Zwrot 13% kwoty zakupu mieszkania i innych nieruchomości

Nie każdy, kto kiedykolwiek kupił mieszkanie, wie, że ustawodawstwo Rosji przewiduje prawo do odliczenia podatku od nieruchomości - części indywidualnego podatku dochodowego płaconego państwu (tak zwany zwrot 13 z zakupu mieszkania). Jak właściwie zorganizować taką korzyść i co jest do tego potrzebne - to temat dzisiejszego artykułu.

Jak mogę zwrócić podatek dochodowy od osób fizycznych?

13-procentowy zwrot z zakupu można uzyskać na dwa sposoby:

• uzyskać potrącenie w przedsiębiorstwie od pracodawcy; w takim przypadku po prostu otrzymasz miesięczne wynagrodzenie bez potrącania podatku dochodowego od osób fizycznych, dopóki kwota podatku nie zostanie w pełni wybrana;
• natychmiast odbierz całą kwotę za rok;

Niezależnie od tego, którą metodę preferujesz, formalności nadal mają miejsce w Federalnej Służbie Podatkowej w miejscu rejestracji podatnika.

Kto jest uprawniony do zwrotu podatku dochodowego od osób fizycznych

Musisz wiedzieć, że jeśli w twoim życiu wydarzyło się tak radosne wydarzenie, jak zakup mieszkania, zwrot w wysokości 13 procent jego wartości nie zawsze może zostać wydany. Odliczenie nieruchomości w kilku przypadkach:

• wspólny udział w budowie nowe mieszkanie lub zakup mieszkania na rynku wtórnym;
• spłata odsetek od hipoteki lub innych pożyczek celowych na zakup nieruchomości mieszkalnej;
• budowa lub zakup budynku mieszkalnego, a także gruntu pod budowę prywatną;
• spłata odsetek od pożyczki otrzymanej jako refinansowanie / ponowne udzielenie pożyczek celowych lub pożyczek hipotecznych wydanych wcześniej;

Ma również znaczenie to, czyją własność uważa się za nowo nabyte mieszkanie, jednak o tym porozmawiamy poniżej.

Kto nie może ubiegać się o zwrot podatku

Zdarzają się sytuacje, gdy otrzymanie „zwrotu 13” z zakupu mieszkania nie działa. To odliczenie jest niedozwolone:

• gospodynie domowe, bezrobotne i inni obywatele, którzy nie mają oficjalnego miejsca pracy, a zatem nie płacą podatku dochodowego;
• Własność intelektualna - indywidualnym przedsiębiorcom pracującym nad takim systemem podatkowym, gdy nie przewidziano płatności podatku w wysokości 13%; nie ma znaczenia, czy indywidualny przedsiębiorca płaci inne rodzaje podatków i opłat;
• emeryci, którzy przeszli na emeryturę ponad 3 lata temu i otrzymywali tylko emeryturę przez okres trzech lat, ponieważ nie pobiera ona również podatku dochodowego;
• dzieci - właściciele domów, dopóki nie osiągną wieku produkcyjnego, to znaczy do momentu, gdy zaczną pracować i płacą podatek dochodowy od osób fizycznych; jest jednak małe zastrzeżenie - jeśli nieruchomość została zakupiona nie wcześniej niż w 2014 r., wówczas ich rodzice mogą uzyskać zwrot podatku;
• obywatele, którzy wcześniej otrzymali zwrot w wysokości 13% ceny zakupu mieszkania;
• obywatele, którzy kupili mieszkanie od bliskich krewnych - rodziców, dzieci, braci, sióstr itd .; stopień pokrewieństwa określone w art. 105 ust. 1 rosyjskiego kodeksu podatkowego;
• osoby, których zakup mieszkania został w całości lub w części opłacony przez pracodawcę lub mieszkanie, zostały zakupione na koszt budżetu regionalnego.

Teraz warto porozmawiać o tym, jakie dokumenty będą potrzebne do uzyskania zwrotu podatku w wysokości 13%.

