Muchas empresas tienen empleados responsables. Esta categoría de empleados tiene una serie de obligaciones con la empresa. En particular, deben contabilizar el dinero que reciben para gastos administrativos, domésticos y de otro tipo. Consideremos más a fondo cómo se llevan a cabo la contabilidad, los acuerdos con personas responsables. 
Información general
Cuando a los empleados se les da dinero para comprar suministros de oficina, los empleados se envían en un viaje de negocios o se les cobra el pago de los servicios de una empresa externa en efectivo, los empleados actúan como personas responsables. Reportando Montos Tener un propósito. Para documentar operaciones, formularios como T-9, T-10a y T-10, así como f. AO-1. Refleja información sobre fondos utilizados por personas responsables, puntaje 71 en correspondencia con otros artículos.
Matices
¿Quién puede hacer gastos con el dinero de la empresa? Las personas que denuncian son exclusivamente empleados de la empresa. Los extraños no pueden actuar en esa capacidad. De hecho, cualquier empleado de la empresa puede ser responsable. Sin embargo, como regla, el círculo de tales empleados es limitado. De hecho, una empresa no necesita que cada empleado asigne fondos.
El momento
Si las personas responsables reciben dinero, se les indica para qué fines están destinados y para qué período. Dentro de los tres días posteriores al vencimiento de este período, el empleado debe devolver el saldo. Al mismo tiempo, informa sobre dónde se gastaron. Si no se especifica el plazo del pedido, se considera igual a tres días a partir de la fecha de emisión del dinero, y para los viajeros de negocios, tres días a partir de la fecha de devolución. Si el viaje fue al extranjero, entonces el período aumenta a 10 días.
Las reglas
El procedimiento de caja registradora establece el requisito de que mientras exista una deuda de personas responsables (no se ha proporcionado información sobre fondos emitidos previamente), no se les emitirán nuevos anticipos. Como regla general, se recomienda aprobar la lista de dichos empleados por orden del jefe. La ley indicará qué montos y cuándo se emitieron, así como el período por el cual deben informar por ellos.
La justificación del gasto
El dinero lo reciben los empleados que lo necesitan, y durante el período que se considere razonable. La legislación no establece ninguna restricción sobre estos temas. Sin embargo, al emitir fondos, el gerente debe guiarse por el sentido común y la necesidad de producción. Por ejemplo, un empleado puede recibir 60 mil rublos. para la compra de equipos informáticos o un viaje en un viaje de negocios para concluir una transacción rentable. Pero si se proporciona la misma cantidad al empleado para la compra de artículos de papelería, esto puede generar sospechas entre las autoridades reguladoras. Durante la auditoría, lo más probable es que se sugiera que la compañía emitió un préstamo al empleado de esta manera. En consecuencia, la empresa será reconocida como infractora de impuestos porque reducirá la base del impuesto sobre la renta personal.
Secuencia de diseño
Como reflejo de los acuerdos con empleados responsables, la primera operación debe ser la emisión de fondos y la segunda, un informe. A menudo, se comete un error bastante grave en las empresas. Primero, el empleado adquiere algo, luego informa sobre las compras y se le reembolsan los gastos. Estas cantidades, como el propio empleado, no son responsables. De hecho, en tal situación, la compañía no instruyó al empleado, respectivamente, no le dio dinero.Un empleado gasta su dinero, adquiere algo sobre ellos y luego la compañía le compra activos materiales. En este caso, no se puede decir responsabilidad. Se concluye una transacción: una empresa adquiere la propiedad que le pertenece de su empleado. 
Fundacion
Las personas que reportan generalmente reciben dinero de la caja registradora. Para esto es necesario tener una razón. Como uno de ellos puede ser, por ejemplo, el orden de la cabeza. La ley indica la necesidad de emitir fondos a un empleado específico regularmente o en un momento. El gerente también puede indicar "pagar" o "problema" en algún documento. Por ejemplo, podría ser memo. Dicha resolución será fijada por el jefe o su adjunto, director de la rama o ingeniero jefe, y así sucesivamente. Otros empleados solo pueden solicitar fondos si tienen la autoridad apropiada.
Docs
En el cronograma de flujo de trabajo y la política contable, es necesario establecer una lista de valores, de acuerdo con la cual el departamento de contabilidad emitirá warrants para la emisión de fondos. El informe anticipado (f. AO-1) actúa como el documento principal. También se utiliza un poder notarial. Es un documento que otorga al portador el derecho de realizar las acciones especificadas en él, en nombre del sujeto que lo emite. Si el poder se escribe para el empleado, él realizará operaciones en nombre de la empresa. En consecuencia, todos los documentos que recibirá se ejecutarán a nombre de la empresa. Recibirá una factura, una hoja de ruta y otros documentos que le permitirán presentar compensaciones de IVA. En ausencia de un poder notarial, otras empresas perciben al empleado como una persona privada. En este caso, recibirá ventas y cheques de caja. Sin embargo, el gasto perfecto puede ser aceptado por la empresa. 
Poder notarial
El documento se ejecuta en una copia. El poder notarial debe registrarse en el diario correspondiente y entregarse al empleado. El contador conserva el lomo del documento en el que se indican los detalles. Debido al hecho de que el empleado actúa en nombre de la empresa en otra compañía, el poder se mantendrá allí. Después de que el empleado regrese, el contador hará una nota en la columna sobre la ejecución de la orden. El documento indica la validez y la fecha de emisión. Si el período no está definido, será válido por un año.
En ausencia de una fecha de emisión, el poder notarial se considera inválido. Para el registro de recepción de los activos materiales aplicados f. M-2
Reporte de Personas: Publicaciones
Considere algunas de las entradas que hace un contador:
- Db sc 71 cd 50 - la emisión de fondos de la caja para gastos comerciales o un viaje de negocios.
- Db sc 60 cd 71 - reembolso de la deuda de los empleados a la empresa en nombre del empleador.
- Db sc 10 cd 71 - la adquisición de inventarios.
- Db sc 20 (26, 44) Cd 71 - cancelación de gastos incurridos por el empleado en nombre de / gastos de viaje.
- Db sc 50 cd 71 - reembolso del saldo.
Informe
Lo completa el propio empleado, no el empleado de contabilidad. A menudo, por esta razón, en muchas empresas, el círculo de empleados que reciben instrucciones relacionadas con los pagos en efectivo es muy limitado. No todos los empleados pueden emitir inmediatamente un acto sin errores. Vale la pena decir aquí que muchas personas responsables llenan el formulario utilizando el programa 1C. Después de eso, el documento se imprime y se firma. El informe se presenta al departamento de contabilidad junto con todos los documentos que confirman los gastos. El especialista los acepta y rasga el recibo a lo largo de la línea de corte del formulario. El contador debe completarlo y entregarlo al empleado responsable. Este recibo sirve como confirmación de que el empleado ha entregado todos los documentos requeridos. A partir de este momento, la responsabilidad de ellos se transfiere al contador. 
Conclusión
Informe de gastos debe enviarse al gerente para su firma. Sin ella, el contador no tiene derecho a aceptar el documento. Después de firmar la ley, el empleado será considerado responsable ante la compañía por el monto emitido. Si resulta que los fondos no se devuelven, el empleado los transfiere al cajero. En algunos casos, puede transferir la deuda a la nómina.
