Come rilasciare un passaporto delle transazioni: istruzioni dettagliate. Quando viene rilasciato il passaporto delle transazioni

Vale la pena iniziare con la definizione del concetto in questione. Pertanto, un passaporto delle transazioni è un documento vincolante da elaborare nella procedura per condurre transazioni in valuta ai sensi dell'accordo pertinente concluso tra un non residente e un residente. L'importo degli obblighi previsti dal presente contratto è superiore a 50 mila dollari statunitensi (in equivalente).

Questo può essere sia l'accordo stesso (contratto), sia progetti e proposte riguardanti la conclusione di tali accordi, accordi preliminari contenenti una serie di condizioni importanti (un'offerta, incluso il suo tipo pubblico), progetti elencati nella vigente legge federale in materia di regolamentazione e controllo delle valute.

Le operazioni di cambio sono associate agli insediamenti tramite conti residenti aperti sia presso banche appositamente autorizzate che registrati al di fuori del nostro paese.

Persone giuridiche - residenti

Questi sono riconosciuti:

• entità legale formata in conformità con la nostra legislazione;
• Filiali, uffici di rappresentanza, altre divisioni di persone giuridiche situate al di fuori della Russia costituite in conformità con la nostra legislazione.

Persone giuridiche - non residenti

Questi includono:

• entità legale formata in conformità con le leggi dei paesi situati al di fuori del nostro paese;
• uffici di rappresentanza, filiali, altre unità strutturali separate di soggetti giuridici che si trovano sul nostro territorio e creati sulla base della legislazione degli Stati stranieri.

Passaporto delle transazioni: procedura di registrazione, scopo

Ha lo scopo di fornire le informazioni necessarie per la contabilità, la rendicontazione, il controllo valutario delle operazioni pertinenti. Il passaporto delle transazioni è emesso in un determinato ordine regolato dall'Istruzione della Banca centrale della Russia. per questo cliente (residente) come controparte del contratto dovrebbe rivolgersi alla banca interessata (la sua sede principale o filiale), attraverso la quale verranno effettuati gli insediamenti (parte di essi). Può concedere a una succursale un diritto speciale di redigere un passaporto per una transazione in valuta, condurre transazioni in valuta correlate a transazioni in virtù di un accordo concluso.

Per ogni singolo contratto viene emesso solo 1 di tale passaporto, ad eccezione di quelli elencati nella Legge federale.

Passaporto delle transazioni: documenti per la registrazione

Ciò richiederà:

1. Una copia del passaporto della transazione in valuta estera in una delle forme (1 o 2), che sono fornite nelle istruzioni precedentemente menzionate della Banca centrale russa. Descrive in dettaglio la corretta compilazione del passaporto delle transazioni.
2. Il contratto stesso (estratto da esso). Se viene presentato solo un progetto di contratto alla banca appositamente autorizzata, entro 15 giorni di calendario dalla sua esecuzione definitiva e dalla firma, è necessario presentare il contratto alla banca.
3. In una situazione in cui il passaporto della transazione dell'accordo firmato non viene presentato alla banca un anno dopo la data di trasferimento del contratto per il quale è stato redatto il presente documento, questo istituto finanziario e creditizio informa l'autorità speciale di controllo della valuta.
4. Altri documenti, informazioni che servono come base per la compilazione del modulo del passaporto delle transazioni.

Familiarizzare con questo documento aiutare visivamente sotto il campione. Il passaporto delle transazioni può essere compilato utilizzando l'apposito servizio della banca, per il quale è necessario presentare una domanda ufficiale, presentare i documenti richiesti (informazioni).

Vale anche la pena notare che a volte questo istituto finanziario ha il diritto di richiedere altri tipi di documenti.Se vengono trasferiti alla banca su carta, solo dopo la firma da parte di persone autorizzate con la 1a, 2a firma, precedentemente dichiarate in una carta speciale e certificate da un sigillo. In un'altra forma (elettronica), i documenti sono approvati con una firma elettronica speciale.

Quanto dura questo documento?

Il cliente deve presentare alla banca la forma già compilata del passaporto in questione in base all'obbligo del contratto indicato (accredito, cancellazione di valuta, importazione, esportazione di merci dichiarate o non dichiarate, prestazione di servizi, esecuzione di una serie di lavori) che sorgerà per primo, compreso il tempo per la verifica di questi dati ente finanziario e creditizio, entro e non oltre i termini indicati nelle Istruzioni di cui sopra.

