A könyvelő-pénztáros munkaköri leírását az Orosz Föderáció Munkaügyi Minisztériumának N 37 előírásainak megfelelően fejlesztették ki.
Általános rendelkezések
Az utasítás meghatározza a "könyvelő-pénztáros" szakma képesítési követelményeit. A kötelezettségek, jogok és felelősségek közvetlenül ebből származnak.
A könyvelő-pénztáros a "Számvitel" szerkezeti egységhez tartozik. A szakma a kiszolgáló szakemberek kategóriájába tartozik a "Vezetők, szakemberek és egyéb alkalmazottak beosztásának könyvtára" szerint.
Főigazgató, vezető könyvelő, vezető könyvelő-pénztáros - olyan személyek, akiknek a könyvelő-pénztáros közvetlenül alárendelt.
A pénztáros könyvelőt felveszik és elbocsátják a személyzet (személyzet) alkalmazására vonatkozó végzés alapján, amelyet a főigazgató a CFO javaslatára írt alá.
A könyvelő az ideiglenes távollétének (nyaralás, üzleti út, betegség) idejére teljes átutalással egy másik tisztviselőhöz.
Normatív jogi aktusok
A könyvelő-pénztáros szakma azt jelenti, hogy a szakembert a következő dokumentumoknak kell vezetniük:
- Szövetségi törvények, a Szövetség alanyai törvényei a készpénzügyletek területén;
- hatósági határozatok, rendeletek, határozatok;
- a társaságban hatályban lévő helyi jogszabályok.
Mit kell tudni?
Feladatának ellátása során a könyvelőnek meg kell figyelnie és tudnia kell:
- utasítások, rendeletek, egyéb anyagok és dokumentumok a pénztárnyilvántartás vezetésére;
- készpénzes tranzakciók regisztrálásakor végrehajtott elsődleges okmányok, elsődleges banki dokumentumok;
- alapvető követelmények a készpénz, az értékpapírok és a BSO átvételére, tárolására, elszámolására és kiadására vonatkozóan;
- bérszámfejtési, hitel- és terhelési utalványok kiadásának eljárása, beleértve a számítógépek használatát is;
- egyensúlyi határok cash flow a társaság számára létrehozva;
- a pénztárkönyv vezetésének és kitöltésének, a napi készpénzes kimutatások összeállításának eljárása;
- az egységre vonatkozó előírások;
- munkaszerződés;
- Számítógépes programok számvitelhez és készpénz elszámoláshoz;
- a hatékony munkaszervezés alapjai;
- az irodai berendezések biztonságos üzemeltetésének szabályai;
- a munkavédelem alapvető rendelkezései és követelményei;
- vállalati munkaügyi előírások;
- üzleti kommunikációs szabályok és üzleti etikett.
Minősítési követelmények
Pénztárkönyvelővé kinevezhető az a személy, aki középfokú szakképző intézményben végzett és három-öt éves szakmai gyakorlattal rendelkezik, vagy egy szakmai felsőoktatási intézményben (hat hónapos szakmai tapasztalat).
A munka célja és célkitűzései
A pénztáros könyvelő munkája a következő célokat szolgálja:
- A pénzeszközök időben történő elszámolása és ellenőrzése a társaság folyószámlájára és pénztárához, a készpénz, az értékpapírok, valamint a BSO biztonságának ellenőrzése.
- A társaság folyószámlájáról átutalt és a pénztárgépből kiutalt pénz időben történő elszámolása és ellenőrzése.
- A készpénznyilvántartási dokumentumok időben történő karbantartása a készpénz tranzakciók lebonyolításának eljárásával (a továbbiakban: az Eljárás) összhangban;
- A készpénzszámviteli műveletek időben történő és teljes elvégzése az eljárás előírásainak megfelelően;
- Kölcsönhatás az adóellenőrzéssel, a Nyugdíjalap fiókjaival, költségvetésen kívüli alapokkal, hitelintézetekkel, beszállítókkal és vállalkozókkal, a társaság egyéb szerkezeti részlegeivel.
A pénztáros könyvelő funkciói
- Időben és teljes egészében felhívja a cash flow-t a cég pénztárára.
