Lettera di credito: uso, vantaggi e svantaggi

Lo sviluppo di relazioni commerciali ed economiche ha portato alla nascita di un sistema finanziario adeguato. Una lettera di credito è una delle più affidabili quando si tratta di transazioni commerciali estere. Tuttavia, tra i partecipanti al processo, non è particolarmente popolare. Vediamo perché.

definizione

Una lettera di credito è un obbligo di un istituto finanziario di pagare la merce a un fornitore per conto di un cliente. Il trasferimento avverrà se vengono forniti documenti che confermano la spedizione della merce per intero e in tempo. Una lettera di credito è approvata da un contratto di vendita separato. In tali operazioni, i partecipanti trattano solo titoli.

Vantaggi di una forma di pagamento con lettera di credito:

• tutela degli interessi delle parti, garanzia di consegna della merce in tempo;
• sicurezza bancaria per il pagamento di merci;
• possibilità di evitare il pagamento anticipato;
• garanzia di rimborso per l'acquirente se la merce non è stata consegnata.

tipi

La lettera di credito del tipo di pagamento revocabile può essere modificata o annullata senza il consenso preventivo del beneficiario (beneficiario). Il vantaggio principale di tale documento è il pagamento rapido. Ma viene utilizzato solo se le parti si fidano reciprocamente. Una lettera di credito irrevocabile può essere modificata solo con il consenso del beneficiario.

Metodi di pagamento

• Su presentazione Il denaro viene pagato al beneficiario dopo che la banca ha verificato i documenti che gli sono stati inviati. tale tipo di insediamento chiamato "pagamento contro il documento".
• Basato su cambiale. Secondo i termini della lettera di credito d'importazione, si determina che la banca emittente adempie ai propri obblighi accettando un progetto. Dopo aver verificato i documenti, l'istituto finanziario conferma la fattura e il giorno del pagamento trasferisce i fondi a favore del beneficiario ai dettagli ricevuti dal partner straniero.
• Il metodo di pagamento della rata della lettera di credito obbliga la banca emittente dopo aver ricevuto i documenti a condurre la transazione entro il tempo specificato.

Schema del fatturato:

• I partecipanti alla transazione firmano un accordo con una lettera di credito.
• L'acquirente presenta la domanda.
• L'emittente notifica alla banca avvisata l'apertura della lettera di credito.
• Il venditore spedisce la merce.
• I TTN vengono trasferiti alla banca avvisata.
• I pagamenti vengono effettuati al venditore.
• I TTN vengono inviati alla banca emittente.
• L'acquirente paga la merce e riceve i documenti.

Soffermiamoci brevemente sulle caratteristiche della preparazione del documento e sulla terminologia di base:

• "Scadenza per la spedizione" - entro la data di fine della lettera di credito.
• "Richiedente": nome dell'azienda, indirizzo e numero di telefono.
• "Beneficiario": nome e dettagli di contatto di un partner straniero.
• Importo "è indicato in numeri e in parole con il nome della valuta.
• "Banca del beneficiario": dettagli dell'istituzione al servizio del partner straniero.

Svantaggi di una lettera di credito

Questi includono i seguenti:

- la banca può controllare i documenti per diverse settimane;

- se l'acquirente rifiuta di pagare, il venditore sosterrà tutti i costi associati allo stoccaggio, alla vendita di merci o al loro trasporto nel loro paese.

Importazione di beni

Scopo dell'utilizzo di una lettera di credito d'importazione:

• massima riduzione del rischio in caso di mancato rispetto dei termini della transazione;
• contratti di finanziamento a tassi bassi del mercato finanziario internazionale (l'importatore riceve un prestito a copertura e la banca russa finanzia il denaro proveniente da organizzazioni straniere per questo).

Il cliente paga una commissione alla banca per l'elaborazione dei documenti,% del prestito e margine.

Circolazione dei documenti:

1. apertura di conti correnti e in valuta da parte di un cliente presso una banca;
2. registrazione di un passaporto di transazione di importazione;
3. - presentazione di una domanda di apertura di una lettera di credito;
4. - finanziamento della transazione.