Successivamente, la banca verifica la disponibilità dei documenti necessari (informazioni) che saranno richiesti per l'elaborazione, le procedure di riemissione, la chiusura del passaporto delle transazioni esistente, entro 3 giorni di calendario dalla data in cui sono stati ricevuti dal cliente. Quindi, entro un termine di due giorni, l'ente finanziario e creditizio indicato formula e invia il risultato al suo cliente, in particolare, è un passaporto di transazione preparato o emesso di nuovo. Può anche essere trasmesso un messaggio contenente una notifica della sua chiusura.

Il passaporto della transazione si considera completato se la banca gli ha assegnato un numero speciale, la data di questa procedura e tutte le firme necessarie sono apposte.

Motivi per il rifiuto della procedura per il rilascio di un passaporto per una transazione in valuta estera e per la manutenzione di un accordo

Questo include:

1. Incoerenza dei dati indicati nella forma già completata del documento in esame con le informazioni (informazioni) contenute nell'accordo concluso (altri documenti) presentato dal residente, nonché a causa della mancanza di motivi per il rilascio di un passaporto delle transazioni nel loro contenuto.
2. Violazione dei requisiti esistenti in merito alla compilazione di un modulo di passaporto delle transazioni, regolato dall'Istruzione della Banca centrale della Russia.
3. Mancata presentazione da parte del residente alla banca appositamente autorizzata dei documenti (informazioni) necessari per ottenere questo passaporto (fornendo un elenco incompleto di questi).

In caso di rifiuto della registrazione, il cliente ha il diritto, al termine dell'eliminazione dei problemi riscontrati, di presentare nuovamente alla banca appositamente autorizzata l'elenco richiesto di documenti (informazioni) entro il termine prescritto.

Rielaborazione del documento in questione

Le modifiche (aggiunte) ai termini e alle condizioni dell'accordo esistenti che incidono sui dati contenuti in un passaporto già emesso di una transazione in valuta (modifica di qualsiasi altra informazione in essa indicata) obbligano il cliente a contattare la banca interessata e richiedere la riemissione del passaporto della transazione. Questo è dato non più di 15 giorni di calendario dalla data della modifica. I documenti (altre informazioni) devono essere allegati ad esso, a conferma di tali adeguamenti.

Se le informazioni sul residente sono state modificate, è necessario contattare questo istituto finanziario entro 30 giorni di calendario dalla data di apportare le rettifiche richieste al registro unificato delle entità giuridiche (USRIP).

In una situazione in cui le condizioni sono specificate nel contratto per quanto riguarda la possibilità della sua estensione senza firmare ulteriori. accordo, la banca è tenuta a presentare solo una richiesta di rinnovo del passaporto di transazione esistente (deve essere fissata una nuova data per il completamento degli obblighi contrattuali). Ciò deve avvenire entro e non oltre 15 giorni di calendario dalla data di completamento dell'adempimento degli obblighi stabiliti.

Procedura per la chiusura di un passaporto di transazione in valuta estera

Le ragioni sono le seguenti:

1. Il passaporto delle transazioni viene trasferito da una banca autorizzata a un altro istituto finanziario e creditizio a causa di una modifica della banca al servizio del relativo contratto.
2. Il cliente ha chiuso tutti i suoi conti correnti con la banca in cui è stato redatto il documento in questione.
3. Tutti gli obblighi previsti dal contratto sono stati rispettati.
4. I motivi che hanno richiesto l'emissione di un passaporto per una transazione in valuta estera sono stati esauriti. Ad esempio, sono state apportate modifiche al contratto, a seguito del quale il suo costo totale è diventato inferiore a 50 mila dollari USA, nonché l'esecuzione errata di questo documento.
5. Il passaporto delle transazioni è inoltre chiuso al momento della cessione del diritto ai sensi di un accordo corrispondente a un'altra persona, nonché al trasferimento del debito esistente a un non residente (residente).
6. Obblighi contrattuali sono stati adempiuti o risolti.

