Niet verantwoord zijn voor contant geld is een plezier voor iedereen, vooral een zakenman. Zoals de praktijk laat zien, werkt bijna geen enkele ondernemer zonder een 'black box office' te creëren. En hier betaalt hij niet eens een "grijs" salaris dat de belastingdienst omzeilt.
Waarom is verzilveren noodzakelijk?
Behalve in dit geval, geldopname (Artikel van het Strafwetboek van de Russische Federatie 198) actief gebruikt voor steekpenningen geven ambtenaren om problemen op te lossen of voor hun inactiviteit. Er zijn dergelijke bedrijfsactiviteiten die veel eenvoudiger, eenvoudiger en goedkoper te doen zijn voor contant geld zonder documenten. Bijvoorbeeld de behoefte aan verschillende niet-productiekosten, die moeilijk te overwegen zijn bij het belasten van winst. Bovendien kan een van de managers van bedrijven die tegenpartij zijn gewoon van hun eigenaars stelen. Met andere woorden, ze krijgen smeergeld terug van transacties in contanten. Vanaf de afrekeningsrekeningen of via de kassier kunnen dergelijke kosten niet worden betaald.
Waarom is verzilveren zo populair?
Het is om deze reden dat er vandaag de dag heel wat mogelijkheden zijn om niet-verantwoord contant geld te gebruiken, evenals een breed segment van deze 'zwarte' markt. De Bank of Russia selecteert periodiek licenties van die banken waardoor contant geld wordt opgenomen (artikel van het Wetboek van Strafrecht van de Russische Federatie) van een klantenkaart. Reclamebureaus die hieraan bijdragen, flitsen absoluut overal. Maar grote bedrijven werken liever niet met tussenpersonen en voldoen aan hun behoeften door zelf geld op te nemen.
Zijn er legale verzilveringsmethoden?
Ondanks het feit dat deze acties wettelijk zijn onderdrukt, zijn er nog steeds legale methoden om niet-opgenomen contanten op te nemen. Een daarvan is het verkrijgen van middelen via individuele ondernemers. Het ding is dat voor het verzilveren van geld (artikel van het Wetboek van Strafrecht van de Russische Federatie), de individuele ondernemer verantwoordelijkheid neemt, omdat hij het recht heeft om zich terug te trekken uit zijn omzet en zoveel uit te geven als hij wil. Dit komt omdat zijn ondernemingsvermogen op geen enkele manier formeel is beveiligd voor persoonlijk gebruik.
Hoe werkt het circuit?
Geldopname (artikel van het Wetboek van Strafrecht van de Russische Federatie 198) wordt als volgt uitgevoerd. Het bedrijf of hun groep is correct geïntroduceerd in de economische activiteiten van de organisatie. Dit is nodig om echte activiteiten uit te voeren en er inkomsten uit te ontvangen, en voor bedrijven is dit een uitgave. Dit schema is standaard en wordt outsourcing genoemd. Het gaat om de overdracht van bepaalde functies van het bedrijf aan een andere uitvoerder.
Afhankelijk van wat voor soort bedrijf de activiteit wordt uitgevoerd, wordt het meest optimale belastingregime gekozen voor een vriendelijke ondernemer. Dus als een ondernemer met btw of een hoge omzet wil werken, is dit het meest geschikt algemeen belastingstelsel. In andere gevallen is een speciaal regime het voordeligst. Bijvoorbeeld, een vereenvoudigd belastingstelsel met een "inkomsten" -object, als er geen grote uitgaven zijn gepland in de IP-activiteit, of met een "inkomsten minus-uitgaven" -object, als de regio een preferentieel enkel belastingtarief veronderstelt, of de activiteit zal worden uitgevoerd met hoge kosten. Bovendien is de optie om UTII te gebruiken voordelig.
Dit is natuurlijk relevant voor ondernemers die niet-fictieve activiteiten uitvoeren, omdat hij geld uitgeeft en belasting betaalt. Dit wordt allemaal anders de kosten van verzilveren genoemd.
Als bijvoorbeeld een vereenvoudigd belastingstelsel wordt gebruikt met het object 'inkomen', dan is het verlies niet meer dan 10%, inclusief verzekeringspremies en bankcommissies. De rest van het bedrag is de nettowinst van de individuele ondernemer, die vrij legaal kan worden verzilverd om het voor uw eigen behoeften te gebruiken, en u hoeft er geen rekening mee te houden. Maar alleen als een gewoon individu, geen ondernemer. Bovendien kunt u geld doneren aan een andere persoon die niet wordt belast.
