Varios tipos de acuerdos se llevan a cabo entre las partes en la relación de propiedad o con la participación de terceros, o más precisamente, una institución de crédito. Hoy en día, dichos procedimientos están completamente regulados por varias normas de derecho industrial y, en primer lugar, esto se aplica a los financieros y civiles, que en conjunto forman una institución integrada.
Hoy en día, hay una gran variedad de tipos de cálculos, pero los dos más utilizados son los más extendidos. Estos son sin efectivo y cheque. Consideremos con más detalle.
Sin efectivo
La circulación de dinero no en efectivo es una cierta cantidad de pagos que se realizan mediante la transferencia de dinero a través de cuentas bancarias en forma de un registro de cuenta estándar.
Este procedimiento tiene las siguientes ventajas:
- la capacidad de proporcionar el control más efectivo sobre la circulación de dinero;
- expansión significativa de las oportunidades de crédito disponibles para el sistema bancario tradicional;
- aceleración significativa de efectivo y recursos materiales.
Vale la pena señalar que el valor de tales cálculos es bastante grande, ya que en primer lugar aseguran la concentración de recursos dentro del banco. Una de las fuentes de crédito disponibles es la financiación temporal gratuita de varias compañías, que actualmente se encuentran almacenadas dentro de un determinado banco. También vale la pena señalar que este tipo de cálculos contribuyen a la normalización de la circulación de fondos en la economía nacional moderna, que también es un factor importante.
Una distinción clara entre rotación en efectivo y no en efectivo le permite crear condiciones que podrían maximizar la planificación de la circulación de dinero. La expansión constante de esta esfera ayuda a determinar la cantidad máxima de emisiones, así como la mayor retirada de efectivo de la circulación.
Principios
Existen varios principios básicos que rigen este tipo de acuerdos con proveedores y contratistas, así como con cualquier otra persona:
- régimen legal de pagos y liquidaciones;
- liquidaciones a través de cuentas bancarias;
- mantener el nivel de liquidez al valor al que se pueden garantizar pagos continuos;
- el consentimiento al pago por parte del pagador;
- el principio de urgencia de los procedimientos en curso;
- control por parte de cada uno de los participantes de las operaciones para la corrección de su desempeño, así como para el cumplimiento de las disposiciones preestablecidas en su procedimiento;
- responsabilidad de propiedad de cada persona por el cumplimiento de las condiciones establecidas por el acuerdo celebrado.
Cuentas
Para utilizar este tipo de acuerdos con proveedores y contratistas, así como con otras personas, los bancos deben abrir cuentas corresponsales especializadas con otras organizaciones. Además, para tales operaciones, cada banco debe tener un adicional cuenta corresponsal en el Banco Central de la Federación de Rusia.
Después de eso, los clientes de la institución tienen la oportunidad de usar una amplia variedad de tipos y formas de pago, y al mismo tiempo tienen la oportunidad de abrir cualquiera de las siguientes cuentas:
- Estimado. En la mayoría predominante de los casos, es abierto por varias organizaciones comerciales y empresas que operan de acuerdo con el principio de autosuficiencia. Si se abren varias de estas cuentas al mismo tiempo, en este caso una de ellas se distingue como una "cuenta de actividad principal".
- Actual. A menudo es abierto por empresas, instituciones, organizaciones o entidades legales que se financian con cargo al presupuesto. En particular, estamos hablando de organizaciones sin fines de lucro como escuelas, institutos, etc.
- Para entidades jurídicas y organizaciones que son deudores sistemáticos de la oficina de impuestos, se abre cuenta especial del contribuyente, que se agrega a los existentes. Cabe señalar que todos los tipos y formas de liquidación de cuentas anteriores cesan, y todos los ingresos comienzan a reflejarse solo en la nueva, ya que gracias a ellos se pagarán las deudas tributarias.
