporte de transacción es un documento vinculante que se procesará en el procedimiento para realizar transacciones de divisas en virtud del acuerdo pertinente celebrado entre un no residente y un residente. El monto de las obligaciones bajo este contrato es de más de 50 mil dólares estadounidenses (en equivalente).

Esto puede ser tanto el acuerdo en sí mismo (contrato) como los proyectos y propuestas con respecto a la celebración de dichos acuerdos, acuerdos preliminares que contienen una serie de condiciones importantes (una oferta, incluido su tipo público), proyectos enumerados en la Ley Federal vigente en materia de regulación y control de divisas.

Las operaciones de cambio de divisas están asociadas con liquidaciones a través de cuentas de residentes abiertas tanto en bancos especialmente autorizados como registradas fuera de nuestro país.

Entidades legales - residentes

Estos son reconocidos:

• entidad legal formada de acuerdo con nuestra legislación;
• Las sucursales, oficinas de representación, otras divisiones de personas jurídicas ubicadas fuera de Rusia se formaron de acuerdo con nuestra legislación.

Entidades legales - no residentes

Estos incluyen:

• entidad legal formada de acuerdo con las leyes de países ubicados fuera de nuestro país;
• oficinas de representación, sucursales, otras unidades estructurales separadas de personas jurídicas que se encuentran en nuestro territorio y creadas sobre la base de la legislación de los estados extranjeros.

Pasaporte de la transacción: procedimiento de registro, propósito

Su objetivo es proporcionar la información necesaria para la contabilidad, la presentación de informes, el control de divisas de las operaciones relevantes. El pasaporte de la transacción se emite en un cierto orden regulado por las Instrucciones del Banco Central de Rusia. Para este cliente (residente) como contraparte del contrato debe solicitarlo al banco correspondiente (su oficina central o sucursal), a través del cual se llevarán a cabo las liquidaciones (parte de ellas). Puede otorgar a una sucursal un derecho especial para redactar un pasaporte para una transacción monetaria, realizar transacciones monetarias relacionadas con liquidaciones en virtud de un acuerdo concluido.

Para cada contrato individual, solo se emite 1 pasaporte de ese tipo, a excepción de los enumerados en la Ley Federal.

Pasaporte de la transacción: documentos para el registro

Esto requerirá:

1. Una copia del pasaporte de la transacción de cambio de divisas en uno de los formularios (1 o 2), que se dan en las instrucciones mencionadas anteriormente del Banco Central de Rusia. Describe en detalle el llenado correcto del pasaporte de la transacción.
2. El contrato en sí (extracto de él). Si solo se presenta un borrador de contrato al banco especialmente autorizado, dentro de los 15 días calendario posteriores a su ejecución final y firma, se requiere que presente el contrato al banco.
3. En una situación en la que el pasaporte de la transacción del acuerdo firmado no se presenta al banco un año después de la fecha de transferencia del contrato en virtud del cual se redactó este documento, esta institución financiera y de crédito informa a la autoridad especial de control de divisas.
4. Otros documentos, información que sirve como base para completar el formulario de pasaporte de la transacción.

Familiarícese con este documento visualmente ayuda debajo de la muestra. El pasaporte de la transacción se puede completar utilizando el servicio apropiado del banco, para lo cual es necesario presentar una solicitud oficial, presentar los documentos requeridos (información).

También vale la pena señalar que a veces esta institución financiera tiene derecho a exigir otros tipos de documentos.Si se transfieren al banco en papel, solo después de la firma de personas autorizadas con la primera, segunda firma, previamente indicadas en una tarjeta especial y certificadas por un sello. En otra forma (electrónica), los documentos están respaldados con una firma electrónica especial.

¿Cuánto tiempo lleva este documento?

El cliente debe presentar al banco el formulario ya completado del pasaporte en cuestión en función de qué obligación del indicado en el contrato (crédito, cancelación de moneda, importación, exportación de bienes declarados o no declarados, prestación de servicios, realización de una serie de trabajos) surgirá primero, incluido el tiempo para verificar estos datos institución financiera y de crédito, a más tardar en los términos especificados en las Instrucciones antes mencionadas.