Leningen en geldopnames voor het rapport
De eenvoudigste van de absoluut legale methoden die het opnemen van contant geld voor particulieren met zich meebrengen (artikel van het Wetboek van Strafrecht van de Russische Federatie 198) is het verstrekken van leningen aan particulieren en de uitgifte van bedragen voor rapportage. Het nadeel is dat het in het eerste geval de terugbetaling van middelen betekent, en in het tweede geval - rapportage. Of stuur het bedrag terug. Maar alleen onder dergelijke omstandigheden zijn deze uitbetalingsmethoden legaal.
Bovendien worden deze leningen of voor de rapportagefondsen in het algemeen niet in aanmerking genomen bij het opstellen van het belastingrapport.
Hoe wordt uitbetaling uitgegeven?
In de regel, geldopnames kosten cash warrant. Of het verzilveren van geld (artikel van het Wetboek van Strafrecht van de Russische Federatie 198) kan worden uitgevoerd met behulp van een geldautomaat van een bedrijfsbankkaart. De limiet van het bedrag waarvoor verslag moet worden gedaan, is aangegeven in de verordening betreffende de grondslagen voor financiële verslaggeving. Bovendien moet het hoofd van de onderneming de verordening betreffende de verstrekking van verantwoordelijke fondsen goedkeuren, evenals vaststellen aan wie deze kunnen worden uitgegeven, het doel van de voorziening en de timing van het melden of retourneren van het niet-uitgegeven bedrag.
Wanneer een dergelijke verzilvering van geld plaatsvindt (artikel van het Wetboek van Strafrecht van de Russische Federatie), wordt een bepaald bedrag van de bankrekening van de organisatie afgeschreven. Daarom moeten deze fondsen worden gerapporteerd. Dat wil zeggen, het is vereist om verschillende documenten te verstrekken die de kosten bevestigen, of het geld terug te geven binnen een paar dagen na het verstrijken van de periode waarvoor ze werden verstrekt.
Hoe lang de middelen worden verstrekt - het wordt bepaald door het hoofd, die de verordening of lokale handeling ondertekent. In ieder geval moeten de voorwaarden reëel zijn, bijvoorbeeld niet meer dan een jaar.
Welke andere variatie van dit schema bestaat?
In dit geval kunt u nog steeds een lening verstrekken aan een persoon van een partnerbank van het bedrijf. In overeenstemming met deze laatste cacheert de werknemer de fondsen (artikel van het Wetboek van Strafrecht van de Russische Federatie) van de organisatie door een grote lening te regelen, waarbij de werkgever de borgstelling is. Onnodig te zeggen dat de lening gewoon niet verder wordt afbetaald? Het blijkt dat de werkgever voor de werknemer moet betalen. Het volledige uitbetaalde bedrag wordt dus samen met rente aan de bank geretourneerd en de organisatie ontvangt contant geld via dezelfde persoon. Het blijkt dat er een vordering van de werknemer op het bedrijf is. In de regel fungeert een persoon die er niets van weet als een werknemer, dat wil zeggen dat een lening wordt uitgegeven voor een vals paspoort. In elk geval kan dit schema slechts eenmaal worden gebruikt, omdat het bij constant gebruik mogelijk is om de aandacht van wetshandhavingsinstanties te trekken. Daarom wordt deze methode ten zeerste aanbevolen.
Geldopname (artikel van het Wetboek van Strafrecht van de Russische Federatie) met behulp van een civielrechtelijk contract
Absoluut legale manier zou zijn om personen elk inkomen te betalen. Maar wanneer u deze methode gebruikt, moet u geld uitgeven aan belastingen en contant geld (artikel van het Wetboek van Strafrecht van de Russische Federatie). De regeling zorgt ervoor dat geld fatsoenlijk wordt uitgegeven, omdat het bedrag van de belastingen zal afhangen van de soorten inkomsten, en het is onwaarschijnlijk dat ze klein zijn.
In dit geval zou de ideale optie zijn om dergelijke betalingen te gebruiken die niet zijn onderworpen aan verzekeringspremies, ze kunnen worden opgenomen in de belastingkosten van het bedrijf, maar zodat ze niet worden onderworpen aan inkomstenbelasting. Maar het is vrij moeilijk om een dergelijke betaling te vinden en deze soms zelfs te gebruiken.
