Przepisy podatkowe Federacji Rosyjskiej pozwalają obywatelom, którzy kupili mieszkanie, zwrócić część kosztów związanych z zakupem nieruchomości w formie odliczenia. Korzystanie z tego przywileju ma kilka niuansów. Są one związane z procedurą obliczania kwoty odliczenia, a także z sekwencją rejestracji tego odszkodowania. Na co powinienem zwrócić się, kontaktując się z właściwymi organami w celu otrzymania odpowiednich płatności? Jakie dokumenty musisz przygotować dla obywatela?
Jaka jest istota odliczenia nieruchomości?
Odliczenie nieruchomości to przewidziana w przepisach podatkowych Federacji Rosyjskiej możliwość zwrotu części kosztów związanych z nabyciem lub budową nieruchomości - mieszkania, domu lub działki, w tym spłaty odsetek od pożyczki wydanej na zakup mieszkania. W niektórych przypadkach można również naliczyć odpowiednią rekompensatę za koszty napraw w budynku mieszkalnym.
Kto może otrzymać potrącenie?
Odliczenie podatku od nieruchomości na zakup mieszkania lub domu może zostać sporządzone przez: właściciela nieruchomości, małżonka właściciela (jeśli mieszkanie zostało zakupione w związku małżeńskim), rodzica właściciela nieruchomości, który jest małoletni. Przedmiotowe wynagrodzenie może otrzymać tylko osoba pracująca lub osoba, która płaci państwowy PIT w wysokości 13%. Na przykład otrzymywanie wynagrodzenia na podstawie umowy cywilnej. Odliczenie jest zwracane przez podatki płacone państwu. Mogą to być te płatności, które są przekazywane do budżetu po tym, jak obywatel przeprowadził transakcje podlegające opodatkowaniu, na przykład związane ze sprzedażą innego mieszkania.
Jakie wydatki są oparte na odliczeniach?
Rozważmy bardziej szczegółowo na podstawie tego, jakie konkretne wydatki osoba może otrzymać odliczenie nieruchomości. Odpowiednia rekompensata jest naliczana w wysokości 13%:
- kwota pieniędzy przekazana sprzedawcy nieruchomości na podstawie umowy sprzedaży;
- wydatki na zakup materiałów używanych do napraw w zakupionym mieszkaniu;
- rekompensata za usługi związane z realizacją prac budowlanych i naprawczych w budynku mieszkalnym;
- koszty związane z podłączeniem nieruchomości do komunikacji, jeżeli jest to budynek mieszkalny;
- kwoty odzwierciedlające kwotę odsetek zapłaconych od kredytu hipotecznego.
Warto zauważyć, że koszty związane z naprawą i dekoracją można uwzględnić w strukturze odliczenia tylko wtedy, gdy zostaną poniesione w ramach nabycia nowego budynku.
Jaka może być kwota odliczenia nieruchomości?
Zastanów się, ile można odliczyć od nieruchomości. Zgodnie z ustawodawstwem Federacji Rosyjskiej maksymalna kwota wydatków na zakup mieszkania, od której można obliczyć odliczenie, wynosi 2 miliony rubli. Jeśli chodzi o odsetki od kredytu hipotecznego, ich maksymalna wartość, która jest brana pod uwagę przy obliczaniu rekompensaty, wynosi 3 miliony rubli, jeśli osoba po raz pierwszy złożyła wniosek o odliczenie w 2014 r. I nie ma żadnych ograniczeń, jeśli zakupiono mieszkanie, na którym dokonuje odliczenia. do 2014 r. Ponadto w pierwszym przypadku 2 miliony rubli, które stanowią maksymalną kwotę wydatków na zakup mieszkania, można obliczyć z dowolnej liczby nieruchomości. Jeśli osoba kupiła nieruchomość przed 2014 r., To tylko jedna.
Rzeczywiste wypłaty mogą zatem wynosić:
- 260 tysruble na podstawie kosztów zakupu domu;
- 360 tysięcy rubli odsetek hipotecznych, jeśli osoba kupiła mieszkanie, którego koszty zakupu są podstawą do odliczenia, w 2014 roku i później.
Jeśli mieszkanie zostało zakupione przed 2014 r., Wówczas kwota odliczenia od odsetek od kredytu hipotecznego (jeśli oczywiście została udzielona odpowiednia pożyczka) nie jest ograniczona.
Dokumenty potrącenia
Zbadamy, jakie dokumenty należy przygotować, aby otrzymać odliczenie majątku, a także w jakiej kolejności sporządzane jest odpowiednie odszkodowanie. Warto zauważyć, że prawo do korzystania z przedmiotowego przywileju przysługuje osobie dopiero po tym, jak stanie się faktycznym właścicielem swojego domu. To znaczy, jak tylko otrzyma certyfikat rejestracji własności nieruchomości lub podpisuje akt przekazania i przyjęcia mieszkania - jeśli brał udział w jego budowie jako posiadacz odsetek. Tak więc pierwszym dokumentem, który obywatel musi przygotować, jest ten, który poświadcza jego własność nieruchomości.
