Recentemente, è stata sempre più utilizzata una forma speciale di accordi reciproci tra venditori e acquirenti, che garantisce l'assicurazione dei rischi associati alla mancata ricezione della merce o al mancato pagamento. Dovrebbe considerare i tipi di lettere di credito, i loro vantaggi e svantaggi, nonché i problemi che sorgono più spesso.
Concetto generale
Quindi, per cominciare, vale la pena considerare una lettera di credito irrevocabile in termini generali. Il concetto di base che viene utilizzato per questo assomiglia a questo. La lettera di credito è subordinata obbligo monetario che è accettato dalla banca conformemente all'ordine del richiedente, per effettuare un pagamento al beneficiario dell'importo specificato nel contratto.
Il pagamento viene effettuato dopo che i documenti sono stati inviati alla banca che confermano il rispetto delle condizioni della lettera di credito entro il tempo specificato. Si scopre che su richiesta di una parte, la banca trasferirà i fondi al beneficiario o i fondi verranno trasferiti sul conto della banca di esecuzione. In questo caso, il rapporto tra le parti della transazione non influisce sulle banche.
Tipi di lettere di credito
Per regolare la forma di interazione con la lettera di credito nella Federazione Russa, viene utilizzato il regolamento "Sui pagamenti non in contanti", che definisce i tipi di lettere di credito disponibili per l'apertura presso le banche:
- coperto e scoperto (depositato e garantito);
- revocabile e irrevocabile.
Puoi considerare ciascuna delle specie in modo più dettagliato. Una lettera di credito irrevocabile depositata è una forma di interazione in base alla quale la banca emittente trasferisce, a spese delle attività finanziarie del pagatore, o il prestito da essa ricevuto, l'importo della lettera di credito a disposizione della banca di esecuzione per tutta la durata del contratto. Questa forma di pagamento viene utilizzata abbastanza spesso dalle banche per scopi di prestito come l'acquisizione di beni immobili all'estero, l'acquisto di attrezzature al fine non solo di ridurne i rischi, ma anche quelli del cliente.
Una lettera di credito irrevocabile scoperta presuppone che la banca emittente conceda alla banca di esecuzione il diritto di cancellare le attività monetarie dal conto corrispondente mantenuto al suo interno nell'ambito della lettera di credito, oppure indica un modo diverso di rimborsare alla banca di esecuzione gli importi pagati in conformità con il contratto. Viene concluso un accordo tra le banche, in base al quale vengono addebitati i fondi conto corrispondente in banca. La procedura con cui il pagatore effettuerà un rimborso su una lettera di credito aperta è stabilita nel contratto concluso tra il cliente e la banca emittente.
Una lettera di credito irrevocabile è una forma di documento in cui la cancellazione o la modifica delle condizioni è consentita solo dopo che la banca di esecuzione ha ricevuto il consenso del destinatario dei fondi per alcuni cambiamenti nelle condizioni attuali.
Classificazione completa
Una lettera di credito con una clausola rossa è un tale accordo, in base al quale la banca emittente autorizza la banca di esecuzione a pagare il pagamento anticipato per l'importo concordato prima della presentazione del documento di conferma.
Una lettera di credito depositata coperta irrevocabile è un accordo, la cui apertura è effettuata dalla banca emittente con il trasferimento obbligatorio a spese del pagatore, o di un prestito concesso ad essa per l'importo della lettera di credito a disposizione della banca di esecuzione per l'intera durata del documento.
La lettera di credito coperta viene utilizzata per gli insediamenti nella Federazione Russa. Negli insediamenti internazionali da parte delle banche, viene utilizzata una serie di accordi interbancari, in base ai quali la copertura è completamente assente, ovvero pura linea di credito oppure viene inserito in forme concordate (conto deposito, titoli e altre attività). Nella pratica internazionale, questo termine non è usato affatto.
Una lettera di credito irrevocabile aperta è un contratto all'apertura che la banca emittente dà alla banca di esecuzione il diritto di addebitare fondi dal conto corrispondente mantenuto al suo interno entro l'importo della lettera di credito, oppure viene raggiunto un accordo con l'istituzione finanziaria di esecuzione su altre condizioni per il rimborso dei fondi già pagati al beneficiario. Nella pratica delle relazioni economiche internazionali, il termine "garantito" (o "scoperto") non viene utilizzato, poiché la maggior parte delle lettere di credito utilizzate sono diventate tali.
