Le lettere di credito sono ... Lettere di credito: definizione, valore, essenza, tipi, forme e pagamento

Le lettere di credito sono documenti, generalmente emessi dalla banca e che garantiscono che il venditore (beneficiario) riceverà il pagamento fino a un determinato importo solo quando sono soddisfatte determinate condizioni. Se il richiedente non è in grado di effettuare un acquisto, il beneficiario può presentare un reclamo. Regola il pagamento con lettera di credito. In questo caso, la banca considera l'applicazione del destinatario. Se soddisfa le condizioni della lettera di credito, la richiesta è soddisfatta.

La lettera di credito stabilisce quali documenti il ​​beneficiario deve presentare, quali informazioni devono contenere. Viene inoltre determinato il luogo e la data di scadenza. Gli acquirenti che vendono merci e utilizzano una lettera di credito come metodo di pagamento hanno una garanzia dalla banca emittente. Pertanto, se presentano i documenti pertinenti, l'istituzione finanziaria soddisferà la loro richiesta di pagamento. Pertanto, le lettere di credito vengono spesso create nelle banche.

Uso di lettere di credito

Questo documento viene spesso utilizzato nelle transazioni internazionali. Garantisce che il pagamento verrà ricevuto se l'acquirente e il venditore non si conoscono e lavorano in paesi diversi. In questo caso, il venditore è esposto a una serie di rischi, come credito e legale. Le lettere di credito sono garanzie che riceverà il pagamento fino a quando non saranno soddisfatte le condizioni specificate dalle parti. Per questo motivo, il loro uso è diventato un aspetto molto importante del commercio internazionale.

La banca che emette la lettera di credito agirà per conto dell'acquirente. In precedenza, doveva assicurarsi che tutte le condizioni documentali fossero state soddisfatte. E solo dopo effettuerà un pagamento al venditore. La maggior parte delle lettere di credito sono regolate dalle norme pubblicate dalla Camera di commercio internazionale. Questo atto si chiama "Regole unificate e dogane per le lettere di credito documentarie". La versione attuale, UCP600, è entrata in vigore il 1 ° luglio 2007. Secondo esso, le lettere di credito vengono utilizzate, di regola, per l'importazione e l'esportazione e soprattutto per i grandi acquisti. E questo spesso nega la necessità per gli acquirenti di pagare un deposito immediatamente prima della consegna. Inoltre, ci sono vari tipi di lettere di credito. A seconda di essi, lo scopo dell'utilizzo del documento cambia.

Origine del termine

L'essenza della lettera di credito è che il termine stesso deriva dalla parola francese accréditation. Indica la capacità di fare qualcosa. Il termine, a sua volta, è stato formato dal latino accreditivus, che è tradotto in russo come "fiducia" o "fiducia".

Documenti che possono essere inviati per il pagamento

Per ricevere un risarcimento, l'esportatore o lo speditore deve presentare i documenti richiesti per la lettera di credito. Di norma, il destinatario mostra i documenti che confermano i prodotti inviati, invece di mostrare i prodotti stessi. Esiste anche il concetto di una "polizza di carico". Questo è un documento accettato dalle banche come prova del fatto che la merce è stata spedita. Tuttavia, l'elenco e la forma dei documenti ufficiali sono regolati di comune accordo dalle parti. Possono richiedere la presentazione di documenti emessi da una terza parte neutrale che ha confermato la qualità della merce. I tipi tipici di titoli in tali contratti sono i seguenti:

1. Documenti finanziari: cambiale (semplice o trasferibile).
2. Carte commerciali: fattura, lista di imballaggio.
3. Documenti di spedizione: trasporti, assicurazioni, commerciali, commerciali o legali.
4. Documenti ufficiali: licenze, legalizzazione consolare, certificato di origine, ispezione, certificato fitosanitario.
5. Documenti di trasporto: polizza di carico, lettera di vettura, ricevuta per autocarri pesanti, ricevuta ferroviaria.
6. Documenti assicurativi: polizza o certificato.
7. Se si sta importando una macchina o un altro dispositivo tecnico, è necessario un "Certificato di prova" (crash test).

Principi legali che regolano le lettere di credito documentarie

Una delle caratteristiche principali della lettera di credito è che l'obbligo di pagamento non dipende dal contratto principale di vendita o da altri documenti della transazione. Pertanto, l'obbligo della banca è determinato solo dai termini di questo documento. Pertanto, il contratto di vendita non ha importanza. Il diritto di proteggere i propri interessi, che ne deriva e che l'acquirente riceve, non si applica alla banca e non influisce in alcun modo sulla sua responsabilità. Questo principio è stabilito nell'articolo 4 (a) delle regole dell'UCP600.

