Bardzo wielu obywateli Federacji Rosyjskiej zna mechanizm, który pozwala im zwrócić część zapłaconych podatków na poczet kosztów zakupu domu. Oficjalnie ta procedura nazywa się odliczeniem własności. Realizacja prawa do zwrotu podatku przyciąga Rosjan do możliwości obniżenia kosztów kredytu hipotecznego, utrzymania mieszkania, zrekompensowania kosztów związanych z naprawami.
Ale nie wszyscy wiedzą, jak ten mechanizm naprawdę działa. Brak informacji o tym, jak właściwie korzystać z opcji zwrotu podatku, uzupełnia fakt, że przepisy regulujące wypłatę odliczeń bardzo często się zmieniają.
Jak zwrócić podatek od zakupu mieszkania w pełnej zgodności z przepisami ustawowymi Jakie niuanse należy wziąć pod uwagę?
Kto zwróci podatek od zakupu mojego mieszkania?
Stan. Zgodnie z kodeksem podatkowym obywatele Federacji Rosyjskiej są uprawnieni do otrzymania tzw. Odliczenia od nieruchomości.
Kwota równa 13% środków wydanych na zakup mieszkania (a także na jego dekorację i remont, ziemię pod budowę) (łącznie - nie więcej niż 260 tysięcy rubli), a także odsetki bankowe wypłacone na program hipoteczny, jeśli dotyczy (łącznie nie więcej niż 390 tys., od 01.01.2014), podlega zwrotowi z tytułu odliczeń dokonanych przez obywatela w ramach podatku dochodowego od osób fizycznych. W niektórych przypadkach podstawa obliczenia odliczenia obejmuje również koszty naprawy (dekoracji) nowych mieszkań i układania komunikacji.
Obliczanie kwot płatności
To pytanie jest jednym z najbardziej kontrowersyjnych. Jak zwrócić podatek od zakupu mieszkania w maksymalnej (dopuszczalnej przez ustawodawcę) ilości? W jaki sposób obliczana jest łączna kwota do odliczenia oraz roczne transfery pieniężne?
Główna trudność w zrozumieniu zasad określania kwoty zwrotu podatku powstaje w związku z okresowymi zmianami w ustawodawstwie Federacji Rosyjskiej.
Powyżej mamy 260 tysięcy rubli. Jest to maksymalna kwota we wszystkich przypadkach, którą obywatel (jako niezależna osoba) ma prawo otrzymać od państwa. Inną rzeczą jest to, że jego odbiór w praktyce zależy od tego, kiedy dokładnie osoba kupiła mieszkanie: do 1 stycznia 2014 roku lub później. Dlaczego
Faktem jest, że do 01.01.2014 istniała norma: płatności można odbierać tylko z jednej nieruchomości. Koszt mieszkania nie ma znaczenia.
Przykład Obywatel Iwanow kupił dom wiejski o wartości 1 miliona rubli. W 2012 r. Złożył wniosek do urzędu skarbowego o zwrot podatku dochodowego od osób fizycznych w wysokości 13% kwoty wydanej na zakup nieruchomości.
Wszystko, co obywatel Iwanow może uzyskać od państwa w tym przypadku, to 130 tysięcy rubli. Nawet jeśli kupi nowe mieszkanie, nie ma prawa zwrócić „salda” w wysokości 130 tys.
Od 1 stycznia 2014 r. Obywatele otrzymali prawo do zwrotu podatków przy zakupie dowolnej liczby nieruchomości, dopóki łączna kwota płatności nie osiągnie 260 tysięcy rubli.
Najważniejszy niuans: mieszkanie należy kupić po 01.01.2014 r. Jeśli mieszkanie zostało zakupione wcześniej, obowiązują go zasady obowiązujące przed przyjęciem poprawek.
Kolejna liczba, która pojawia się na początku tego artykułu, to 390 tysięcy rubli. Warto zwrócić uwagę na tych obywateli, którzy są zainteresowani sposobem zwrotu podatku od zakupu mieszkania w hipotece.
Faktem jest, że kwota ta odzwierciedla maksymalną kwotę płatności odsetek bankowych, jaką może otrzymać niezależna osoba. I znowu, zgodnie z poprawkami, które weszły w życie 01.01.2014Wcześniej kwota ta była nieograniczona. W związku z tym obywatel Iwanow ma prawo do otrzymania rekompensaty w wysokości 13% kosztów odsetek od kredytu hipotecznego, dopóki nie ureguluje się w banku.