Dokumenty

Warto od razu wspomnieć, że będziesz potrzebować prawie wszystkich dokumentów w postaci kopii, ale pamiętaj o przyniesieniu oryginałów, kontaktując się z urzędem skarbowym - inspektor może poprosić o ich sprawdzenie. Tak więc lista dokumentów do zwrotu 13% odliczenia podatkowego:

• paszport
• wniosek o odliczenie podatku dochodowego od osób fizycznych ze wskazaniem szczegółów płatności beneficjenta;
• indywidualny numer podatkowy (NIP);
• 2-PIT - prawie jedyny wyjątek od reguły - zawsze potrzebny w oryginale; Możesz uzyskać taki dokument w dziale księgowym swojej firmy; jeśli pracujesz na dwóch lub trzech stanowiskach, taki certyfikat należy zamówić u każdego pracodawcy;
• umowa kupna / sprzedaży mieszkań;
• zaświadczenie o rejestracji praw majątkowych, jeśli kupiłeś gotowe mieszkanie;
• akt przyjęcia przeniesienia mieszkania lub udziału w nim;
• paragony i czeki na opłacenie mieszkania; może być również wymagane notarialne potwierdzenie odbioru pieniędzy;
• rachunek zysków i strat - tworzą 3-NDFL.

To wszystko, co musisz zapewnić, aby uzyskać zwrot w wysokości 13%. Dokumenty dotyczące zwrotu odliczenia od hipoteki dodatkowo zawierają:

• sama umowa o kredyt hipoteczny;
• zaświadczenie z instytucji bankowej o odsetkach zapłaconych przez ciebie na podstawie umowy.

Jeśli zdecydujesz się zorganizować mieszkanie dla małoletniego dziecka, musisz dodatkowo przedstawić jego akt urodzenia.

Gdzie i jak ubiegać się o zwrot pieniędzy

Jak dokładnie potrzebujesz 13-procentowego zwrotu pieniędzy? Dokumenty zostały już zebrane, ale co dalej? Następnym krokiem powinno być skontaktowanie się z oddziałem terytorialnym Federalnej Służby Podatkowej w miejscu rejestracji. W tej kwestii nie ma konkretnych terminów, jednak z praktyki można powiedzieć, że nie warto kontaktować się w okresie od marca do kwietnia. Faktem jest, że w tej chwili inspektorzy Federalnej Służby Podatkowej są zbyt zajęci sprawdzaniem rocznych raportów różnych przedsiębiorstw, a wasza parafia nie będzie „zbyt szczęśliwa”.

Zgodnie z nowymi przepisami, które weszły w życie w 2014 r., Nie można odwiedzić Federalnej Służby Podatkowej, aby zwrócić część podatku. Aby to zrobić, należy zarejestrować się na oficjalnej stronie służby podatkowej i skorzystać z „osobistego konta podatnika”. Tam musisz wypełnić specjalnie zaprojektowane formularze, w razie potrzeby złożyć swój podpis cyfrowy, załączyć skany niezbędnych dokumentów i przesłać je do podatku online. W tym samym miejscu, w swoim „biurze”, możesz dalej monitorować rozpatrywanie wniosku i status weryfikacji deklaracji.

Pamiętaj! Urzędnicy podatkowi mają cztery miesiące na weryfikację dokumentów, więc wszystko nie idzie tak szybko, jak byś chciał - bądź cierpliwy.

Kwota odliczenia

Oczywiście głównym pytaniem, które martwi każdego, jest to, ile pieniędzy można zwrócić. Tutaj oczywiście wszystko zależy od kosztu mieszkania i od tego, jak został zakupiony.

Jeśli koszt twojego mieszkania nie jest wyższy niż 2 miliony rubli, możesz liczyć na zwrot w wysokości 13% całkowitej kwoty.

Przykład:

Obywatel kupił mieszkanie za 1 milion 354 tysięcy rubli. Oznacza to, że całkowite odliczenie podatku, na które może liczyć, wynosi:

1 354 000 x 13% = 176,020 RUB

Jeśli koszt mieszkania jest równy lub przekracza dwa miliony rosyjskich rubli, wówczas kwota odliczenia zostaje ustalona i wynosi 260 tysięcy rubli, co stanowi 13% z 2 milionów rubli.

Istnieją jednak pewne okoliczności, które mogą zwiększyć lub zmniejszyć wysokość ulg podatkowych od nieruchomości.