Una lettera di credito confermata è un accordo in cui la banca di esecuzione si impegna a effettuare il pagamento dell'importo indicato nella lettera di credito, indipendentemente dalla ricezione di fondi dalla struttura in cui è stata aperta.
Una lettera di credito revolving è un contratto che viene aperto per una parte dell'importo dei pagamenti e il suo rinnovo viene effettuato automaticamente dopo il pagamento per il successivo lotto di merci.
Una lettera circolare di credito è un tale accordo, al termine del quale il cliente può ricevere denaro entro i limiti di questo prestito in tutte le banche corrispondenti dell'ente che ha emesso la lettera di credito specificata.
Riserva - questo è uno dei tipi di garanzie bancarie, che è di natura documentale ed è soggetto ai documenti della Camera di commercio internazionale per le lettere di credito. Questa opzione è utilizzata per finanziamenti nel settore del commercio internazionale con paesi in cui non è consentito utilizzare garanzie bancarie nelle transazioni commerciali, è vietato documentare garanzie ed è anche opportuno utilizzarla quando si effettuano transazioni con istituti finanziari internazionali.
La lettera di credito cumulativa irrevocabile consente al richiedente di aggiungere l'importo non speso dei fondi sotto l'attuale lettera di credito all'importo di uno nuovo aperto nella stessa banca. In caso contrario, l'importo non speso viene generalmente restituito alla banca emittente per l'accredito sui conti correnti dei depositanti.
La procedura per lavorare con le lettere di credito
Quindi, hai deciso di utilizzare una lettera di credito per accordi reciproci - revocabile e irrevocabile, o in qualche altra forma. Per fare ciò, è necessario presentare una domanda di apertura alla banca emittente. Questa dichiarazione servirà come base per la banca per aprire una lettera di credito e inviarla al beneficiario attraverso la banca di esecuzione.
Inoltre, è necessario eseguire il contratto sotto forma di fornitura di servizi o spedizione di prodotti. Successivamente, il beneficiario deve fornire alla banca i documenti comprovanti l'esecuzione del lavoro o la prestazione del servizio. Successivamente, può ricevere un pagamento.
Un registro dei conti viene inviato dalla banca di esecuzione alla banca emittente per il trasferimento al pagatore. La banca emittente ha il compito importante di verificare la correttezza di tutti i documenti presentati.
Successivamente, la banca emittente rilascia i documenti pagati al prestatore, dopo di che i proventi vengono trasferiti al beneficiario con l'aiuto della banca di esecuzione.
Lettera di credito in pratica
Questa forma di accordo reciproco è tradizionalmente utilizzata per le relazioni commerciali con l'estero e nel commercio interno è molto meno comune. Ciò è dovuto al fatto che una lettera di credito documentale irrevocabile è la forma più vantaggiosa di insediamenti tra partecipanti in transazioni di natura economica estera. Per l'esportatore, rappresentano il verificarsi degli obblighi della banca di effettuare accordi, nonché l'obbligo del cliente di effettuare il pagamento ai sensi del contratto. Dalla posizione opposta, sono una garanzia per l'importatore che il pagamento verrà effettuato dopo la consegna della merce o del servizio.
Ad esempio, se l'importatore deve acquistare un rimorchiatore ancorato in un altro paese, entrambe le parti hanno un certo rischio di mancata consegna della merce o di mancato pagamento della consegna. Una lettera di credito irrevocabile, coperta e non accettata sarà una buona via d'uscita in questo caso, poiché l'esportatore desidera ricevere l'intero importo previsto dall'accordo concluso in modo tempestivo, mentre l'importatore è pronto a pagarlo solo quando la nave è a destinazione. In questo tipo di interazione, il rimorchiatore verrà acquisito in base a un contratto di importazione concluso tra il fornitore e l'acquirente. L'esportatore riceverà pagamenti tramite fondi attratti da una banca straniera in una lettera di credito. E una banca straniera fornirà un differimento del pagamento a favore dell'importatore.
Partecipanti alla transazione
Un documentario irrevocabile, lettera di credito non confermata, implica la presenza di numerosi partecipanti in accordi reciproci:
- l'importatore, che è anche l'emittente, presentandosi alla banca emittente locale con una richiesta di apertura di una lettera di credito;
- banca emittente il cui compito è aprire una lettera di credito;
- una banca straniera, che dovrebbe notificare all'esportatore che a suo favore è stata aperta una lettera di credito irrevocabile non confermata, passandogli il testo dell'accordo con l'autenticazione preliminare obbligatoria della sua autenticità;
- esportatore beneficiario a favore del quale è stata aperta una lettera di credito.