Czy możliwe jest uzyskanie całego odliczenia naraz?
Jak zwrócić podatek od zakupu mieszkania w maksymalnej wysokości dozwolonej przez ustawodawcę? Jedyny sposób: zdobądź wynagrodzenie, 13% z tego za rok będą one wyższe lub równe 260 tysiącom rubli (pod względem otrzymania odliczenia wydatków na mieszkanie) i 390 tysięcy (procentowo). Lub w kwocie odzwierciedlającej obie liczby.
Nie ma innych sposobów. I to jest logiczne: państwo dokonuje zwrotu podatku w granicach faktycznych kwot, które obywatel płaci od momentu zakupu mieszkania.
Dokładniej, od roku, w którym zakupiono mieszkanie, a to, nawiasem mówiąc, przynosi pewną ulgę. Nawet jeśli dana osoba kupiła nieruchomość pod koniec grudnia, może otrzymać zwrot podatku za wszystkie poprzednie miesiące roku.
Aby otrzymać odliczenie „z góry” (w celu zrekompensowania płatności w kolejnych latach pracy i odliczeń do skarbu państwa w wysokości kwoty podatku dochodowego od osób fizycznych) przepisy prawne jeszcze nie zezwalają. Nie ma opcji, jak zwrócić podatek od zakupu mieszkania na raz, w przeciwnym razie jak to zrobić ze względu na wzrost wynagrodzenia.
Czy podatek dochodowy od osób fizycznych to tylko praca?
Wielu obywateli jest zaniepokojonych pytaniem: czy możliwe jest zwrot podatków zapłaconych nie przez pracodawcę, ale z innych powodów? Na przykład przy sprzedaży nieruchomości lub po zapłaceniu 13% innego rodzaju dochodu (nagrody, wygrane na loterii itp.). Możesz Tyle, że w praktyce zjawisko to nie jest powszechne - a wielu obywateli nie podejrzewa, że mają prawo do dokonywania tych płatności.
Kiedy potrącenie nie jest należne?
Prawo do zwrotu części podatków zapłaconych przy zakupie mieszkania nie może zostać zrealizowane, jeżeli:
- Osoba kupiła mieszkanie od bliskiego krewnego lub współpracownika, z którym budowane są relacje zgodnie ze schematem podporządkowania (szef, podwładny). W takim przypadku prawo definiuje sprzedającego i kupującego jako osoby współzależne, i dlatego może spiskować w celu uzyskania przywilejów w formie odliczenia podatkowego.
- Osoba otrzymała własność mieszkaniową, ale została opłacona przez inne osoby (lub firmy). Odliczenie jest przyznawane, jeżeli podatnik wydał na zakup osobistych (zarobionych) funduszy nieruchomości. Dotacje od pracodawcy, kapitał macierzyński, inne płatności od państwa nie liczą się.
- Jeżeli potrącenie zostało już otrzymane (od 01.01.2014 normę tę należy rozumieć jako „zapłata w całości”).
- Jeżeli dana osoba nie miała przez okres od daty zakupu domu do złożenia wniosku o odliczenie przez Federalną Służbę Podatkową dochodu opodatkowanego podatkiem dochodowym od osób fizycznych. To jest całkiem logiczne. Jak zwrócić podatek od zakupu mieszkania, jeśli nie zapłaciłeś go państwu?
Odliczenie za współwłasność i współwłasność
Jak oblicza się odliczenie w przypadkach, gdy mieszkanie jest współwłasnością lub współwłasnością? W pierwszym przypadku jest to bardzo proste. Proporcja jest obliczana w stosunku do udziałów własnościowych mieszkania.
Przykład Obywatele Iwanow, Pietrow, Sidorow i Larionow kupili mieszkanie. Każdy z nich ma taki sam udział we własności mieszkań: 25%. Mieszkanie kosztuje 2 miliony rubli. 13% jego wartości - 260 tys. W związku z tym każdy ze współwłaścicieli nieruchomości ma prawo żądać odliczenia w wysokości 25% 260 tys., Czyli 65 tys. Rubli.
Z odsetkami bankowymi nieco bardziej skomplikowanymi. Niemniej jednak jest to logiczne. Istnieją dwie główne opcje. Po pierwsze, nasi czterej przyjaciele mogą być współsponsorami i ponosić solidarną odpowiedzialność za spłatę kredytu hipotecznego. W związku z tym obliczenie odliczeń podatkowych będzie proporcjonalne do kwot wpłaconych w ramach hipoteki.