Cancelación
La cancelación puede llevarse a cabo por orden del propietario o sin ella en situaciones previstas por la ley aplicable, y en este último caso, todas las operaciones se llevan a cabo de manera indiscutible. También se puede llevar a cabo entre el banco y el pagador, o entre el pagador y el destinatario.
Este procedimiento supone que todos los tipos y formas de liquidación de la organización se llevan a cabo dentro del saldo de la cuenta de efectivo. Pero si el banco y el cliente concluyen un acuerdo de préstamo, entonces el primero se compromete a pagar los documentos de pago dentro de ciertos límites si a la persona no le queda dinero.
Docs
Los bancos realizan diversas operaciones, basadas solo en la documentación relevante.
Los documentos utilizados para varios tipos de acuerdos con proveedores y otras personas son:
- La orden del pagador (que puede ser el propio banco o su cliente) para cancelar una cierta cantidad de dinero de su cuenta con su posterior transferencia al destinatario.
- La orden del destinatario de cancelar los fondos de la cuenta personal del pagador con una transferencia adicional de este monto a la cuenta indicada por el destinatario.
Cabe señalar que los documentos utilizados para diversos cálculos de la empresa (los tipos no importan) pueden ejecutarse en papel o en forma electrónica. Enumeramos varios tipos principales de documentos de liquidación:
- órdenes de pago;
- Cheques
- orden de recogida;
- carta de credito;
- pagos electrónicos;
- requisitos de pago diligencias
En papel, todo está hecho en formas especializadas de documentación que se incluyen en el OKUD. Vale la pena señalar que aquellos documentos en los que se llevan a cabo diversos tipos de acuerdos de organización pueden ser aceptados para su ejecución por el banco solo si cumplen completamente con los requisitos estandarizados, como resultado de lo cual la siguiente información debe estar contenida en ellos:
- nombre
- número y fecha;
- nombre del pagador y su banco;
- nombre del destinatario
Para la implementación completa de los procedimientos de liquidación, los documentos deben imprimirse en varias copias a la vez, según las necesidades de los participantes en las operaciones. La primera copia debe estar firmada por funcionarios autorizados que tengan derecho a administrar cuentas bancarias y tengan una impresión especial del sello. La cancelación de fondos solo puede realizarse sobre la base de la copia primaria de valores, mientras que la segunda es una copia estándar.
Los tipos estándar de liquidación se llevan a cabo después de recibir toda la documentación dentro de un día operativo, mientras que su período de validez es de solo diez días, excepto la fecha de su firma, y si lo desea, el cliente puede retirar los documentos proporcionados.
Formas
Hay varias categorías principales que proporciona la naturaleza básica de los cálculos. Los clientes del banco eligen sus propios tipos y formas de operaciones en el proceso de firma de contratos. De acuerdo con la ley aplicable, se proporcionan las siguientes formas de pago sin efectivo:
- por cheque;
- para la colección;
- por carta de crédito;
- órdenes de pago
El concepto y los tipos de acuerdos son elegidos por los clientes de forma independiente y se consideran de antemano en los acuerdos que celebran con sus contrapartes.
Cheque
Los cheques son valores en los que el pagador ordena a su banco que pague la cantidad especificada al titular. Dependiendo de factores individuales, se puede utilizar una amplia variedad de tipos y tipos de dichos documentos.
Tipos de cheques
Hoy se acostumbra dividir los cheques en dos variedades principales: efectivo y liquidación.
El primero es un documento que se utiliza para pagar a su titular una cierta cantidad en efectivo en el banco, por ejemplo, por salarios, gastos de viaje, todo tipo de necesidades del hogar o la adquisición de los productos necesarios. Al mismo tiempo, los cheques de liquidación se utilizan para pagos sin efectivo. Este documento tiene la forma establecida y contiene una orden incondicional por escrito del pagador a su banco que debe transferir una cierta cantidad de dinero de su cuenta a la cuenta indicada por el titular. Como el estándar orden de pago dichos documentos son ejecutados por el pagador. La principal diferencia aquí es que el pagador lo transfiere a la compañía, es decir, al destinatario del monto pagado en el momento de la transacción comercial, que luego puede presentarlo a su banco para recibir fondos.
