Az üzleti gyakorlatban néha előfordul, hogy a pénz rossz címre kerül, vagy a megadottnál nagyobb összeget kap. Mindkét esetben a társaságnak vagy az egyéni vállalkozónak erőfeszítéseket kell tennie a tévesen átutalt pénzeszközök visszatérítése érdekében.
Miért adnak szervezetek pénzt a rossz címre?
Az ilyen kellemetlen helyzetnek több oka lehet:
- Először, hiba fordulhat elő az ügyfél részleteiben. Az ilyen pontatlanságok behatolhatnak a dokumentumokba, ha faxon kézbesítik őket, ami az ilyen típusú kommunikáció sajátosságaival függ össze. A könyvelő tévedett lehet a fizetési megbízás beírásakor is. Az elektronikus dokumentumkezelésnél az ilyen hibák nagyon ritkák, mivel az adatok azonnal behozhatók a fizetési megbízásba.
- Másodszor, előfordulhat egy banki intézményi hiba. Ilyen esetek nagyon ritkák, de vannak.
- Harmadszor, a pénz már végrehajtott szerződés alapján ismételten átvihető. Hasonló helyzetek nem ritkák. Ennek sok oka van: kezdve a könyvelő gondatlanságától kezdve az ügyfél szándékosan ismételt számla kiállításával.
- Végül, harmadszor, előfordulhat, hogy a részletek szándékosan eltorzulnak, hogy az alapok a támadók számára szükséges címre kerüljenek. Ez a rendszer csalással jár.
Milyen lépéseket kell tennem a visszatérítés megszerzése érdekében?
A tévesen átutalt pénzeszközök visszafizetése bizonyos erőfeszítéseket igényel az ilyen kifizetést teljesítő szervezettől. Itt van a sorrend, amelyet az évek során fejlesztettek ki:
- Először vegye fel a kapcsolatot a bankkal, amely kifizette, és próbálja meg törölni a tranzakciót. Ezt a főkönyvelőnek vagy egy olyan személynek kell megtennie, akinek joga van ilyen kommunikációhoz egy bankintézettel.
- Ha az első tétel nem kivitelezhető, akkor fel kell hívnia a szervezetet vagy az egyéni vállalkozót, akinek a címére a pénz jutott, figyelmeztetnie kell az ügylet tévedését, és alaki követelmények nélkül kérnie a visszatérítést.
- Ha a huzal másik végén nem önkéntes együttműködésre indultak, akkor hivatalos levelet kell készíteni. A fellebbezés során világosan meg kell magyarázni a hiba okát, és meggyőzően kell kérni a pénz visszafizetését. A tévesen átutalt pénzeszközök visszatérítésére vonatkozó levélmintát kérhet fellebbezéssel az adóhatóságnál a túlzottan fizetett adók visszatérítése vagy ellentételezése céljából. Nem szabad megfeledkezni arról, hogy ez a levél ekkor bírósági eljárásokban felhasználható, ezért tanácsos érveket felhozni a jogalkotási keretbe.
- Ha nemleges választ kap a levélre, vagy ha a fellebbezést teljesen figyelmen kívül hagyják, megkezdheti a választottbíráskodás előkészítését.
Önkéntes visszatérés
Az a szervezet, amely hibás fizetést kap, önként és szelíden visszatérítheti azt. De még egy ilyen művelet esetén is adókockázatokkal jár. A helyzet az, hogy a tévesen átruházott pénzeszközök visszatérítése HÉA-val vagy anélkül jelentősen eltér. A fő adórendszerrel (beleértve az ÁFA-t) működő szervezeteknél ezt a műveletet a dokumentumok szerint kell elvégezni és indokolni kell annak érdekében, hogy az adószolgálat gyanúja megszűnjön a készpénz nélküli pénzeszközökkel történő befutás ellen.
A tévesen átutalt pénzeszközök visszatérítése az egyszerűsített adórendszerben könnyebb megtenni, mivel itt a számvitelben a készpénz módszert alkalmazzák, amikor az adót csak a jövedelmet képviselő alapokra fizetik.
Ugyanakkor mindkét esetben az érintett társaság egyetlen hívása a visszatérítés igazolására nem lesz elég.Szükségtelen levélre van szüksége papíron vagy elektronikus formában. Ez utóbbi esetben kívánatos a digitális aláírás.
Az orális kezelésre általában csak banki hiba esetén kerülhet sor. A létesítmény üzemeltetője látni fogja a pontatlanságot, és megszünteti azt. Melyik az üzletük.
Ki ítélheti meg az érvelést?
Ha a pénzösszegek visszatérítésére irányuló kérelem nem lépett hatályba, megkezdheti a tévesen átutalt pénzeszközök kényszervisszatérítését. Jelenleg az Orosz Föderációban a kereskedelmi szervezeteket és az egyéni vállalkozókat csak választottbírósági bíróság ítélheti meg. Írnia kell a keresetet a kérelmező nyilvántartásba vételi helyének bíróságához.
A kérelemhez dokumentumok egész sorát csatolják, mind az eredeti példányt, mind a másolatot. A lényeg az, hogy fizetési megbízásoknak, amelyek megerősítik a hibát, és egy visszatérítést kérő levélnek kell lennie.
A polgári törvénykönyv az 1102. cikkben javasolja a tévesen átutalt pénzeszközök visszatérítésének a követelés benyújtásával történő megfogalmazásának megfogalmazását. A pert kell utalni "Indokolatlan gazdagítás" egy másik személy rovására. A bírák hibájának oka nem lesz döntő jelentőségű.
A kedvezményezett felelőssége a visszatérítés elmulasztása miatt
A kedvezményezettnek emlékeznie kell: ha a hibás pénzátutalás késik, akkor idegen pénz felhasználása után kamatot kell fizetnie. Az ilyen felhasználás időtartama attól a pillanattól kezdődik, amikor a kedvezményezett megtudta a fizetés téves jellegét. Ha a pontos pillanatot nem lehet meghatározni, a bírók figyelembe veszik azt az időt, amikor az ügyfélnek tudnia kellett volna egy ilyen ügyletről.
Bonyolultabb eset akkor fordul elő, amikor a pénz egyáltalán nem akar visszatérni. A pénzeszközök felvételének folyamata ezután nagyon elhúzódó lehet. Igaz, hogy ez még mindig az áldozat oldalán áll, és a kedvezményezett komoly bajokhoz juthat megalapozott követelések formájában elvesztett profit. Ha a csalás bebizonyosodik, ez a bűnüldözés feladata.
Milyen következtetéseket lehet levonni az elkövetett hibákból?
A tévesen átutalt pénzeszközök visszatérítése, amint az a fenti anyagból kitűnik, számos problémával és megoldási intézkedéssel rendelkezik. A következő intézkedéseket kell tanácsolni:
- Gondosan ellenőrizze a partner részleteit, beleértve a Szövetségi Adószolgálat szolgáltatásait is. ha fizetési megbízás egy tapasztalatlan könyvelő kitölti, az osztályvezetőnek ellenőriznie kell a dokumentumot.
- Próbáljon csak részleteket e-mailben elfogadni, hogy elkerülje a pontatlanságokat az adatok tükrében, amikor dokumentumokat faxon továbbítanak.
- Írja be az összes partner adatait egyszerre az adatbázisba, még akkor is, ha a tranzakciók egyszeri jellegűek voltak.
- Pénzátutalást fizethet szakaszonként egy tranzakción belül, csak az előző szakaszban szereplő számítások összeegyeztetése után.
A tippek egyszerűek, de segítenek elkerülni a felsorolt problémákat.