Vale la pena notare che quando si presenta la richiesta necessaria a questo istituto finanziario, è necessario fornire un elenco di documenti che confermerà i motivi per la chiusura del documento in questione. Se è necessario chiudere più passaporti, per ogni scrittura non è richiesta un'applicazione, è sufficiente redigerne uno. La Banca ha il diritto di decidere autonomamente sulla chiusura del passaporto della transazione in valuta estera se sono trascorsi 180 giorni di calendario dalla fine dell'adempimento degli obblighi contrattuali o dalla data specificata nel presente documento (in caso di inadempienza). Questo è il cosiddetto termine del passaporto delle transazioni.

Se una volta chiuso, il cliente continuerà ad adempiere agli obblighi, quindi la banca, in base alla domanda del cliente presentata in forma arbitraria, rimuove questo documento dal dossier di controllo valuta esistente, nonché dal foglio di controllo della banca, quindi continua a tenere registri sull'adempimento degli obblighi contrattuali basato su un passaporto di transazione precedentemente valido.

Controllo valuta

Ad oggi, tutte le transazioni in valuta devono essere eseguite in stretta conformità con la nostra legislazione. È necessario interpretare questo concetto. Pertanto, il controllo valutario è l'attività di organismi statali appositamente autorizzati, incentrati sulla determinazione della conformità delle transazioni valutarie in corso con l'attuale legislazione russa. Comprende: verifica dell'adempimento da parte delle entità economiche di obbligazioni in valuta estera allo stato, validità dei pagamenti in valuta estera, completezza, obiettività del processo contabile, rendicontazione delle transazioni in valuta.

Esiste una stretta relazione tra i concetti discussi in questo articolo (passaporto delle transazioni, controllo valutario, residenti, non residenti). Quindi, il primo è il documento sul controllo valutario in questione, che contiene i dati richiesti per la sua attuazione dall'accordo tra il non residente e il residente, che prevede l'esportazione di merci dal nostro territorio, il loro pagamento in valuta estera o russa.

Come accennato in precedenza, un passaporto delle transazioni viene rilasciato in caso di contratto tra un esportatore (residente) e un non residente attraverso un istituto finanziario appositamente autorizzato. Per la sua esecuzione, l'esportatore presenta il contratto alla banca in cui si trova il suo conto (valuta), i proventi dell'esportazione di prodotti verranno a lui. Il residente e la banca redigono un passaporto delle transazioni (la procedura di registrazione è stata rivista in precedenza).

Istruzioni della Banca centrale russa per quanto riguarda la regolamentazione valutaria

In realtà, si tratta di una sorta di sintesi delle Istruzioni precedentemente esistenti (2004) e dei Regolamenti della nostra Banca Centrale (2004) riguardanti la questione in esame. La versione ricevuta ha semplificato notevolmente la procedura di elaborazione e trasferimento dei documenti da parte degli esportatori a una banca appositamente autorizzata.

Le innovazioni avvenute nel 2012 hanno interessato anche il passaporto delle transazioni. Le istruzioni della Banca centrale russa contengono una serie di modifiche relative al modulo e alla procedura per la sua compilazione. Inoltre, sono stati apportati adeguamenti ad alcuni riferimenti (sulle transazioni in valuta, documenti giustificativi), i codici delle transazioni con la valuta, il meccanismo di interazione tra l'ente finanziario autorizzato e il residente sono stati rivisti.

Come nella precedente istruzione, una banca appositamente autorizzata nomina un dipendente responsabile che ha il diritto di svolgere una serie di azioni come agente di controllo valutario per conto di questo istituto finanziario e creditizio, incluso l'approvazione di documenti, la certificazione con l'apposito sigillo utilizzato direttamente per questi scopi.

I documenti per il controllo valutario, inviati dalla banca al residente in forma cartacea, devono essere firmati dalla persona responsabile per questo, e quindi certificati da un sigillo corrispondente su tutte le pagine. Se vengono inviati elettronicamente, ovunque dovrebbe esserci una firma elettronica della persona responsabile designata (un altro impiegato di banca) che ha tale diritto.

In altre parole, la nuova istruzione presuppone la possibilità di una transizione completa a un flusso di documenti esclusivamente elettronico tra un istituto finanziario autorizzato e un residente (esportatore). Ciò accelera notevolmente e semplifica il processo di ottenimento di documenti sul controllo valutario da parte dei clienti delle banche. Ciò è particolarmente importante per quei partecipanti ad attività economiche straniere che sono abbastanza lontani da una banca appositamente autorizzata.