Luego, el banco verifica la disponibilidad de los documentos necesarios (información) que se requerirán para el procesamiento, los procedimientos de reemisión y el cierre del pasaporte de transacción existente, dentro de los 3 días calendario a partir de la fecha en que se reciben del cliente. Luego, dentro de un período de dos días, la institución financiera y de crédito dada formula y envía el resultado a su cliente, en particular, ya sea un pasaporte de transacción preparado o reemitido. También se puede transmitir un mensaje que contiene una notificación de su cierre.

El pasaporte de la transacción se considera completado si el banco le asignó un número especial, la fecha de este procedimiento y todas las firmas necesarias están adheridas.

Motivos para rechazar el procedimiento para emitir un pasaporte para una transacción de cambio de divisas y dar servicio a un acuerdo

Esto incluye:

1. La inconsistencia de los datos indicados en el formulario ya completado del documento bajo consideración con la información (información) contenida en el acuerdo concluido (otros documentos) presentados por el residente, así como debido a la falta de razones para emitir un pasaporte de transacción en su contenido.
2. Violación de los requisitos existentes para completar un formulario de pasaporte de transacción regulado por las Instrucciones del Banco Central de Rusia.
3. Si el residente no presenta al banco especialmente autorizado los documentos (información) necesarios para obtener este pasaporte (proporciona una lista incompleta de ellos).

En caso de denegación de registro, el cliente tiene el derecho, una vez finalizada la eliminación de los problemas encontrados, a enviar nuevamente al banco especialmente autorizado la lista requerida de documentos (información) dentro del período prescrito.

Reprocesamiento del documento en cuestión

Los cambios (adiciones) a los términos y condiciones existentes del acuerdo que afectan los datos contenidos en un pasaporte ya emitido de una transacción monetaria (cambio de cualquier otra información indicada en él) obliga al cliente a contactar al banco pertinente y solicitar la reemisión del pasaporte de la transacción. Esto se da no más de 15 días calendario a partir de la fecha de modificación. Se deben adjuntar documentos (otra información) para confirmar estos ajustes.

Si la información sobre el residente ha cambiado, entonces es necesario comunicarse con esta institución financiera dentro de los 30 días calendario a partir de la fecha de hacer los ajustes requeridos en el Registro Estatal Unificado de Entidades Legales (USRIP).

En una situación donde las condiciones se especifican en el contrato con respecto a la posibilidad de su extensión sin firmar adicional. acuerdo, se requiere que el banco presente solo una solicitud de renovación del pasaporte de transacción existente (se debe establecer una nueva fecha para el cumplimiento de las obligaciones contractuales). Esto debe hacerse a más tardar 15 días calendario a partir de la fecha de finalización del cumplimiento de las obligaciones establecidas.

Procedimiento para cerrar un pasaporte de transacción de divisas

Las razones para esto son las siguientes:

1. El pasaporte de la transacción se transfiere de un banco autorizado a otra institución financiera y de crédito debido a un cambio en el banco que atiende el contrato correspondiente.
2. El cliente cerró todas sus cuentas corrientes con el banco donde se redactó el documento en cuestión.
3. Se cumplieron todas las obligaciones prescritas por el contrato.
4. Se han agotado los motivos que requerían la emisión de un pasaporte para una transacción de cambio de divisas. Por ejemplo, se hicieron ajustes al contrato, como resultado de lo cual su costo total se convirtió en menos de 50 mil dólares estadounidenses, así como la ejecución incorrecta de este documento.
5. El pasaporte de la transacción también se cierra tras la asignación del derecho en virtud de un acuerdo correspondiente a otra persona, así como con la transferencia de la deuda existente a un no residente (residente).
6. Las obligaciones contractuales se cumplieron o terminaron.

Vale la pena señalar que al enviar la solicitud necesaria a esta institución financiera, deberá proporcionar una lista de documentos que confirme los motivos para cerrar el documento en cuestión. Si necesita cerrar varios pasaportes, entonces para cada escritura no se requiere una solicitud, es suficiente para elaborar una. El Banco tiene derecho a decidir independientemente sobre el cierre del pasaporte de la transacción de cambio si han transcurrido 180 días calendario desde el final del cumplimiento de las obligaciones contractuales o desde la fecha especificada en este documento (en caso de incumplimiento). Este es el llamado término del pasaporte de la transacción.

