Minkä tahansa yrityksen, laitoksen tai organisaation työ liittyy taloudellisen toiminnan toteuttamiseen nykyaikaisilla markkinoilla. Rahoitusmarkkinoiden rahoitusvälineet ovat erilaisia asiakirjatyypit jolla on rahallista arvoa, jonka avulla yritys harjoittaa toimintaa markkinoilla. Rahoitusinstrumentit luokitellaan samanlaisilla ominaisuuksilla, jotka ovat merkittävimmät kullekin tyypille.
Rahoitusinstrumentit sisältävät erilaisia pitkä- ja lyhytaikaisia käteisvelkoja, joita voidaan edustaa tavaroina markkinoilla. Rahoitusasiakirjat esitetään sijoitusmuotoina, niitä käytetään kauppaan. Yrityksen varat, jotka esitetään raportointidokumentaatiossa ja jotka parantavat taloudellista tilaa, luokitellaan taloudellisiksi asiakirjoiksi. Ne antavat omistajalle oikeuden houkutella uusia sijoituksia, mukaan lukien velkainstrumentit, osakkeet, optiot, lainat ja takaukset.
Välineiden jakaminen rahoitusmarkkinoiden tyypin mukaan
Jokainen toiminta vaatii erilliset rahoitusinstrumentit:
- selvitysarvopaperit ja raha ovat luottomarkkinoiden perusta;
- arvopaperit ovat osakemarkkinaväline, riippuen siitä, hyväksytäänkö ne lailla ja säädöksillä;
- valuuttamarkkinoilla käytetään ulkomaisia rahaa, valuuttamääräisiä arvopapereita ja eräitä arvopapereita;
- vakuutusmarkkinat palvelevat vakuutustuotteet erilaisten palvelujen muodossa, eräitä arvopapereita ja selvitysarvopapereita;
- arvopaperimarkkinat käyttävät selvitysasiakirjoja ja arvopapereita, tämä antaa sinun käyttää kerääntyvää kultaa, platinaa ja hopeaa varausten luomiseen rahoitusinstrumenteina.
Rahoitusinstrumentit jaetaan liikkeeseenlaskutavan mukaan:
- Yleisimmät rahaoperaatioiden palvelemisessa ovat lyhytaikaiset rahoitusinstrumentit, joiden voimassaoloaika on enintään vuosi;
- pitkäaikaisten asiakirjojen levitysjakso määräytyy yli vuoden ajan mukaan, ja niihin sisältyy arvopapereita määrittelemättä päättymispäivää pääomamarkkinoilla, joita kutsutaan rajoittamattomiksi.
Rahoitusasiakirjojen jakautuminen tulotyypeittäin
Huolimatta lainan prosenttimäärän ja pääomatulon määrän muutoksesta, jaetaan tietyn tyyppisiä arvopapereita, jotka takaavat tietyn määrän tuloja. Palautuksen yhteydessä omistaja saa kiinteän määrän aineellisia resursseja.
Rajoittamattomia tuottoinstrumentteja kutsutaan ”pitkäaikaisiksi rahoitusinstrumenteiksi”. Näiden arvopapereiden tuotonjaon taso riippuu markkinaolosuhteiden muutoksista ja niihin upotetusta vaihtuvasta korosta. Hyödyn suuruuteen vaikuttavat kiinteän valuuttakurssin indikaattorit, diskonttokorko ja liikkeeseenlaskijan taloudellinen asema, joka ilmaistaan asiakirjana (sijoitustodistus, kantaosa).
Rahoitusasiakirjojen tarkoitus velvoitteiden luonteesta riippuen
Suoran kaupan suorittamiseksi ostajan ja myyjän, omistajan, urakoitsijan ja alihankkijan välillä käytetään instrumentteja ilman myöhempiä rahoitusvelvoitteita. Kaupan toteutumisen tai palvelujen suorittamisen jälkeen osapuolilla ei ole ylimääräisiä olennaisia velvoitteita tarjota taloudellisia resursseja.
Luottorahoitusinstrumentit toimivat välineinä lainasuhteiden järjestämisessä.Sekit, joukkovelkakirjat, vekselit osoittavat tapahtuman luonteen ja vaativat tositteen nimellisarvon maksamisen tietyllä hetkellä. Lehdissä määrätään lisäpalkkioiden maksamisesta (prosentteina), jos tätä määrää ei sisälly nimellisarvon alkuarvoon.
Sijoitustodistukset, osakkeet luokitellaan oman pääoman ehtoisiksi instrumentteiksi, jotka määrittelevät toiminnan rahoitusmarkkinoilla ja vahvistavat niiden haltijan oikeudet tiettyyn osakean tai osakean liikkeeseenlaskijan osakepääomaan. Asiakirjojen mukaan omistaja saa tuloja prosentuaalisesti tai osinkoina.