Kolejnym ważnym źródłem jest oświadczenie o odliczeniu nieruchomości. Jest on sporządzany w formie 3-osobowego podatku dochodowego. Obywatel musi wypełnić ten dokument niezależnie - kontaktując się w razie potrzeby z konsultacją z Federalną Służbą Podatkową lub wyspecjalizowaną firmą.
Inne źródła, które są generalnie wymagane do przetwarzania odszkodowania:
- certyfikat 2-podatek dochodowy od osób fizycznych;
- wniosek o odliczenie nieruchomości w określonej formie;
- paszport
- umowa sprzedaży mieszkania lub umowa z deweloperem;
- paragony bankowe potwierdzające wydatki podatników;
- wyciąg z rachunku hipotecznego, na którym ustalona jest kwota odsetek przekazywanych przez pożyczkobiorcę za pożyczkę.
Ponadto dana osoba będzie musiała otworzyć konto, na którym będzie mu wygodnie otrzymać potrącenie w dowolnym banku.
Próbki dokumentów potrącenia
Główne trudności charakteryzujące otrzymanie odliczenia majątku związane są z reguły z wypełnianiem przez podatnika takich dokumentów jak wniosek, formularz 3-NDFL. Jakie są niuanse współpracy z nimi?
Zapoznanie się z nimi pomoże ci przygotować dla każdej zaznaczonej próbki dokumentów. Odliczenie nieruchomości - procedura, która wymaga zgodności ze standardami dotyczącymi wypełniania różnych źródeł. Próbki tych dokumentów - wnioski o odszkodowanie, a także formy 3-osobowych podatków dochodowych - są dostępne w naszej recenzji.
Zbadamy teraz, jakie są sposoby otrzymania przedmiotowej płatności. Są dwa z nich:
- odwołać się do Federalnej Służby Podatkowej zgodnie z wynikami z ubiegłego roku - osobiście;
- apelacja do Federalnej Służby Podatkowej i pracodawcy - w ciągu roku.
Metody uzyskania odliczenia: przez Federalną Służbę Podatkową
W pierwszym przypadku obywatel będzie potrzebował tych dokumentów, które zbadaliśmy powyżej. Po sprawdzeniu ich w ciągu 3 miesięcy Federalna Służba Podatkowa podejmuje pozytywną decyzję dotyczącą odliczenia lub pisze uzasadnioną odmowę, co zwykle oznacza konieczność dostarczenia poprawionych dokumentów z listy lub dokumentów dodatkowych.
Otrzymanie odliczenia: odwołanie do pracodawcy
Jeśli dana osoba zdecyduje się na odliczenie podatku od nieruchomości przy zakupie domu, kontaktując się z pracodawcą, ogólnie te same źródła będą wymagane, z wyjątkiem formularza 3-NDFL, a także zaświadczeń 2-NDFL. W tym przypadku nie trzeba ich gotować.
Drugi system przetwarzania płatności obejmuje interakcję obywatela zarówno z pracodawcą, jak i Federalną Służbą Podatkową. Przede wszystkim osoba musi zebrać dokumenty i przekazać je do urzędu skarbowego. Należy zauważyć, że formularz wniosku o odliczenie w tym przypadku będzie inny - należy go złożyć do Federalnej Służby Podatkowej po odwołaniu.
Po zaakceptowaniu dokumentów służba podatkowa rozpatrzy je w ciągu 30 dni, a jeśli wszystko będzie z nimi w porządku, wyda wnioskodawcy powiadomienie potwierdzające prawo obywatela do otrzymania odliczenia za pośrednictwem pracodawcy. To źródło będzie musiało zostać przypisane do rachunkowości.
Na podstawie zawiadomienia Federalnej Służby Podatkowej firma pracodawcy nie będzie w stanie obliczyć 13% podatku od wynagrodzenia pracownika, a tym samym zapłacić go razem z nim. Podatek dochodowy od osób fizycznych nie zostanie potrącony do końca roku lub do wyczerpania odliczenia. Aby nadal otrzymywać odliczenia w ramach tego programu, w przyszłym roku pracownik będzie musiał otrzymać nowe powiadomienie od Federalnej Służby Podatkowej. Dokumenty należy ponownie złożyć w urzędzie skarbowym.
Odejmowanie: niuanse
Rozważ niuanse, które charakteryzują odliczenie podatku od nieruchomości przy zakupie mieszkania.
Przede wszystkim warto zwrócić uwagę na fakt, że przedmiotowe odszkodowanie można zwrócić tylko w takim stopniu, w jakim obywatel przekazał państwu w formie podatku dochodowego od osób fizycznych. Jeśli dana osoba nie zapłaciła podatków, nie będzie w stanie dokonać odliczenia.