Una lettera di credito riguarda documenti, non merci. Questo principio è sancito dall'articolo 5 dell'UCP600. Dichiara espressamente che le banche trattano documenti e non sono collegate a beni (servizi). Di conseguenza, se i documenti sono presentati dal beneficiario o dal suo agente, in generale l'istituto finanziario è tenuto a pagare l'importo senza ulteriori riserve. Pertanto, l'acquirente si assume il rischio che il venditore senza scrupoli possa presentare documenti corrispondenti alla lettera di credito. Di conseguenza, riceverà un risarcimento, mentre l'acquirente scopre solo successivamente che i documenti sono falsi.

Principio di astrazione

In primo luogo, se la responsabilità dell'accuratezza dei documenti è assegnata alle banche, anche questi saranno gravati da uno studio dei fatti alla base di ciascuna transazione. Naturalmente, avranno meno probabilità di emettere lettere di credito a causa di rischi e disagi. In secondo luogo, i documenti necessari per rendere possibile il pagamento possono, in determinate circostanze, differire da quelli richiesti nell'ambito di un'operazione di acquisto e vendita. Ciò metterà le banche in una situazione di scelta nel determinare quali condizioni devono essere soddisfatte per emettere gli importi indicati.

In terzo luogo, la funzione principale del prestito è di fornire al venditore una garanzia di pagamento dei dazi documentali. Ciò implica che le banche devono adempiere ai loro obblighi, nonostante le accuse dell'acquirente di abuso di potere. I tribunali sottolineano: i compratori hanno sempre rimedi legali ai sensi di un contratto di vendita. Per le imprese, può trasformarsi in un disastro se la banca deve indagare su ogni violazione del contratto. Il principio del rigoroso rispetto delle condizioni stabilisce l'obbligo per un istituto finanziario di effettuare pagamenti solo in conformità con i documenti e allo stesso tempo semplice, efficiente e rapido. Pertanto, se gli errori di ortografia vengono commessi nei documenti necessari, allora sono già non validi.

Tipi di lettere di credito

1. Import / export. Una lettera di credito può essere chiamata importazione o esportazione, a seconda della parte che acquista / vende la merce. Qui è tutto abbastanza semplice.
2. Revocabili. L'acquirente e la banca che ha emesso la lettera di credito sono in grado di apportare correzioni senza informare o ottenere l'autorizzazione dal venditore. In conformità con le nuove regole di UCP 600, tutte le lettere di credito sono invariate. Pertanto, questo tipo è obsoleto.
3. Irrecuperabile. Qualsiasi modifica (modifica) o cancellazione di una lettera di credito, ad eccezione del periodo di validità, viene effettuata dal richiedente tramite la banca emittente. Devono essere certificati e approvati dal beneficiario.
4. Confermato. Una lettera di credito è considerata tale se la seconda banca aggiunge una conferma (o garanzia) che la banca emittente ha emesso il documento pertinente.
5. Non confermato. Di conseguenza, questo tipo di lettera di credito non riceve conferma da un'altra banca.
6. Aperta. Questo tipo indica che solo una banca può acquistare una fattura dal venditore.
7. Unlimited. L'esportatore ha il diritto di presentare una fattura a qualsiasi banca. Ha il diritto di acquistarlo.
8. Inesprimibile. Lettera di credito, che il venditore non può trasferire (in tutto o in parte) all'altra parte. Nel commercio internazionale, sono tutti inesprimibili.
9. Portatore. La banca può pagare le somme necessarie solo se il portatore della lettera di credito è indicato come tale nella documentazione.
10. "Clausola rossa." Prima di inviare i prodotti, il venditore può accettare una parte prepagata del denaro dalla banca (ovvero in anticipo). I termini e le condizioni sono generalmente scritti in inchiostro rosso, giustificando così il nome di questo tipo di lettera di credito.
11. Compensazione. Due lettere di credito, in cui una è emessa a favore del venditore, che non è in grado di fornire la merce pertinente per motivi sconosciuti. In questo caso, il secondo documento è aperto a un altro venditore per garantire il trasferimento della merce desiderata. Le lettere di credito compensative sono emesse per facilitare il commercio intermedio.
12. Backup. In generale, funziona come commerciale. Tranne il fatto che, di norma, viene trattenuto come sostituto invece di quanto è necessario per soddisfare direttamente i crediti della parte nei confronti della banca.
13. Trasmesso. Documento piuttosto confuso. Una lettera di credito può essere messa a disposizione dall'esportatore a uno o più beneficiari successivi. Questa vista è più complessa, quindi considerala in modo un po 'più dettagliato.

Lettera di credito trasferibile

Questo viene fatto trasferendo l'originale al destinatario, che è un intermediario e non consegna la merce. Ma acquista altri prodotti dai fornitori e li organizza per la spedizione all'acquirente, perché non vuole che le parti si conoscano. L'intermediario ha il diritto di sostituire la propria fattura per il fornitore e ricevere la differenza risultante nella qualità del profitto. Una lettera di credito presso la banca può essere trasferita al secondo beneficiario su richiesta del primo. Ma solo se afferma espressamente che è soggetto a trasferimento.