Breng over naar een individu door samenzwering
Voor particulieren wordt het opnemen van contanten (artikel van het Wetboek van Strafrecht van de Russische Federatie) als volgt uitgevoerd. Een overeenkomst tussen een persoon en een bedrijf wordt gesloten voor de verkoop van onroerend goed. Daarna wordt contant geld overgedragen aan de persoon. Volgens de overeenkomst maakt het bedrijf geld over. Omdat alleen een overeenkomst wordt gesloten door een voorafgaande overeenkomst, worden er geen fondsen uitgegeven aan een persoon in verband met onroerendgoedverplichtingen. Met andere woorden, dit zijn geen inkomsten en geen leningen. Uiteindelijk kunnen de partijen de transactie ongeldig maken. De eigenaar is verplicht het geld terug te geven, maar alleen wanneer hij het overmaakt, is alleen afhankelijk van de instemming van de partijen.
Met dit scenario kan worden gezegd dat overdracht van inkomstenbelasting niet belastbaar is, verzekeringspremies niet nodig zijn en het bedrijf geen belastingkosten heeft. Bovendien, als fondsen door een persoon niet op tijd worden teruggegeven en het statuut van beperkingen is verstreken, zullen er belastingkosten ontstaan. Maar nogmaals, de inkomstenbelasting zal verschijnen.
Waarvoor worden illegale verzilveringsregelingen gebruikt?
Zoals de praktijk laat zien, gaan veel zaken naar de rechtbanken die verband houden met een misdrijf zoals het verzilveren van geld (artikel van het Wetboek van Strafrecht van de Russische Federatie) via eendaagse bedrijven. Dit is illegaal. Het bedrijf betaalt voor een dergelijk bedrijf alle diensten. Uiteindelijk ontvangt ze niet alleen contant geld, maar ontloopt ze ook de betaling van belastingen.
Natuurlijk is een dergelijk schema zeer onbetrouwbaar en kruipt het vaak uit tijdens een belastingcontrole. Het gebruik van gegevens door illegale methoden proberen oplichters te verbergen. Dit gebeurt bijvoorbeeld met behulp van bankrekeningen. Dit is ook illegaal en het is onmogelijk om een dergelijk schema in de praktijk te gebruiken.
Geldopname (artikel van het Wetboek van Strafrecht van de Russische Federatie, tot 15 jaar) wordt in dit geval volgens het volgende schema uitgevoerd. Een bedrijf dat contant geld moet ontvangen om het wisselgeld naar de bank te kopen. Op de wisselbrief plaatst de koper de handtekening en het zegel van het hoofd en wordt hij overgedragen zonder documenten uit te reiken aan de persoon of ondernemer die uitbetaalt. Hij gaat met hem mee naar de bank en ontvangt contant geld, dat hij zal geven aan de persoon die de regeling heeft georganiseerd.
Verzilveren via tussenpersonen
Geldopname (artikel van het Wetboek van Strafrecht van de Russische Federatie, tot 15 jaar) via een tussenpersoon kan een verlies van 4-5% kosten. De klant die de tussenpersoon gebruikt, maakt zich zelden zorgen over de exacte manier van uitbetalen. Het is alleen belangrijk voor hem dat het geld niet-contant wordt overgemaakt voor een van de gronden die geschikt zijn voor de details om een dergelijke betaling in de onkostenpost op te nemen. Op dezelfde dag zal het mogelijk zijn om naar het kantoor van de tussenpersoon te komen en contant geld te ontvangen.
Hoe verzilveren eendaagse bedrijven contanten?
Ze maken geld over van de klant naar de bankrekening en verzilveren de betaling van salarissen of voor huishoudelijke behoeften. Bovendien is een zeer populaire reden de aankoop van landbouwproducten en de aankoop van effecten. Het is duidelijk dat geld aan de klant wordt gegeven (geen commissie) en niet op deze gronden wordt uitgegeven.
Het gebruik van bankrekeningen, zoals hierboven beschreven, heeft ook een brede toepassing gevonden. Met het geld dat door de klant is overgemaakt, koopt de bediende een wissel bij de bank, plaatst het zegel en de handtekening van het bedrijf erop en geeft het aan de klant in plaats van contant geld op te nemen. Bovendien hoeft de klant deze rekening niet als individu te verzilveren. Maar nu zijn banken slimmer geworden en geven promessen uit met een minimale looptijd van 30 dagen. Dit bemoeilijkt het verzilveringsproces enorm.Maar dit belemmert het niet presenteren op de vervaldag.
Er is een ander type van een dergelijk schema. De kassier haalt verschillende bankkaarten op bij de bank met behulp van gestolen of valse paspoorten, zogenaamd voor zijn werknemers, en draagt het loon aan hen over. Het verzilveren van kaarten gebeurt bij geldautomaten. Maar er is een nadeel. Banken die kaarten uitgeven, kunnen een hoge commissie instellen voor het verzilveren van via bankoverschrijving overgedragen bedragen.