- Végzi a társaság pénzforgalmát az elszámoltatható személyek számára feljegyzések, a főigazgató hiteles aláírása.
- Napi készpénzszámítással ellenőrzi a társaság által megállapított készpénzes egyenleg betartását.
- A napi visszaadja a felhalmozott napi bevételt a banknak.
- Készpénzt kap a bankból.
- Naponta kitölti a pénztárkönyvet, és az eljárás alapján készít készpénz dokumentumokat.
- Településeket folytat a elszámoltatható személyek a kibocsátott összegek után készít előzetes jelentések ellenőrzi az elszámoltatható személyek által a költségjelentésekhez csatolt igazoló dokumentumok teljességét és megbízhatóságát.
- Bért fizet azon társasági alkalmazottak számára, akik még nem bocsátottak ki bankkártyát a bérszámfejtéshez.
- készít fizetési megbízások és elküldi őket a banknak a bank-kliens rendszer használatával.
- Naponta összefoglalja a folyó nap műveleteinek eredményeit, kiszámítja a pénzeszközöket a folyó nap végén, átvágja a főkönyvelőnek a leválasztott lapot (a folyó nap pénztárkönyvének másolatai), igazolásokat és kiadási pénzeszközöket vezet be.
- Ha nyaralást terveznek, a pénztáros könyvelője a főigazgató által kiadott megbízással átadja a feladatait egy másik könyvelőnek.
- Részt vesz a tervezett éves és nem tervezett leltárkészletek elvégzésében, egyeztetést végez az adóellenőrzéssel, a Nyugdíjalap fiókjaival, a költségvetésen kívüli alapokkal, valamint a társaság beszállítóival és vállalkozóival.
- A pénztáros könyvelő, mint pénzügyileg felelős személy, köteles megismerni az eljárást a kézhezvétel ellenében és aláírni a teljes egyéni felelősségvállalási megállapodást.
- Biztosítja az elsődleges készpénz-okmányok biztonságát minden tranzakció esetén.
- Biztosítja a készpénz és az iratok biztonságát, CCM.
- Rendszeresen javítja a képesítéseket szemináriumokon és számviteli tanfolyamokon.
- Ha a jó okból (betegszabadság) a könyvelő-pénztáros nem tudja elvégezni, feladatait egy másik felhatalmazott személyre ruházza át.
jogok
A pénztáros könyvelő a következő jogokkal rendelkezik:
- Független döntéseket hozhat és következtetéseket vonhat le kompetenciáján belül.
- Szükség szerint teljes körű teljesítés érdekében személyesen vagy a vezérigazgató és a főkönyvelő nevében kérdezzen meg a divízió vezetõit és alkalmazottait.
- Információk fogadása és feldolgozása, ideértve az üzleti titkokat is, a feladatai elvégzéséhez szükséges mértékben.
- Javaslatokat tehet a munkaköri leírásban meghatározott feladatokhoz kapcsolódó munka javítására. Kompetenciájának keretein belül információt szolgáltat a főkönyvelőnek a munkája során feltárt minden megjegyzésről és hiányosságról, és javaslatokat tesz azok kiküszöbölésére.
- A felső vezetés igénye, hogy segítsenek feladataik ellátásában ezen utasítás keretein belül.
A pénztáros könyvelő felelőssége
Felelős:
- Az alkalmazandó szabványok, utasítások és utasítások be nem tartásáért, a törvény által védett üzleti és egyéb titkos titkok biztonságának biztosítása érdekében, ideértve a személyes adatokat is.
- Olyan esetekre, amikor a funkcionális feladatokat nem hajtják végre vagy hajtják végre, de nem időben.
- A munkaterv, a munkavédelem, a biztonság feltételeinek és szabályainak megsértése miatt.
- A munka során elkövetett bűncselekményekért az Orosz Föderáció jelenlegi közigazgatási, polgári és büntető törvényeiben meghatározott korlátokon belül egyéni felelősséggel tartozik.
- A pénztárakban található értéktárgyak biztonsága és az okozott kár érdekében, mind szándékos cselekedetek eredményeként, mind a funkcionális feladatokra gyakorolt gondatlan és gondatlan hozzáállás eredményeként - az Orosz Föderáció hatályos munkaügyi és polgári törvényei alapján.