Una lettera di credito trasferibile può essere trasferita da un destinatario a un altro a condizione che la transazione consenta la spedizione parziale. I termini e le condizioni della lettera di credito iniziale devono essere riprodotti in modo accurato e conforme a tutta la documentazione. Tuttavia, al fine di mantenere operativa la lettera di credito trasferibile, alcune cifre possono essere ridotte o ridotte. Il prestito trasferito non può essere trasferito nuovamente a terzi su richiesta del secondo beneficiario.

costi

Le tasse di emissione relative alle negoziazioni, al rimborso delle spese e ad altre tasse sono a carico del richiedente o conformemente alle condizioni alle quali è stipulata la lettera di credito. Sberbank of Russia, di regola, sostiene che se il documento non determina chi debba coprire i costi, questi sono a carico del richiedente.

Base giuridica

I legislatori in molti paesi non sono stati in grado di regolare completamente questo tipo di documento legale. Si propone di legalizzare una lettera di credito bancaria dal punto di vista di varie teorie. Tuttavia, sono solo opzioni per garantire tale istituzione nella legislazione. Tra questi ci sono le seguenti teorie: promesse, incarichi, innovazioni, dipendenze, anticipazione e garanzia, così come molte altre. L'essenza di tutti è abbastanza difficile da rivelare. Sì, e non vale la pena farlo, a causa della forma giuridica della lettera di credito, continuano numerose discussioni.

Lettera di credito come documento esecutivo

Alcune teorie si basano sul fatto che le lettere di credito documentarie sono soggette all'esecuzione non appena vengono trasferite al destinatario.In tali transazioni, l'obbligo del destinatario di consegnare la merce al richiedente non è un fattore sufficiente per ricevere l'obbligo dalla banca. Questo perché il contratto di vendita è stipulato prima dell'emissione di una lettera di credito, che è già redatta sulla base del fatto compiuto. Tuttavia, il pagamento di un debito esistente ai sensi di un contratto può essere un fattore valido per un nuovo obbligo assunto dall'ente. Ma solo a condizione che ci siano alcuni vantaggi pratici per la banca.

Lettera di credito come patto

Altre teorie sostengono che un modo completamente ragionevole per consolidare è definire una lettera di credito come un accordo di pegno per terzi, poiché varie entità partecipano alla transazione: venditore, acquirente e banca. A causa del fatto che le lettere di credito sono dettate dalla necessità dell'acquirente, la ragione per compilare tale documento è la sua liberazione dall'obbligo di pagare gli importi necessari direttamente al venditore. Pertanto, per analogia con l'impegno, si propone di introdurre una lettera di accordo di credito. Cioè, ci sono azioni di terzi a favore del beneficiario, in cui l'acquirente partecipa e agisce come colui che è d'accordo, e il venditore è una sorta di cassetto.

Il termine "beneficiario" non è utilizzato correttamente nella lettera di credito, poiché il beneficiario in senso lato è una persona fisica o giuridica che riceve denaro o altri benefici. Va notato che le banche non sono tali in relazione a venditori e acquirenti, mentre le prime non ricevono denaro "proprio così". Di conseguenza, le lettere di credito sono quei contratti che devono essere, diciamo, "mascherati" per nascondere la considerazione o la richiesta di un interesse comune.

Esempi di legislazione

Diversi paesi hanno creato leggi in relazione alle lettere di credito. Ad esempio, la maggior parte delle contee degli Stati Uniti ha ratificato l'articolo 5 del Codice commerciale unificato (UCC). Questo atto legislativo è progettato per funzionare con le regole per l'attuazione pratica delle transazioni con lettere di credito. Le regole sono incluse nella transazione previo accordo delle parti. Poiché l'UCC non è una legge, le parti dovrebbero includerli nel loro rapporto contrattuale come condizioni normali.

Metodi di pagamento per transazioni internazionali

Le semplici lettere di credito documentarie sono un tipo di sicurezza di pagamento più sicura per il venditore che per l'acquirente con un mezzo di pagamento. Secondo l'UCP 600, la banca ha l'obbligo per conto dell'acquirente e, su richiesta del richiedente, di pagare il costo della merce spedita al beneficiario. Questo è se vengono presentati i documenti necessari e le condizioni concordate sono rigorosamente rispettate. L'acquirente può essere sicuro che le merci che si aspetta saranno ricevute, poiché ciò sarà confermato sotto forma di documenti separati utilizzati per soddisfare queste condizioni. Allo stesso tempo, il fornitore è convinto che se accetta i requisiti di pagamento, la spedizione è garantita da una banca indipendente dalle parti del contratto.

La raccolta è una lettera di credito più sicura per l'acquirente e, in una certa misura, per il venditore. Sberbank of Russia è specializzata principalmente in questo tipo di documento in esame. Innanzitutto, la merce viene spedita. Quindi, i documenti ufficiali pertinenti vengono inviati all'istituto finanziario dell'acquirente dalla banca del venditore per la consegna delle informazioni relative al ricevimento della merce e all'emissione di contanti.