Si después de que se cierra, el cliente seguirá cumpliendo con las obligaciones, entonces el banco, basándose en la solicitud del cliente realizada de forma arbitraria, elimina este documento del expediente de control de moneda existente, así como la hoja de control del banco, y luego continúa manteniendo registros sobre el cumplimiento de las obligaciones contractuales. basado en un pasaporte de transacción previamente válido.

Control de divisas

Hasta la fecha, todas las transacciones de divisas deben llevarse a cabo en estricta conformidad con nuestra legislación. Es necesario interpretar este concepto. Por lo tanto, el control de divisas es la actividad de organismos estatales especialmente autorizados, centrados en establecer el cumplimiento de las transacciones de divisas en curso con la legislación rusa vigente. Incluye: verificar el cumplimiento por parte de las entidades económicas de obligaciones en moneda extranjera con el estado, la validez de los pagos en moneda extranjera, la integridad, la objetividad del proceso contable, la presentación de informes sobre las transacciones en moneda.

Existe una estrecha relación entre los conceptos discutidos en este artículo (pasaporte de transacción, control de divisas, residentes, no residentes). Entonces, el primero es el documento del control de moneda en cuestión, que contiene los datos necesarios para su implementación del acuerdo entre el no residente y el residente, que prevé la exportación de bienes desde nuestro territorio, su pago en moneda extranjera o en Rusia.

Como se mencionó anteriormente, se emite un pasaporte de transacción en caso de un contrato entre un exportador (residente) y un no residente a través de una institución financiera especialmente autorizada. Para su ejecución, el exportador presenta el contrato al banco donde se encuentra su cuenta (moneda), los ingresos de la exportación de productos llegarán a él. El residente y el banco redactan un pasaporte de transacción (el procedimiento de registro se revisó anteriormente).

Instrucción del Banco Central de Rusia sobre la regulación monetaria

De hecho, este es un tipo de síntesis de las Instrucciones previamente existentes (2004) y las Regulaciones de nuestro Banco Central (2004) con respecto al tema en consideración. La versión recibida ha simplificado enormemente el procedimiento de procesamiento y transferencia de documentos por parte de los exportadores a un banco especialmente autorizado.

Las innovaciones que ocurrieron en 2012 también afectaron el pasaporte de la transacción. Las instrucciones del Banco Central de Rusia contienen una serie de cambios con respecto al formulario y el procedimiento para llenarlo. Además, se hicieron ajustes a algunas referencias (sobre transacciones monetarias, documentos de respaldo), se revisaron los códigos de transacciones con la moneda, el mecanismo de interacción entre la institución financiera autorizada y el residente.

Al igual que en la Instrucción anterior, un banco especialmente autorizado nombra a un empleado responsable que tiene derecho a llevar a cabo una serie de acciones como agente de control de divisas en nombre de esta institución financiera y crediticia, incluida la aprobación de documentos, la certificación con el sello apropiado utilizado directamente para estos fines.

Los documentos para el control de divisas, enviados por el banco al residente en forma impresa, deben ser firmados por la persona responsable de esto y luego certificados por el sello correspondiente en todas las páginas. Si se envían electrónicamente, entonces en todas partes debe haber una firma electrónica de la persona responsable designada (otro empleado del banco) que tiene ese derecho.

En otras palabras, la nueva Instrucción supone la posibilidad de una transición completa a un flujo de documentos exclusivamente electrónicos entre una institución financiera autorizada y un residente (exportador). Esto acelera y simplifica significativamente el proceso de obtención de documentos sobre control de divisas por parte de clientes bancarios. Esto es especialmente importante para aquellos participantes de la actividad económica extranjera que están bastante lejos de un banco especialmente autorizado.

Otro punto importante que simplifica el flujo de trabajo es la oportunidad para que un residente otorgue por poder el derecho de firmar todos los documentos de otra entidad que no tenía la autoridad de la primera, segunda firma que se muestra en la tarjeta correspondiente.