Kan een bank aandeel hebben?
Verzilverende tussenpersonen die op grote schaal reclame maken voor hun eigen diensten, hebben hun naam juist gekregen omdat ze voornamelijk verbonden zijn met de bank, dat wil zeggen dat ze een deel van hun inkomsten geven. Bovendien hebben sommige banken en zijzelf ééndagsbedrijven, waartoe alleen kritische klanten kunnen worden toegelaten. In een dergelijke situatie hoeft de klant alleen de betalingsopdracht voor contant geld naar de bank over te maken om onmiddellijk geld in een aparte ruimte te ontvangen. Zoals de praktijk laat zien, gebeurt dit meestal in kleine banken, wiens activiteiten precies daarop zijn gericht. Grote banken zijn niet geïnteresseerd in dergelijke regelingen.
Meestal houden mensen die het dichtst bij het management staan, bezig met verzilveren. Als het niet in aandelen is, zal het zeker maatregelen nemen om de illegale activiteiten van iemand anders te onderdrukken, omdat in dit geval een vergunning van de bank kan worden ingetrokken. Alle bankmedewerkers moeten een opleiding volgen om tekenen van illegale financiële activiteit te detecteren. En in dit geval zal vroeg of laat een organisatie wiens aanvulling van de rekening alleen via bankoverschrijving plaatsvindt en geld wordt opgenomen in contanten, opletten. Verdenkingen kunnen ook liggen in het feit dat de eendaagse operatie veel betalingen met hetzelfde bedrag heeft, over het verzilveren waarvan banken noodzakelijkerwijs als verdachte transactie moeten rapporteren.
Zoals de praktijk laat zien, kan uitbetalingen worden afgehandeld door familieleden van een van de bankmanagers die een bepaald percentage aan het hoofd geven. Heel vaak zijn dit niet de bankmedewerkers zelf. Zulke mensen worden kassiers genoemd die verschillende eendaagse bedrijven kopen, verschillende bankrekeningen voor hen openen en een volmacht krijgen van de directeur van het eendaagse bedrijf om contant geld te ontvangen.
Minder vaak is er geen bank achter de intermediair. In sommige gevallen nemen bedrijven met een grote detailhandel deel aan illegale verzilveringsregelingen. In de regel hebben ze de mogelijkheid om sommige van hun winsten niet officieel te verantwoorden. In plaats daarvan wordt het aan klanten verkocht via een eendaags bedrijf onder controle.
Waarom heb je anders geld nodig?
Over het algemeen wordt er meestal geen rekening gehouden kasstroom veroorzaakt zelden problemen. Het grootste probleem is het geval wanneer ze bij het bestellen van geld bij de kassier zich in het gezichtsveld van wetshandhavingsinstanties bevinden. Een kassier kan betrapt worden bij het bezoeken van een bank, en dan blijft het bedrijf zonder zijn geld.
Er is ook een risico dat het bedrijf wordt gedekt. Maar in de regel weten veel mensen al een week wanneer het de moeite waard is om het bedrijf te verlaten en waarschuwen tussenpersonen van tevoren. Overigens is het vermeldenswaard dat een eendaagse operatie meestal niet langer dan een jaar duurt.
Als de politie de vertegenwoordigers van het cliëntbedrijf tijdens de overdracht van middelen op zich nam, moeten wetshandhavers aantonen dat dit bedrag niets meer is dan het eigendom van de organisatie en niet de specifieke vertegenwoordiger ervan. Dit bedrag moet ook worden gekwalificeerd als bijvoorbeeld een salaris of niet worden verantwoord voor de inkomsten. Dit is vrij moeilijk, want als het om inkomsten gaat, moet dit op het moment niet in de aangifte worden vermeld en als het salaris is, is de betaaldag nog niet gearriveerd.
Om deze reden gaan ze meestal van het tegenovergestelde. Als de politie informatie heeft dat de organisatie gebruikmaakt van cash-in-kantoren, voeren de wetshandhavings- en belastingautoriteiten een gezamenlijke controle uit en zoeken naar onverantwoord geld.
Daarna worden belastingen in rekening gebracht en start het parket een strafzaak op grond van het artikel voor niet-betaling van belastingen (gevangenisstraf kan worden verstrekt, de termijn is afhankelijk van een aantal factoren en een breed scala aan boetes wordt gebruikt). Dat wil zeggen, om een straf op te leggen, is het belangrijker niet alleen het feit van de aanwezigheid van verzilveren, maar de illegaliteit van de doelen en gevolgen van deze operatie.