La lettera di credito degli insediamenti internazionali presenta i seguenti vantaggi per l'importazione dei clienti:

• il pagamento viene effettuato dopo aver ricevuto i documenti che confermano la spedizione della merce;
• quando si lavora con clienti nuovi o non verificati, non è necessario effettuare un pagamento anticipato;
• tutti i documenti sono controllati in banca;
• in assenza di fondi per finanziare l'offerta, il cliente può ottenere un prestito a bassi tassi internazionali;
• pacchetto minimo di documenti (solo domande per l'apertura di una lettera di credito);
• la copertura si forma in rubli, cioè non ci sono rischi valutari.

Esportazione di merci

Scopo dell'utilizzo della lettera di credito di esportazione:

1. Massima riduzione del rischio per inadempienza delle condizioni contrattuali.
2. La capacità di fornire il differimento all'acquirente.

Un cliente bancario paga solo una commissione alla banca per le scartoffie.

La lettera di credito dei pagamenti non in contanti presenta i seguenti vantaggi per gli esportatori:

• il pagamento per la consegna è garantito dalla banca;
• non è necessario fornire credito delle materie prime;
• l'esportatore riceve il pagamento in breve tempo e può investire in capitale circolante;
• l'opportunità di espandere i mercati e attrarre nuovi partner.

Lettera di credito forma di pagamento: regime

L'algoritmo delle azioni è il seguente:

• firma di un contratto con un partner;
• presentazione di una domanda di apertura di una lettera di credito;
• vista documenti;
• spedizione di merci;
• trasferimento di documenti alla banca;
• Controllo TTN;
• trasferimento del documento alla banca dell'acquirente;
• pagamento per merci;
• ricevuta dei documenti da parte dell'acquirente.

Una lettera di credito viene utilizzata per l'acquisto:

• appartamenti, terreni;
• azioni in LLC;
• azioni;
• pagamento per merce.

esempio

La direzione dell'azienda, che vende abbigliamento europeo sul mercato interno, ha deciso di acquistare un lotto di merci da un nuovo fornitore straniero. Il prezzo del contratto è di 1 milione di rubli. Per confermare l'ordine, è richiesto un pagamento anticipato del 30%. La società non ha fondi propri sufficienti. Pertanto, la direzione ha stipulato un contratto per una lettera di credito in forma di pagamento e applicato alla banca con un estratto conto corrispondente. Un deposito aperto con una banca russa è stato utilizzato come garanzia per il pagamento. Commissione di un istituto finanziario - 0,7% dell'importo della transazione. Il fornitore ha spedito la merce e ha presentato i documenti per il pagamento all'istituto finanziario. Quindi, il TTN è stato inviato a una banca nazionale, che ha detratto i fondi dal deposito del cliente e rimborsato il pagamento.

Opzione alternativa

La lettera di credito viene utilizzata anche per il finanziamento post-importazione. Una banca straniera effettua un pagamento al venditore, fornendo un differimento all'istituto finanziario russo, che rinvia anche la data di pagamento al suo cliente. Tali operazioni possono essere utili per le organizzazioni che necessitano di fondi presi in prestito per l'attuazione di attività di commercio estero,

Procedura di transazione:

• il cliente apre conti correnti e in valuta;
• viene firmato un contratto di importazione che prevede l'uso di una lettera di credito;
• redatto passaporto delle transazioni, in conformità con i requisiti della legislazione della Federazione Russa;
• il cliente richiede una lettera di credito;
• la banca di importazione paga la consegna al venditore dopo la spedizione della merce, fornisce un ritardo all'istituto finanziario russo, che rinvia anche la data di pagamento per il suo cliente.

I vantaggi di tale schema per gli acquirenti:

• la capacità di adempiere agli obblighi senza attrarre fondi propri;
• minori costi di finanziamento (rispetto a un prestito), poiché la transazione è pagata in valuta estera;
• quando si stipula un contratto di prestito, viene stabilito un unico tasso di interesse;
• rischi valutari minimi;
• la capacità di lavorare con fornitori di qualsiasi paese;
• riduzione dei rischi commerciali;
• programma flessibile di rimborso del prestito.

