El desarrollo de las relaciones comerciales y económicas condujo al surgimiento de un sistema financiero adecuado. Una carta de crédito es una de las más confiables cuando se trata de transacciones de comercio exterior. Sin embargo, entre los participantes en el proceso, no es particularmente popular. A ver por qué.
Definición
Una carta de crédito es una obligación de una institución financiera de pagar los bienes a un proveedor en nombre de un cliente. La transferencia tendrá lugar si se proporcionan documentos que confirman el envío de la mercancía en su totalidad y a tiempo. Una carta de crédito es aprobada por un contrato de venta por separado. En tales operaciones, los participantes solo tratan con valores.
Ventajas de una forma de pago de carta de crédito:
- protección de intereses de las partes, garantía de entrega de bienes a tiempo;
- seguridad bancaria para el pago de bienes;
- oportunidad de evitar el prepago;
- garantía de devolución de dinero al comprador si los bienes no fueron entregados.
Especie
La carta de crédito del tipo de pago revocable puede modificarse o cancelarse sin el consentimiento previo del beneficiario (beneficiario). La principal ventaja de dicho documento es el pago rápido. Pero se usa solo si las partes confían entre sí. Una carta de crédito irrevocable solo se puede cambiar con el consentimiento del beneficiario.
Formas de pago
- A la presentación. El dinero se paga al beneficiario después de que el banco verifique los documentos que se le presenten. Tal tipo de acuerdo llamado "pago contra el documento".
- Basado en letra de cambio De acuerdo con los términos de la carta de crédito de importación, se determina que el banco emisor cumple con sus obligaciones al aceptar un giro. Después de verificar los documentos, la institución financiera confirma la factura y el día del pago transfiere los fondos a favor del beneficiario a los detalles recibidos del socio extranjero.
- El método de pago a plazos de la carta de crédito obliga al banco emisor después de recibir los documentos a realizar la transacción dentro del tiempo especificado.
Esquema de rotación de personal:
- Los participantes en la transacción firman un acuerdo con una carta de crédito.
- El comprador presenta la solicitud.
- El emisor notifica al banco notificado la apertura de la carta de crédito.
- El vendedor envía los bienes.
- TTN se transfieren al banco aconsejado.
- Los pagos se realizan al vendedor.
- Los TTN se envían al banco emisor.
- El comprador paga los bienes y recibe los documentos.
Detengámonos brevemente en las características de la preparación del documento y la terminología básica:
- “Fecha límite para el envío”: a más tardar en la fecha de finalización de la carta de crédito.
- "Solicitante": nombre de la empresa, dirección y número de teléfono.
- "Beneficiario": nombre y datos de contacto de un socio extranjero.
- Cantidad "se indica en números y en palabras con el nombre de la moneda.
- “Banco del beneficiario”: detalles de la institución que sirve al socio extranjero.
Desventajas de una carta de crédito
Estos incluyen lo siguiente:
- el banco puede verificar los documentos durante varias semanas;
- si el comprador se niega a pagar, el vendedor asumirá todos los costos asociados con el almacenamiento, la venta de bienes o su transporte a su país.
Importación de bienes
Propósito de usar una carta de crédito de importación:
- reducción máxima del riesgo en caso de incumplimiento de los términos de la transacción;
- contratos de financiación a tasas bajas del mercado financiero internacional (el importador recibe un préstamo para cubrir, y el banco ruso financia el dinero de organizaciones extranjeras para esto).
El cliente paga una comisión al banco por el procesamiento de documentos,% del préstamo y margen.
Circulación de documentos:
- apertura de cuentas corrientes y monetarias por un cliente en un banco;
- registro de un pasaporte de transacción de importación;
- - presentar una solicitud para abrir una carta de crédito;
- - financiación de la transacción.
La carta de crédito de los acuerdos internacionales tiene las siguientes ventajas para los clientes importadores:
- el pago se realiza después de recibir los documentos que confirman el envío de la mercancía;
- cuando trabaje con clientes nuevos o no verificados, no es necesario realizar un pago por adelantado;
- todos los documentos se verifican en el banco;
- en ausencia de fondos para financiar el suministro, el cliente puede obtener un préstamo a bajas tasas internacionales;
- paquete mínimo de documentos (solo solicitudes para abrir una carta de crédito);
- La cobertura se forma en rublos, es decir, no existen riesgos cambiarios.
Exportación de bienes
Propósito de usar la carta de crédito de exportación:
- Máxima reducción de riesgos por incumplimiento de los términos del contrato.
- La capacidad de proporcionar aplazamiento al comprador.
Un cliente bancario solo paga una comisión al banco por el papeleo.
La carta de crédito de pagos no en efectivo tiene las siguientes ventajas para los exportadores:
- el pago por la entrega está garantizado por el banco;
- no hay necesidad de proporcionar crédito de productos;
- el exportador recibe el pago en poco tiempo y puede invertir en capital de trabajo;
- La oportunidad de expandir los mercados y atraer nuevos socios.
Forma de pago de la carta de crédito: esquema
El algoritmo de acciones es el siguiente:
- firmar un contrato con un socio;
- presentar una solicitud para abrir una carta de crédito;
- documento de vista;
- envío de bienes;
- transferencia de documentos al banco;
- Verificación TTN;
- transferencia del documento al banco del comprador;
- pago de bienes;
- recibo de documentos por parte del comprador.
Se utiliza una carta de crédito al comprar:
- apartamentos, terrenos;
- acciones en LLC;
- acciones;
- pago de bienes.