Fasi di lavoro
Nell'esempio citato in precedenza, è possibile considerare la sequenza di passaggi in base alla quale verranno eseguite tutte le azioni. Per prima cosa devi stipulare un contratto tra l'importatore e la società, che è il venditore del rimorchiatore. Successivamente, è necessario compilare una domanda per l'apertura di una lettera di credito dal richiedente alla banca emittente. Successivamente, viene inviata una notifica sull'apertura di una lettera di credito dalla banca emittente. Inoltre, deve essere informata una lettera di credito divisibile irrevocabile. Tutte queste procedure precedono la consegna del rimorchiatore. Nella fase successiva, viene eseguito il flusso di lavoro tra le banche con la loro consulenza. Dopo l'addebito sul conto dell'importatore, i fondi vengono trasferiti alla banca in esecuzione. Alla fine di tutto ciò, l'esportatore riceve il suo pagamento legale.
Tutto ciò testimonia il fatto che la lettera di credito può essere considerata un'assicurazione delle imprese contro i rischi associati alla conclusione grandi affari soprattutto quando si tratta di finanziamenti post-importazione.
giurisprudenza
Con questa forma di soluzione, a volte sorgono controversie legali, che sono causate da una mancanza di comprensione dell'essenza stessa del piano di lavoro. Ad esempio, la domanda più comune è la responsabilità del pagatore in caso di mancata restituzione da parte della banca emittente del denaro alla banca pagatrice: in questo caso, la banca emittente è responsabile per il pagatore e la banca dell'esecuzione è già responsabile nei confronti della banca. Vale la pena sapere che una lettera di credito è riconosciuta come irrevocabile, che non può essere annullata senza il consenso del destinatario dei fondi. L'esecuzione dell'accordo confermato è assicurata non solo dalla banca emittente, ma anche dalla banca di esecuzione, ed è importante che la lettera di credito possa essere ritirata solo se vi è il consenso del destinatario dei fondi.
Un'altra questione importante riguarda se la banca emittente può essere esonerata dalla responsabilità in caso di azioni illegali da parte della persona della banca di esecuzione, quando la stessa banca di emissione ha nominato la banca di esecuzione conformemente all'iniziativa del pagatore. In conformità con la legislazione applicabile, la responsabilità della banca di esecuzione è di solito assegnata dal tribunale su richiesta del pagatore, se si trattava di un pagamento errato di denaro da parte della banca di esecuzione.
Molto spesso, sorgono controversie sullo sfondo di uno strumento di interazione come una lettera di credito irrevocabile. Cos'è questo? Questa è una tale forma di insediamenti, in cui vi è la massima possibilità di transazioni fraudolente. In questo caso, propongono di abbandonare tale lettera di credito a favore dell'uso del disegno di account bloccati.
Opportunità da usare
Oggi molte banche offrono ai loro clienti un servizio come una lettera di credito irrevocabile quando vendono un appartamento. Vale la pena dire che questo è un servizio piuttosto costoso. Ad esempio, per gli insediamenti su una transazione ipotecaria tramite una lettera di credito, è richiesto un conto bancario aperto, nonché una commissione per l'apertura di un contratto per un importo di 2000 rubli. La ricezione dei documenti con la loro successiva verifica, nonché ulteriori pagamenti sono gratuiti.
È possibile utilizzare tale servizio bancario come una lettera di credito irrevocabile. Sberbank offre ai suoi clienti condizioni favorevoli al riguardo. La commissione per la sua apertura dipende dall'ammontare della lettera di credito stessa e può ammontare a 1.500-15.000 rubli. Questa forma di insediamento è molto più sicura. Per le violazioni commesse nel processo di utilizzo, le banche sono responsabili in conformità alla legge.
risultati
Il materiale considerato parla a favore del fatto che la lettera di credito rappresenta la transazione e la garanzia più vantaggiose per entrambe le parti, poiché quando si partecipa a una transazione bancaria, è esclusa la possibilità di utilizzare documenti incompleti. Nella maggior parte dei casi, le parti del contratto scelgono esattamente questa forma di relazione, poiché risulta essere davvero vantaggiosa e conveniente.