Työkalujen ero merkitsevyysluokittain
Ensisijaiset rahoitusasiakirjat kuuluvat ensimmäisen järjestyksen rahoitusinstrumenttien luokkaan ja niissä yhdistyvät arvopaperit (sekit, joukkovelkakirjat, vekselit, muut). Ne yleensä antaa suoraan ensimmäisen linjan liikkeeseenlaskija, asiakirjat vahvistavat haltijan oikeudet osakkeeseen tai luottosuhteiden järjestykseen.
Toissijaisesti tärkeiden rahoitusmarkkinoiden rahoitusinstrumentit ovat vain arvopapereita, joissa niiden haltijan oikeudet tai velvollisuudet määräytyvät raha-asiakirjojen, tavaroiden, aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden sekä valuutan myymiseksi tai ostamiseksi. Nämä operaatiot on suunniteltu tuleviksi kausiksi ennalta määrätyissä olosuhteissa. Joissain tapauksissa sekundaarisia instrumentteja käytetään vakuuttamaan hintamuutosten riski. Optiot, termiinisopimukset, futuurisopimukset, vaihtosopimukset jaetaan edelleen niiden liikkeeseen laskemiseen käytetyn omaisuuden tyypistä riippuen hyödyke-, valuutta-, vakuutus- ja osakeasiakirjoihin.
Tyypit instrumentit riskialttiiksi markkinoilla
Riskivapaita rahoitusinstrumentteja ovat lyhytaikaiset arvopaperit ja arvopaperit, vauraiden pankkien talletuksia koskevat todistukset, kova valuutta ja arvometallit. Kaikki yrityskaupat ja myynnit toteutetaan lyhyen ajanjakson kuluessa, ja ehdoin niillä ei ole tiettyä riskiä. Tällainen ehdollinen määritelmä perustuu vain riskin vertailutasoon muiden asiakirjojen mukaisten liiketoimien kanssa, koska kaikilla rahoitustoimilla on minimaalinen osuus riskeistä.
Matalan riskin rahoitusinstrumentit käsittävät rahamarkkinoilla lyhytaikaiset velkakirjat, joiden vähimmäisriskin takaa lainanottajan luotettava taloudellinen tilanne.
Kohtuullisesti riskialtit rahoitusasiakirjat kuvaavat arvopapereiden tyyppiä, jotka ovat myyjien ja ostajien keskuudessa yleisiä markkinainstrumentteja. Lyhytaikaisia ja pitkäaikaisia rahoitusinstrumentteja myydään ja ostetaan palvelujen, tuotannon ja vakuutusten markkinoilla. Ne rahoitustransaktiovälineet, jotka ylittävät keskimääräisen markkinajärjestelyn riskin, luokitellaan korkean riskin arvopapereiksi.
Asiakirjat, joilla on korkea riskitaso, sisältävät luottomarkkina- ja spekulatiiviset rahoitusinstrumentit. Niiden edustamat sopimukset ovat yleensä erään tyyppisiä korkean korkotason pääomasijoituksia, erittäin kannattavia joukkovelkakirjalainoja. Usein futuureja ja optiosopimuksia tehdään yrityksen tai organisaation kanssa, joka on konkurssin partaalla tai finanssikriisissä.
Rahoitusinstrumenttityypit
Rahoitus- ja asiakirjojen kokoonpano ja luonne muuttuvat sen mukaan mitä operatiivista toimintaa instrumentit tukevat:
- käteisellä ja aineelliset hyödykkeet edustaa kahden tai useamman osallistuvan osapuolen luottosuhteiden perustaa;
- tarkistukset määrätyssä muodossa, jotka ilmaisevat tilinomistajan määräyksen suorittaa maksut esittämisen yhteydessä; erottaa haltijan tarkastus, rekisteröidyt ja tilausasiakirjat;
- pankin yksinkertaiset ja siirrettävät remburssit ja rahalliset velvoitteet, jotka antavat asiakkaan määräyksellä mahdollisuuden sovittaa ostajan tai muun pankin hyödyksi sovitun määrän verran;
- vekselit, jotka edustavat velallisen velvollisuutta (vekselin myöntäminen) maksamaan asiakirjassa ilmoitettu määrä vakuuden haltijalle;
- Vakuudelliset arvopaperit ovat velkavelvoitteita maksaa panttilainaan saadusta kaupallisesta lainasta. Asuntolainan saaja voi myydä kiinteistön vakuudeksi erääntyneen velan palauttamisessa.