Ejemplo
La dirección de la empresa, que vende ropa europea en el mercado nacional, decidió comprar un lote de productos de un nuevo proveedor extranjero. El precio del contrato es de 1 millón de rublos. Para confirmar el pedido, se requiere un anticipo del 30%. La empresa no tiene suficientes fondos propios. Por lo tanto, la administración celebró un contrato para una forma de pago de carta de crédito y solicitó al banco la declaración correspondiente. Un depósito abierto con un banco ruso se utilizó como garantía para el pago. Comisión de una institución financiera - 0.7% del monto de la transacción. El proveedor envió los productos y presentó los documentos para su pago a la institución financiera. Luego, se enviaron TTN a un banco nacional, que dedujo fondos del depósito del cliente y reembolsó el pago.
Opción alternativa
La carta de crédito también se utiliza para el financiamiento posterior a la importación. Un banco extranjero realiza un pago al vendedor, otorgando un aplazamiento a la institución financiera rusa, que también pospone la fecha de pago a su cliente. Dichas operaciones pueden ser beneficiosas para las organizaciones que necesitan fondos prestados en la implementación de actividades de comercio exterior,
Procedimiento de liquidación:
- el cliente abre cuentas corrientes y de moneda;
- se firma un contrato de importación, que prevé el uso de una carta de crédito;
- elaborado pasaporte de transacción, de conformidad con los requisitos de la legislación de la Federación de Rusia;
- el cliente solicita una carta de crédito;
- el banco de importación paga la entrega al vendedor después del envío de la mercancía, proporciona un retraso a la institución financiera rusa, que también pospone la fecha de pago para su cliente.
Las ventajas de tal esquema para los compradores:
- la capacidad de cumplir obligaciones sin atraer fondos propios;
- menor costo de financiamiento (en comparación con un préstamo), ya que la transacción se paga en moneda extranjera;
- al concluir un contrato de préstamo, se establece una tasa de interés única;
- riesgos monetarios mínimos;
- la capacidad de trabajar con proveedores de cualquier país;
- reducción de riesgos comerciales;
- programa flexible de reembolso de préstamos.
Este esquema se utiliza para pagar compras:
- materias primas
- bienes de consumo;
- maquinaria, equipos de producción;
- repuestos, componentes;
- resultados de actividad intelectual, etc.
El importador paga por:
- costo de aplazamiento en un banco extranjero;
- el margen de una entidad de crédito rusa;
- Comisión bancaria para carta de crédito.
| Cálculo del costo de financiamiento para el comprador | |
| Indicador | Valor |
| Financiamiento de bancos extranjeros | EURIBOR 3m + 1% |
| Margen de crédito | 3 % |
| Comisión por abrir una carta de crédito (una sola vez) | 0,5 % |
| Total | EURIBOR 3m + 1% + 3% + 0.5% |
Incluso sin tener en cuenta EURIBOR 3m, el importador tendrá que pagar un mínimo de 4.5% por un préstamo internacional. Aunque la tarifa por usar fondos prestados es menor que en los esquemas estándar, no todas las organizaciones aceptarán dar ese dinero. Si el monto de la entrega es pequeño, entonces tiene sentido acumular fondos propios. Tal esquema tampoco funcionará si el comprador necesita los bienes con urgencia. La parte confirmadora puede verificar los documentos durante varias semanas. Estas deficiencias de la forma de liquidación de la carta de crédito reducen el círculo de consumidores potenciales del servicio.
Consejos bancarios
La esencia de la operación radica en el hecho de que ante la apelación del solicitante, la institución actúa como garante del pago de los productos si se proporciona un paquete de documentos. Las contrapartes que colaboran por primera vez pueden proteger sus intereses. Para las liquidaciones, los bancos utilizan el dinero del cliente en la cuenta u otros activos líquidos.
Una carta de crédito se llama cubierta si, inmediatamente después de recibir la solicitud, una institución financiera reserva el 100% de los fondos en la cuenta del cliente. En este caso, junto con la solicitud se presenta orden de pago Si se aplica una carta de crédito abierta, el emisor garantiza el pago, incluso si el cliente no tiene dinero en la cuenta. Por defecto, se utiliza el primer esquema. Es menos riesgoso para el banco, por lo que cuesta menos.
Si el contrato estipula la entrega de bienes en lotes, es más aconsejable abrir una carta de crédito divisible, indicando en el documento la condición "se permiten envíos parciales". El costo del contrato con el banco no debe ser menor que el indicado en los documentos con el proveedor. Los pagos se realizan en cuotas de acuerdo con los valores proporcionados.
Con el mismo tipo de envíos y pagos planificados, los bancos utilizan una forma de pago rotativa (renovable), que ayuda a los clientes a ahorrar en mantenimiento, ya que la comisión se calcula en función de una entrega única. Pero una institución financiera puede solicitar garantías basadas en el monto total del contrato.
No existen restricciones legislativas sobre el uso de cartas de crédito. Pero las reglas internas del banco indican las condiciones para las cantidades, la moneda o los sujetos de las relaciones de pago. Los términos están limitados por el contrato entre el proveedor y el comprador. La moneda de la carta de crédito está determinada por la disponibilidad de cuentas corresponsales con el banco corresponsal. Según los contratos económicos extranjeros, trabajan más a menudo en dólares y euros o en libras esterlinas. Dentro del país, todos los pagos se realizan en moneda nacional. No es posible realizar un pago entre estados o entidades legales sujetas a sanciones financieras.
Resumen
Una carta de crédito es la forma más confiable de liquidación en las transacciones de comercio exterior, lo que reducirá los riesgos comerciales y cambiarios, y también garantiza el pago de los bienes por parte del comprador. Dependiendo de la forma y el tipo del documento emitido, el pago se puede tener en cuenta por borrador, garantizado por un depósito o prorrogado durante un período determinado. Al aceptar el documento, el banco da la obligación por escrito de transferir dinero a la cuenta del cliente en otro país. La base de la transferencia son los documentos que confirman el envío de mercancías.