Un altro punto importante che semplifica il flusso di lavoro è l'opportunità per un residente di concedere per procura il diritto di firmare tutti i documenti di un'altra entità che non avevano l'autorità della 1a, 2a firma visualizzata sulla carta corrispondente.

Un'importante caratteristica distintiva della nuova versione dell'Istruzione dalla precedente è una più ampia sfera di influenza: ad eccezione dei residenti che agiscono come entità legali (escluse le organizzazioni creditizie, le società statali di Vnesheconombankbank) e gli individui - i singoli imprenditori e anche le persone che sono impegnate in studi privati ​​in conformità con la nostra legislazione ordine.

In altre parole, se l'ultimo dei suddetti stipula un contratto (commercio estero) per proprio conto, il cui importo supera i $ 50.000, viene richiesto di aprire un passaporto di transazione (il controllo valutario viene effettuato alle stesse condizioni di prima).

La nuova istruzione ha offerto un'opportunità a quei residenti che hanno filiali separate di effettuare pagamenti direttamente dai conti delle filiali, se solo si trovano tutti nella stessa banca appositamente autorizzata. Il residente può ora, conformemente al presente documento, delegare l'obbligo esistente relativo alla registrazione del passaporto delle transazioni alle proprie filiali.

Sfumature di rilascio del passaporto delle transazioni

In precedenza, c'erano una serie di questioni controverse riguardanti l'obbligo di una banca autorizzata di aprire un documento in esame ai sensi degli accordi di commissione. Nella nuova istruzione, è stato chiaramente definito che in base a ciò l'istituto finanziario è tenuto ad aprire un passaporto per la transazione (valuta). La codifica delle operazioni eseguite nel quadro dell'accordo di cui sopra dipende da una determinata procedura per gli accordi tra l'agente della commissione e il preponente.

Nel caso in cui le informazioni sul costo dei beni (servizi) e separatamente sulle commissioni siano evidenziate separatamente nel contratto in esame, le transazioni valutarie che sono correlate a liquidazioni per prodotti venduti sulla base di questo contratto sono indicate da codici speciali (10-11, 20-21) e nel caso del pagamento della commissione dovuta - con codici complicati (20500 - agente di commissione residente, 21500 - agente di commissione non residente).

La remunerazione del commissario non può essere assegnata in un importo separato, quindi al fine di codificare queste operazioni sono stati sviluppati gruppi di codici come 22 e 23.

L'istruzione afferma inoltre che in base agli accordi di leasing deve essere aperto un passaporto della transazione (valuta), inoltre, questo tipo di contratto è stato riconosciuto come misto, a seguito del quale la penultima cifra di questo documento sarà nove.

Tali transazioni che comportano l'acquisto e la successiva vendita di carburanti e lubrificanti senza importazione / esportazione nel territorio doganale russo, a condizione che il loro importo totale superi la soglia stabilita (50 mila dollari USA), diventano trasferibili. Vale la pena prestare attenzione, innanzitutto, alle imprese che utilizzano carte carburante (successivamente rimborsate dalle spese della parte emittente) al di fuori del territorio doganale russo.

Per quanto riguarda gli accordi di prestito (contratti di prestito), il documento in esame è aperto solo in situazioni in cui il loro valore totale supera la soglia stabilita.

Vale la pena notare che è necessario aprire il passaporto della transazione in valuta in base a tali contratti che non prevedevano questa procedura prima dell'entrata in vigore delle nuove Istruzioni, solo se la data della prima transazione in valuta (la prima esecuzione delle obbligazioni contrattuali in un altro modo) è successiva il momento dell'acquisizione dell'ammissibilità del suddetto documento normativo.

Se tutte le operazioni (valuta estera) sono connesse al regolamento della transazione attraverso un conto residente detenuto con una banca non residente, questo partecipante redige il passaporto appropriato nella nostra Banca Centrale nel luogo di registrazione statale. In una situazione in cui viene eseguita solo una parte delle transazioni in valuta estera, che sono anche associate a transazioni nell'ambito dell'accordo mediante conti residenti aperti con una banca non residente, redige il documento in esame tramite conti di transazione con una banca appositamente autorizzata, all'interno della quale vengono effettuati altri tipi di operazioni di cambio.

La procedura esistente per l'apertura di un passaporto per una transazione in valuta estera in una speciale istituzione territoriale della Banca centrale russa è completamente identica a quella che si sta facendo in una banca appositamente autorizzata.