Rahoitusinstrumenttien osakekaupat
Osakemarkkinavälineet jaetaan seuraaviin tyyppeihin:
- Joukkovelkakirjalaina on luovuttava arvokas asiakirja, jolla päätetään paperinhaltijan oikeudesta saada alkuperäiseltä liikkeeseenlaskijalta sovittuun aikaan joukkovelkakirjalainan tai siinä ilmoitetun omaisuuden arvo, joskus taataan prosenttiosuus sen nimellisarvosta, jonka asiakirjan haltija takaa vastaanottavan.
- Osakkeet ovat arvopapereita, jotka määrittävät omistajan oikeudet saada osuus osakeyhtiön voitosta ja osallistua johtoryhmään. Osakeyhtiön selvitystilan jälkeen osakerekisterin omistaja saa osan jäljelle jäävästä omaisuudesta.
- Valtion vekselit ovat arvopapereita, jotka valtio laskee liikkeelle yhteisölle, jolla sillä on konkreettisia velkoja.
- Velkakirjat edustavat arvopapereita. Tämä on asiakirja, joka velvoittaa maksamaan velan toiselle henkilölle odottaen saavansa laskun takuuna.
- Sijoitustodistus on asiakirja, joka osoittaa kiinteistön omistajuuden tai joka sisältää vahvistuksen kiinteistön panoksesta osakepääomaan tai pankkitilille.
- Osapuolten alkuperäisen omaisuuden myyntiin tai hankkimiseen vaihtokaupan aikana käytetään työkalua, jota kutsutaan futuurisopimukseksi, joka sisältää siihen liittyvät velvoitteet.
- Optio-oikeudet vahvistavat sopimuksina niiden haltijan oikeudet, mutta eivät velvoitteita, vaihtaa ennalta määrätyn määrän alkuperäistä omaisuutta ja säännellä hintaa ja ehtoja.
- Termiinisopimus määrittelee seuraavan kaupan alkuperäisen omaisuuden toimittamiseksi tulevalle kaudelle sovittuun hintaan ja ajoissa.
- Optio-oikeus on arvopaperi, jonka liikkeeseenlaskija ja liikkeeseenlaskija ovat ensisijaisen liikkeeseenlaskijan rahoitustapahtumia varten kantaosakkeiden hankkimiseksi tietyssä ajassa kiinteään hintaan.
Valuuttamarkkinat
Tärkeimmät valuuttamarkkinoilla edistyneet asiakirjat ovat:
- arvokkaat valuuttavarat perusoperaatioiden kohteena rahoitusvaluuttamarkkinoilla;
- arvopaperit, jotka käyvät kauppaa ulkomaankaupan yritysten kanssa, edellyttäen, että pankkiosastoille toimitetaan vaadittavat asiakirjat laadun varmentamiseksi, rahtikirjat ja vakuutukset;
- pankkisekki ulkomaan valuutassa ulkomaisen pankin tilauksena sivuliikkeelleen - kirjeenvaihtajalle - määrätyn summan siirtämiseksi tililtä sekin omistajalle;
- Pankkivaluuttalasku selvitysasiakirjana, jonka pääpankki toimittaa kirjeenvaihtajilleen ulkomailla;
- vekseli valuutassa se on selvitysasiakirja, jonka tavaroiden tuoja myöntää ensimmäisen tilauksen velkojalle tai viejälle;
- futuurisopimukset valuuttamarkkinoiden instrumentteina valuutanvaihtotoiminnoissa;
- valuuttamarkkinasopimus, joka toimii valuuttamarkkinoilla oikeutena kieltäytyä ostamasta ja myymästä valuuttamääräisiä varoja aiemmin asetetulla hinnalla;
- valuutanvaihto, joka tarjoaa omistajalle tärkeimmät valuutanvaihtooperaatiot.
Instrumentit vakuutusmarkkinoilla
Rahoitusmarkkinoiden tärkeimmät rahoitusinstrumentit vakuutuksen alalla jaetaan seuraaviin tyyppeihin:
- vakuutussopimukset ja tietyntyyppisiä tarjottuja palveluita koskevat sopimukset;
- sopimukset ja jälleenvakuutussopimukset, joita käytetään toteuttamaan olennaiset suhteet markkinoilla toimivien vakuutustoimistojen välillä;
- hätätilaus tai tavaroiden vastaanottajan velvollisuus maksaa sovittu osa menetyksestä, jos tavarat vahingoittuvat kuljetuksella.
Vakuutuksen keston mukaan asiakirjat jaetaan lyhytaikaisiin, pitkäaikaisiin ja rajattomiin. Tietyntyyppisiä vakuutuksia koskevat sopimukset ovat vakuutusliiketoiminnan pääasiallisia kiinteistötoimia. Heille myönnetään erityinen todistus (vakuutus), jonka yritys antaa vakuutetulle.