Ważne jest, aby stawka podatku w tym przypadku wynosiła 13%, czyli powinna odpowiadać stawce ustalonej dla rezydenci podatkowi RF Jeśli dana osoba przebywa poza Rosją przez ponad sześć miesięcy, otrzymuje status nierezydenta i nie będzie miała prawa przetwarzać przedmiotowych płatności, dopóki okres pobytu w Federacji Rosyjskiej nie będzie dłuższy niż pobyt za granicą.
Kolejnym niuansem charakteryzującym odliczenie nieruchomości przy zakupie mieszkania jest moment rozpoczęcia wypłaty tego odszkodowania pracownikowi przez firmę, do której wystąpił o chęć nieopłacania podatków państwowych od wynagrodzeń. Zgodnie z wyjaśnieniami Ministerstwa Finansów Federacji Rosyjskiej płatności powinny rozpoczynać się od miesiąca, w którym dana osoba wystąpiła do Federalnej Służby Podatkowej.
Można zauważyć, że obywatel ma prawo korzystać z obu mechanizmów do obliczania odliczenia w tym samym czasie. Może więc otrzymywać rekompensatę za pośrednictwem pracodawcy, na przykład od września do grudnia, a w przyszłym roku - złożyć wniosek do Federalnej Służby Podatkowej za okres od stycznia do sierpnia.
Następnym zastrzeżeniem jest odliczenie przy pracy dla kilku firm. Do 2014 r. Dana osoba miała możliwość otrzymania odszkodowania tylko od jednego pracodawcy. Ale od 2014 r. Weszły w życie zmiany w kodeksie podatkowym Federacji Rosyjskiej. Odliczenie nieruchomości stało się możliwe do wykonania z dowolną liczbą pracodawców jednocześnie. To prawda, że w tym przypadku obywatel musi wskazać w oświadczeniu do Federalnej Służby Podatkowej, w jaki sposób chce rozliczyć odliczenie między różnych pracodawców. Z kolei organy podatkowe będą musiały przekazać wnioskodawcy kilka osobnych powiadomień dla każdej firmy.
Wzajemne kompensowanie zobowiązań obywatelskich i państwowych
Odliczenie podatku od zakupu mieszkania może zostać potrącone z podatku dochodowego od osób fizycznych z tytułu sprzedaży mieszkania. W takim przypadku jego kwota, ustalona na podstawie wartości nieruchomości, wydatków, aw niektórych przypadkach na podstawie odsetek od kredytu hipotecznego, może zostać wydana w ciągu 1 roku. Aby wdrożyć tę procedurę - potrącenie odliczeń i podatków, należy skontaktować się z Federalną Służbą Podatkową. Specjaliści działu zapewnią niezbędną poradę.
Za jaki okres można dokonać odliczenia?
Osoba może ubiegać się o rekompensatę wydatków na mieszkanie przez 3 lata przed złożeniem wniosku do Federalnej Służby Podatkowej, jeśli jest obywatelem pracującym, lub przez 4 lata, jeśli otrzymuje emeryturę. W takim przypadku do urzędu skarbowego składa się kilka deklaracji - na każdy rok.
Można zauważyć, że prawo do odliczenia nieruchomości nie ma terminu przedawnienia. Osoba ma prawo zwrócić się do Federalnej Służby Podatkowej lub pracodawcy o odpowiednią rekompensatę w dowolnym momencie, nawet kilka lat po sprzedaży mieszkania, za które będzie otrzymywać płatności gwarantowane przez prawo.
Podsumowanie
Tak więc rosyjski kodeks podatkowy obejmuje zasady, zgodnie z którymi obywatele Federacji Rosyjskiej mają prawo do odliczeń na podstawie kwot wydanych na zakup domu, jego naprawę lub odsetki zapłacone od hipotek. Odszkodowania te można otrzymać na dwa sposoby - kontaktując się z pracodawcą lub poprzez bezpośrednią interakcję osoby z Federalną Służbą Podatkową.
Maksymalna kwota, na podstawie której można obliczyć odliczenie nieruchomości, zależy od roku, w którym obywatel po raz pierwszy zwrócił się do urzędu skarbowego. Jeśli po raz pierwszy dokonał rekompensaty przed 2014 r., Będzie mógł otrzymać zapłatę do 2 milionów rubli z jednej nieruchomości, ale jeśli możliwe jest obliczenie odliczenia od nieograniczonej kwoty odsetek od hipoteki.
Jeśli osoba po raz pierwszy złożyła wniosek do Federalnej Służby Podatkowej w 2014 r. I później, jest uprawniona do otrzymania odszkodowania w wysokości 2 milionów rubli wydanych na zakup lub naprawę dowolnej liczby nieruchomości. Jednak w odniesieniu do maksymalnej kwoty odsetek hipotecznych, od których można uzyskać odliczenie, w tym przypadku wynosi ona 3 miliony rubli.
Odszkodowanie można złożyć u kilku pracodawców. Połączenie tego schematu odliczeń i mechanizmu przetwarzania go za pośrednictwem Federalnej Służby Podatkowej jest całkiem do przyjęcia.