Una característica distintiva importante de la nueva versión de la Instrucción de la anterior es su esfera de influencia más amplia: excepto para los residentes que actúan como entidades legales (sin incluir organizaciones de crédito, corporaciones estatales de Vnesheconombank) e individuos, empresarios individuales y también individuos que se dedican a la práctica privada de acuerdo con nuestra legislación esta bien

En otras palabras, si el último de los anteriormente mencionados celebra un contrato (comercio exterior) en su propio nombre, cuyo monto excede los $ 50,000, entonces se les requiere que abran un pasaporte de la transacción (el control de la moneda se lleva a cabo en las mismas condiciones que antes).

La nueva Instrucción brindó una oportunidad a aquellos residentes que tienen sucursales separadas para realizar pagos directamente desde las cuentas de las sucursales, si solo todos están en el mismo banco especialmente autorizado. El residente ahora puede, de acuerdo con este documento, delegar la obligación existente con respecto al registro del pasaporte de la transacción a sus sucursales.

Matices de emitir un pasaporte de transacción

Anteriormente, había una serie de cuestiones controvertidas con respecto a la obligación de un banco autorizado de abrir un documento bajo consideración en virtud de los acuerdos de la comisión. En la nueva Instrucción, se definió claramente que en virtud de esto, la institución financiera está obligada a abrir un pasaporte para la transacción (moneda). La codificación de las operaciones que se llevan a cabo en el marco del acuerdo anterior depende de un determinado procedimiento de liquidación entre el agente de la comisión y el director.

En el caso de que la información sobre el costo de los bienes (servicios) y por separado sobre los honorarios de las comisiones se destaquen por separado en el contrato bajo consideración, las transacciones de divisas relacionadas con liquidaciones de productos vendidos sobre la base de este contrato se indican mediante códigos especiales (10-11, 20-21) , y en el caso del pago de la comisión debida - con códigos complicados (20500 - agente de comisión residente, 21500 - agente de comisión no residente).

La remuneración del comisionado no puede asignarse en una cantidad separada, luego, para codificar estas operaciones, se desarrollaron grupos de códigos como 22 y 23.

La Instrucción también establece que según los contratos de arrendamiento se debe abrir un pasaporte de la transacción (moneda), además, este tipo de contrato se reconoció como mixto, por lo que la penúltima cifra de este documento será nueve.

Tales transacciones que involucran la compra y posterior venta de combustibles y lubricantes sin importar / exportar al territorio aduanero ruso, siempre que su monto total exceda el umbral establecido (50 mil dólares estadounidenses), se convierten en pasaportes. Vale la pena prestar atención, en primer lugar, a las empresas que utilizan tarjetas de combustible (posteriormente reembolsadas por los gastos de la parte emisora) fuera del territorio aduanero ruso.

Con respecto a los acuerdos de préstamo (contratos de préstamo), el documento considerado solo se abre en situaciones en las que su valor total excede el umbral establecido.

Vale la pena señalar la información de que el pasaporte de la transacción monetaria debe abrirse en virtud de dichos contratos que no preveían este procedimiento antes de que las nuevas Instrucciones entraran en vigor, solo si la fecha de la primera transacción monetaria (la primera ejecución de las obligaciones contractuales de otra manera) es posterior el momento de adquirir la elegibilidad del documento reglamentario anterior.

Si todas las operaciones (cambio de divisas) están conectadas con la liquidación de la transacción a través de una cuenta de residente mantenida en un banco no residente, entonces este participante redacta el pasaporte apropiado en nuestro Banco Central en el lugar de registro estatal. En una situación en la que solo se realiza una parte de las transacciones de divisas, que también están asociadas con liquidaciones en virtud del acuerdo utilizando cuentas residentes abiertas con un banco no residente, entonces elabora el documento en consideración a través de cuentas de liquidación con un banco especialmente autorizado, dentro del cual se realizan otros tipos de operaciones de divisas.

El procedimiento existente para abrir un pasaporte para una transacción de cambio de divisas en una institución territorial especial del Banco Central de Rusia es completamente idéntico a lo que se está haciendo en un banco especialmente autorizado.