Questo schema viene utilizzato per pagare gli acquisti:

• materie prime;
• beni di consumo;
• macchinari, attrezzature di produzione;
• pezzi di ricambio, componenti;
• risultati di attività intellettuale, ecc.

L'importatore paga per:

• costo di differimento in una banca estera;
• il margine di un istituto di credito russo;
• Commissione bancaria per lettera di credito.

Anche senza prendere in considerazione 3 milioni di EURIBOR, l'importatore dovrà pagare un minimo del 4,5% per un prestito internazionale. Sebbene la commissione per l'utilizzo dei fondi presi in prestito sia inferiore a quella degli schemi standard, non tutte le organizzazioni accetteranno di fornire tali fondi. Se l'importo della consegna è piccolo, ha senso accumulare fondi propri. Un tale sistema non funzionerà anche se l'acquirente ha bisogno urgentemente delle merci. La parte confermante può controllare i documenti per diverse settimane. Queste carenze della forma di pagamento della lettera di credito restringono la cerchia dei potenziali consumatori del servizio.

Suggerimenti del banchiere

L'essenza dell'operazione sta nel fatto che, su ricorso del richiedente, l'istituzione funge da garante del pagamento per i prodotti se viene fornito un pacchetto di documenti. Le controparti che collaborano per la prima volta possono quindi proteggere i propri interessi. Per gli insediamenti, le banche utilizzano i soldi del cliente nel conto o altre attività liquide.

Una lettera di credito viene chiamata coperta se, immediatamente dopo aver ricevuto la domanda, un istituto finanziario riserva il 100% dei fondi nel conto del cliente. In questo caso, insieme alla domanda viene presentata ordine di pagamento. Se viene applicata una lettera di credito aperta, l'emittente garantisce il pagamento, anche se il cliente non ha denaro nel conto. Per impostazione predefinita, viene utilizzato il primo schema. È meno rischioso per la banca, quindi costa meno.

Se il contratto prevede la consegna di merci in lotti, è più consigliabile aprire una lettera di credito divisibile, indicando nel documento la condizione "sono consentite spedizioni parziali". Il costo del contratto con la banca non deve essere inferiore a quello indicato nei documenti con il fornitore. I pagamenti vengono effettuati in rate secondo i titoli forniti.

Con lo stesso tipo di spedizioni e pagamenti pianificati, le banche utilizzano una forma di pagamento revolving (rinnovabile), che aiuta i clienti a risparmiare sulla manutenzione, poiché la commissione viene calcolata sulla base di una consegna una tantum. Ma un istituto finanziario può richiedere la sicurezza in base all'intero importo del contratto.

Non ci sono restrizioni legislative all'uso delle lettere di credito. Ma le regole interne della banca indicano le condizioni per gli importi, la valuta o i soggetti delle relazioni di pagamento. I termini sono limitati dal contratto tra il fornitore e l'acquirente. La valuta della lettera di credito è determinata dalla disponibilità di conti corrispondenti presso la banca corrispondente. Con contratti economici esteri, lavorano più spesso in dollari ed euro o in sterline. All'interno del paese, tutti i pagamenti vengono effettuati in valuta nazionale. Non è possibile effettuare un pagamento tra Stati o soggetti giuridici soggetti a sanzioni finanziarie.

sommario

Una lettera di credito è la forma più affidabile di regolamento nelle transazioni di commercio estero, che ridurrà i rischi commerciali e valutari e garantisce anche il pagamento dei beni da parte dell'acquirente. A seconda della forma e del tipo del documento rilasciato, il pagamento può essere preso in considerazione tramite bozza, garantito da un deposito o riportato per un certo periodo. Accettando il documento, la banca dà l'obbligo scritto di trasferire denaro sul conto del cliente in un altro paese. La base per il trasferimento sono i documenti che confermano il fatto della spedizione della merce.