Nykyaikaisessa talousjärjestelmässä organisaatiot, kuten pankit, ovat erittäin tärkeitä. Niiden avulla voit kerätä ja jakaa ilmaisia varoja yhteiskunnassa. Mutta valitettavasti ne voivat myös vaikuttaa negatiivisesti hänen toimintaansa riskialttiiden toimintojen suorittamisessa. Juuri tätä varten otettiin käyttöön pankkien likviditeetin käsite. Jos asiat ovat menossa pieleen organisaation kanssa, voit seurata tätä tilannetta ajoissa. Yksi valtion määräävistä tekijöistä on pankkivarannot.
Lainsäädäntö
Pakolliset varannot otettiin käyttöön Venäjän federaation pankkijärjestelmän likviditeetin säätelemiseksi. Hallitaan myös tämän mekanismin kautta raha-aggregaatit rahankertoimen asteittaisen vähentymisen vuoksi. Kaikkea tätä säätelee seuraava sääntelykehys:
- Keskuspankin liittovaltion lain nro 86-FZ 38 §.
- Ilmoittamalla keskuspankki nro 2295-U.
- Keskuspankin liittovaltion laki nro 395-1 (25. artikkeli).
- Keskuspankki nro 342-P.
Yleistä tietoa
Pankkilain 24 §: llä luottolaitosten fyysisen luotettavuuden ylläpitämiseksi velvoitetaan ne luomaan varantoja, joissa vain pankin oma pääoma voi olla. Epäilyttävää ja toivoton omaisuutta ei voida käyttää näihin tarkoituksiin. Pankkilaitoksen perustamismenettely ja varanto vahvistetaan Venäjän federaation keskuspankin Venäjän pankista annetun lain 69 pykälän mukaisesti. Mutta miksi niitä tarvitaan? Pankkivarantoja käytetään kattamaan mahdolliset valuutta-, korko- ja muut rahoitusriskitappiot sekä takaamaan tiettyyn laitokseen sijoitettujen kansalaisten varojen tuotto. Jokainen organisaatio on velvollinen täyttämään nämä velvoitteet heti, kun se on saanut asianmukaisen lisenssin. Jos hän päättää lykätä tätä, odotetaan, että Venäjän keskuspankin ilmoitukset tulevat pian, ja jos niitä ei oteta huomioon, sakot ja muut seuraamukset tulevat.
Teoreettinen perusta
Muodostamismenettely vahvistetaan Venäjän keskuspankin asetuksella N: o 283-P, joka on voimassa muutettuna 26. kesäkuuta 2009. Pankkien varantoja voidaan käyttää useista syistä:
- Luottolaitos ei täyttänyt aiemmin otettuja velvoitteita.
- Rahoituslaitoksen varat ovat poistot.
- Velkojen / kulujen määrä on kasvanut.
Mutta miksi vaadittavat varannot muodostuvat? Perusta voi olla:
- Tasapainovarat, joista on tappion riski.
- Ehdolliset luottolimiitit, jotka heijastuvat taseen ulkopuolisilla tileillä.
- Venäjän keskuspankin asetuksessa N: o 302-P säädetyt johdannaissopimukset.
- Korkotuloja koskevat vaatimukset.
Tunnetuin on varauksen keskittyminen yksilöiden sijoitusten suojaamiseen. Rahoituslaitoksen Venäjän pankille siirtämä raha menee myöhemmin talletusvahinkojen takaisinperimiseksi, jos organisaatio lakkaa olemasta tai jos se ei pysty toimimaan kokonaisuudessaan.
luokka
Pakollisia varantoja muodostettaessa ne perustuvat operaation taloudellisen osan tärkeysjärjestykseen sen oikeudelliseen muotoon nähden. Mutta koska olemassa on huomattava määrä erilaisia ominaisuuksia, tarvitaan järjestelmä mahdollisten häviöiden laskemiseksi. Ja hän on. Tämä järjestelmä perustuu luokkiin. Kaikkiaan niitä on 5. Kukin heistä vastaa tietystä operaation tilasta. Niiden erottamiseksi ne on numeroitu:
- Tässä tapauksessa ymmärretään, ettei varojen menettämiselle ole potentiaalista eikä todellista uhkaa.On syytä uskoa, että vastapuoli täyttää kaikki velvoitteensa täysin ja ajallaan.