Erityiset instrumentit kultamarkkinoilla
Kullan ja jalometallien kanssa tehtävissä operaatioissa pääasialliset rahoitusinstrumentit jaetaan seuraavasti:
- kulta ja jalometallit (ovat oston ja myynnin päätarkoitus);
- tiettyjen arvopapereiden, asiakirjojen, sopimusten ja tarjouskilpailujen järjestelmä.
Kaikissa rahoitusmarkkinoiden harkituissa välineissä tapahtuu dynaamisia muutoksia riippuen erityyppisten markkinoiden liittovaltion sääntelyn lakien uudelleenjärjestelyistä. Niiden soveltamista perustellaan tutkimalla muiden maiden markkinasuhteissa kehitettyjä menetelmiä.
Valtion varainhoidon valvonta
Asetus liittovaltion varojen jakamista ja käyttöä koskevien lakien ja taloudellisen toteutettavuuden valtion valvonnan toteuttamisesta on tehokas toimenpide maan ja sen piirialueiden sosiaaliselle ja aineelliselle kehitykselle. Hallintakeinoista on tulossa tärkeimpiä toimenpiteitä liiketoimintayksiköiden menestyvän toiminnan varmistamiseksi.
Valtion hallinnan soveltamisen päätavoitteet
Liittovaltion työntekijät tarkistavat yritysten ja yksityishenkilöiden omaisuusvelvoitteet valtiolle ja kunnalle. Taloudellisessa tai operatiivisessa johtamisrakenteessaan toimivien kunta- ja valtionyritysten oikein kulutus ja aineellisten resurssien kertyminen tapahtuu varainhoidon valvonnassa.
Valtion valvontaan sovelletaan kaikkia rahatoimia, sovituksia, sopimusten tekomenettelyä, aineellisten hyödykkeiden ja resurssien varastointia. Työn tehokkuuden lisäämiseksi sääntelyorganisaatioiden työntekijät tunnistavat mahdollisuudet piilotettujen organisaation sisäisten varausten syntymiselle. Jos todetaan talouskurin rikkomus, ryhdytään toimenpiteisiin sen poistamiseksi, varoitetaan uusista rikkomuksista rahoitusinstrumenttien järjestämisjärjestyksen vahvistamiseksi.
Valtion valvontalinja toimii perustana taloudellisille ja yhteiskunnallisille muutoksille. Tarkastuksen aikana paljastuu valtion ja julkisten elinten, kuntien ja liittovaltion yksiköiden suorittamien rahoitustoimien oikeusvaltion noudattaminen. Rahoitustoiminnan valvonta auttaa palauttamaan kaupan ja muiden liiketoimien yhdenmukaisuuden valtion etujen kanssa, rahoituspolitiikan tarkoituksenmukaisuuden.
arvopaperit
Arvopapereiden käsite on omistusoikeuden ilmaisemiseksi ja sen toteuttamiseksi siirtämällä toiselle henkilölle tai organisaatiolle. Asiakirjoja laatiessaan arvopaperien liikkeeseenlaskija ilmaisee suhteet arvopapereiden omistajan lainaan ja sitoutuu maksamaan velan, joka johtuu asiakirjan laatimisen ja antamisen ehdoista. Sijoittaja on oikeushenkilö tai kansalainen, liikkeeseenlaskijalta saamiensa arvopapereiden haltija. Tällaiset asiakirjat annetaan painettuna vakiintuneen mallin mukaan tai hyväksytään tuotantoon käsin kirjoitettujen paperien ja tilinpäätöksen muodossa.
Rahoitusmarkkinoiden rahoitusvälineillä arvopapereilla on omat piirteensä:
- asiakirjan teksti sisältää tietyn omistusoikeuden olemuksen;
- omistajan omistusoikeudet syntyvät arvopaperiomistuksen yhteydessä;
- kukin arvopaperi sisältää kahden osapuolen yksityiskohdat;
- Jos omistaja omistaa vakuuden, se on valtakirjan tehtävä eikä vaadi ylimääräisiä todistusasiakirjoja.
Yhteenvetona on huomattava, että Venäjän valtion finanssipolitiikkaa kehitetään suuntaan, jolla olennaiset liiketoimet noudattavat maan etuja. Sen toteuttamiseksi luodaan osake-, hyödyke- ja valuutanvaihto, erikoistuneet rekisterinpitäjät ja pörssimarkkinat, tieto-, selvitys- ja talletuskeskukset. Lain puitteissa harjoitetaan välittäjä- ja kaupallista toimintaa, on olemassa säilytysyhteisöjä ja sijoitusrahastoja, ja taloudellisten suhteiden luottamusta muotoa kehitetään.