Zwiększenie odliczenia nieruchomości

Zwrot 13% kwoty zakupu mieszkania może być większy, jeżeli mieszkanie zostało zakupione w formie hipoteki. W takim przypadku warto liczyć na zwrot części podatku nie tylko na koszt lokalu, ale także na odsetki zapłacone bankowi. Począwszy od 01.01.2014 na zwrot 13% odsetek od kredytu hipotecznego nałożono ograniczenie w wysokości 3 milionów rubli, czyli bez względu na to, ile przepłacisz za mieszkanie, możesz zwrócić nie więcej niż 390 tysięcy rubli, co stanowi 13% z 3 milionów .

Przykład:

Obywatel wystawił hipotekę na mieszkanie o pojemności 3.220.000 przez 10 lat. Bank dał mu harmonogram spłat płatności, z którego wynika, że ​​kwota nadpłaty na cały czas wyniesie 4 146 000 rubli. Jeśli uzyska własność w 2013 r., Będzie mógł zwrócić:

(2 000 000 rubli + 4 146 000 rubli) x 13% = 798,980 rubli.

Ale jeśli mieszkanie zostanie wydane w 2014 roku lub 15 latach, wówczas zwrócona zostanie znacznie mniejsza kwota:

(2 miliony rubli + 3 miliony rubli) x 13% = 650 000 rubli.

Jak widać, różnica jest dość zauważalna:

798 980 rubli - 650 000 rubli. = 148 980 rub.

Możesz także zwiększyć zwrot o 13% w przypadku, gdy budujesz nowy dom. Następnie do kosztu samego mieszkania możesz dodać koszty dekoracji, kosztorys projektowy, zakup materiałów budowlanych i połączenie komunikacyjne. Ale w tym przypadku całkowita kwota zadeklarowana do obliczeń nadal nie może przekroczyć dwóch milionów rubli.

Zmniejszenie kwoty

Czasami ilość nieruchomości może zostać zmniejszona. Na przykład, gdy mieszkanie jest kupowane przez uczestników w wspólna własność. Następnie odliczenie jest dzielone między wszystkich właścicieli proporcjonalnie do otrzymanych akcji.

Istnieje również inna opcja, w której można zmniejszyć zwrot podatku. Dzieje się tak, gdy w ciągu jednego roku sprzedajesz jeden dom, który posiadasz przez mniej niż 3 lata, za ponad 1 milion rubli i kupujesz nowe mieszkanie. W takim przypadku będziesz musiał zapłacić państwowy podatek dochodowy od sprzedaży pierwszego mieszkania.

Przykład:

Zdecydowałeś się sprzedać mieszkanie, które posiadasz przez 2 lata i 5 miesięcy za 1 milion 355 tysięcy rubli. Po sprzedaży musisz zapłacić podatek dochodowy w wysokości:

(1355 000 - 1 000 000) x 13% = 46 150 rubli.

Teraz kupujesz dom o wartości 2 milionów 740 tysięcy rubli. Zgodnie z prawem możesz spodziewać się odszkodowania w wysokości 260 tysięcy rubli. Po zakończeniu obu transakcji otrzymasz:

260 000 rub. - 46 150 rubli. = 213 850 rubli. - Jest to maksymalne odliczenie podatku, jakie można uzyskać w tym przypadku.

Funkcje uzyskiwania

Najczęściej podatnicy nie mogą natychmiast otrzymać pełnej kwoty odliczenia, ponieważ kwota ryczałtowa nie może przekraczać rocznej kwoty podatku dochodowego od osób fizycznych przeniesionej do budżetu. Tak więc odliczenie podatku od nieruchomości jest wypłacane obywatelom przez kilka lat, aż do zapłaty całej należnej kwoty.

Warto również wiedzieć, że od 2014 roku prawo do zwrotu 13 procent można wykorzystać wiele razy, najważniejsze jest to, że łączna kwota rekompensaty nie przekracza limitu 2 milionów rubli (dla% kredytu hipotecznego + 3 miliony). Oznacza to, że jeśli kupiłeś jedno mieszkanie o wartości 1 miliona 300 tysięcy rubli i wykorzystałeś swoje prawo do odliczenia nieruchomości, możesz otrzymać pozostałe 700 tysięcy przy następnym zakupie domu.