También hay varios tipos de controles:
- portador
- orden
- registrado
Cada uno de ellos se puede utilizar cuando se realiza efectivo o transferencia bancaria. El concepto, tipos, formas de cheques que examinamos anteriormente. Dichos documentos son seleccionados por el pagador dependiendo de cómo va a pagar con su titular, así como de algunas otras características.
Requisitos
Los cheques se pueden usar durante cualquier tipo de liquidación. Muy a menudo, las organizaciones de crédito emiten sus propios cheques, que están destinados a pagos sin efectivo, y son utilizados por clientes de bancos emisores, y se pueden hacer varios pagos interbancarios con su ayuda.
El registro de los controles debe realizarse sobre la base del formulario establecido. De acuerdo con la legislación actual, se determina una lista separada de detalles, que debe contener el cheque correctamente redactado, mientras que su forma ya es elegida exclusivamente por la entidad de crédito.
Dichos documentos deben contener los detalles obligatorios establecidos por la segunda parte del Código Civil de la Federación de Rusia, mientras que también pueden contener información adicional determinada por los detalles de la banca moderna, así como los detalles de la legislación fiscal. En particular, los documentos anteriores deben contener la siguiente información:
- nombre
- orden de pagar una cierta cantidad financiera;
- nombre del pagador que indica la cuenta específica desde la cual se pagará la cantidad especificada;
- indicación de la moneda en la que se realizará el pago;
- Indicación de la fecha, así como el lugar exacto de compilación de este documento;
- Firma del cajón.
Si el documento no contiene ninguno de los detalles anteriores, inmediatamente pierde automáticamente su poder. Cabe señalar que el cheque puede no indicar el lugar de su preparación, y en este caso se considerará como un documento firmado en la ubicación del cajón.
En el proceso de liquidación de cheques, las partes celebran un acuerdo especial entre ellas, que establece el procedimiento exacto para abrir y mantener más cuentas para tales operaciones. Además, se estipulan métodos y términos especiales en los que se debe transmitir la información necesaria, el procedimiento para reforzar la cuenta de cheques del cliente y las obligaciones de cada una de las partes.
Cada banco desarrolla reglas internas para realizar pagos con cheques, los contenidos únicos del formulario de cheques, los términos de pago, los términos básicos de pago, las sutilezas de registro y una serie de otras características.
¿Cómo se realiza el pago?
Una vez que el documento se envía al banco del titular del cheque para su cobro y pagar los fondos necesarios, se elabora el procedimiento para presentar el cheque de pago. Los fondos se acreditan al cheque cobrado solo después de que se transfieren de la cuenta del pagador, a menos que el acuerdo establecido entre el banco y el titular del cheque establezca lo contrario. La persona que presenta dicho documento no tiene derecho a retirar el cheque hasta que el plazo para su presentación haya expirado.
El pagador debe asegurarse de antemano por cualquier medio disponible para él de que el documento recibido es realmente auténtico. El procedimiento para la compensación por pérdidas derivadas del pago por parte del pagador de un cheque robado, perdido o falsificado se establece de conformidad con la legislación vigente de la Federación de Rusia.
También puede presentar una protesta, que se elabora incluso antes de que expire el plazo para presentar el cheque. Si el documento se presenta el último día de este período, entonces, en este caso, la protesta puede redactarse al día hábil siguiente. Vale la pena señalar que el titular del cheque debe informar a su dibujante y endosante de la falta de pago dentro de los dos días hábiles siguientes al día de la protesta.
Por lo tanto, los principales tipos de liquidaciones pueden simplificar significativamente el procedimiento de pago y ponerlo a disposición del público.