- Tämä luokka viittaa siihen, että mahdollinen menetysuhka on olemassa. Syynä tähän voivat olla puutteet laitoksen johdossa, sisäisen valvonnan järjestelmässä sekä muut negatiiviset näkökohdat, jotka vaikuttavat kielteisesti markkinoihin, joilla vastapuoli toimii.
- Tähän ryhmään kuuluvat ne vastapuolet, joiden toiminnan analyysi paljasti vakavan potentiaalisen tai kohtuullisen todellisen menetysriskin. Esimerkiksi voimme mainita niiden markkinoiden kriisitilanteen, joilla pankkilaitos toimii, tai sen taloudellisen tilanteen heikentymisen.
- Tähän kuuluvat ne, jotka ovat samanaikaisesti tallentaneet merkittäviä potentiaalisia ja maltillisia todellisia uhkia. Ja myös niitä, joilla on osittaisia tappioita. Esimerkki tyypillisestä pankista on tilanne, jossa vastapuoli ei täytä velvoitteitaan.
- Tähän sisältyvät ne vastapuolet, joiden suhteen on melko merkittäviä syitä uskoa, etteivätkö ne pysty suorittamaan sopimuksissa määrättyjä tehtäviään.
Kuinka vaadittu varantoprosenttia lasketaan?
Tätä varten käytetään yllä olevia luokkia. Luokasta riippuen pankin on annettava tietty prosenttiosuus varauksesta (suhteessa maksupohjaan). Koko vahvistetaan asetuksella N: o 283-P. Prosenttiosuus voi olla joko kiinteä tai olla tietyllä alueella. Ehdotamme, että tutustu yllä olevan säännöksen lyhennettyyn sisältöön:
- 1. laatuluokka. Tarjoaa 0% varauksen.
- 2. laatuluokka. Tarjoaa redundanssin välillä 1 - 20%.
- Kolmas laatuluokka. Tarjoaa redundanssin välillä 21-50%.
- 4. laatuluokka. Tarjoaa irtisanomisen välillä 51-100%.
- 5. laatuluokka. Tarjoaa 100% redundanssin.
Muodostumisen periaatteet
Pankkivarannot olisi luotava seuraavien perusteella:
- Kaikkien toimien on oltava sovellettavien lakien, Venäjän Pankin asetusten ja luottolaitoksen sisäisten asiakirjojen mukaisia.
- Päätöksiä tehtäessä on käytettävissä oleva käytettävissä oleva tieto puolueettomasti ja kattavaan analyysiin, joka ottaa huomioon kaikki näkökohdat ja vivahteet, jotta muodostuu optimaalinen varanto.
- Kaikkien toimien ajantasaisuus sekä raportoinnissa käytettyjen tietojen luotettavuus.
johtopäätös
Joten tutkimme, mikä on osittainen pankkivaraus. Lisäksi voit vielä puhua tietyistä vivahteista. Joten Venäjän federaation alueella pankin maksuvalmiutta tulisi tukea valtion valuuttana. Tässä tapauksessa kaikki olemassa olevat riskit on otettava huomioon. Varantojen luomiseen tulisi käyttää vain pankin omaa pääomaa. On myös huomattava kielteiset vaikutukset, joita rahoituslaitoksilla voi olla, jos ne jättävät huomioimatta sääntelyn piirteet. Tällaisissa tapauksissa Venäjän keskuspankki soveltaa heihin organisatorisia pakkokeinoja. Aluksi lähetetään direktiivejä, jotka sisältävät vaatimuksen rikkomusten poistamisesta. Jos sitä ei noudateta, voidaan määrätä sakkoja tai muita seuraamuksia.