Po drugie, każdy ze współwłaścicieli może udzielić oddzielnej pożyczki na mieszkanie. Kwoty mogą być również różne. Jak w takim przypadku zwrócić podatek od zakupu mieszkania w formie hipoteki? Bardzo proste: współmierne do faktycznych płatności na rzecz banku.
Po raz kolejny zauważamy niuans odzwierciedlający powyższe poprawki do przepisów.Jeśli nasi czterej przyjaciele kupili mieszkanie przed 01.01.2014, to w przypadku, gdy jeden z nich złoży wniosek o odliczenie, wówczas 65 tysięcy rubli. - to wszystko, co może dostać. Jednocześnie nie ma znaczenia, czy zrobili to inni współwłaściciele.
Dzięki współwłasności wszystko jest bardziej skomplikowane. Nie ma w nim udziałów, więc proporcji nie można obliczyć. W takim przypadku istnieje jedno wyjście: do negocjacji. A jeśli to nie pomoże, rozstrzygnij sprawę w sądzie.
Jak zwrócić emerytowi podatek od mieszkania?
Wiadomo, że obywatele Federacji Rosyjskiej, otrzymując emeryturę, nie płacą podatku dochodowego od osób fizycznych w wysokości 13%. W związku z tym nie ma powodu, aby zwracać coś z budżetu. Dlatego w ogólnym przypadku emeryci i renciści nie mają prawa do odliczenia. Ale oczywiście możliwe są wyjątki.
Jak zwrócić podatek od zakupu mieszkania emeryturze na podstawie mechanizmów przewidzianych w ustawodawstwie Federacji Rosyjskiej?
Po pierwsze, emeryt może pracować na emeryturze. W takim przypadku może on w pełni skorzystać z prawa do odliczenia.
Po drugie, ustawodawca umożliwia emerytom naliczanie podatku dochodowego od osób fizycznych trzy lata przed złożeniem wniosku o zwrot podatku (jeśli taki istnieje).
Po trzecie, emeryt może być podatnikiem nie jako pracownik najemny, ale z innych powodów (nazwaliśmy ich już wyżej - inne dochody, prezenty, wygrane itp.).
Istnieją opcje. Warto zauważyć, że dla każdego z trzech wymienionych scenariuszy nie będzie również problemów ze zwrotem podatku od zakupu mieszkania hipotecznego.
Jak zwrócić podatki od mieszkania kobiecie na urlopie macierzyńskim?
Podobnie jak w przypadku świadczeń emerytalnych kobiety na urlopie macierzyńskim nie płacą podatków do budżetu państwa. Dlatego nie mają formalnych podstaw do otrzymywania płatności. Ale tutaj wyjątki są możliwe. Jak zwrócić podatek od zakupu mieszkania na urlopie macierzyńskim? Istnieją opcje.
Faktem jest, że w przypadku kobiet objętych dekretem ustawodawca zezwala na pełne rozliczenie podatku dochodowego od osób fizycznych zapłaconego za okres od momentu zakupu domu do dekretu. Może to być rok, dwa, trzy lub więcej lat. Możliwe jest, że podczas płacenia za te okresy kobieta będzie miała czas, aby wychować dziecko do przedszkola i ponownie iść do pracy. Aby uzyskać odliczenia podatkowe od tej samej chwili na takich samych zasadach jak inni obywatele.
Jeśli mieszkanie zostało zakupione przez podatnika przed pójściem na urlop macierzyński, możesz ubiegać się o odliczenie podatku od dochodu uzyskanego między momentem zakupu domu a rozpoczęciem urlopu macierzyńskiego. Pozostałą część płatności można przenieść na dochód otrzymany przez kobietę po rozpoczęciu pracy.
Dokumenty dotyczące zwrotu podatku
Obywatel będzie musiał zebrać, rozwiązując pytanie, jak zwrócić podatek od zakupu mieszkania, listę dokumentów dla Federalnej Służby Podatkowej.
Dokumenty, które należy przesłać do działu, należy przedstawić w następującym zestawie.
Po pierwsze, konieczne jest wypełnienie wniosku (formularz zostanie wydany w departamencie Federalnej Służby Podatkowej). Wskaże on istotę wniosku do departamentu, a także dane banku, do którego należy dokonać odliczenia.
Po drugie, należy dostarczyć deklarację dochodów (formularz 3-PIT). Zwykle wydaje je pracodawca. Rzadziej - obywatel sam się wypełnia (dotyczy to pytania, jak zwrócić podatek od zakupu mieszkania, jeśli nie pracujesz).
Po trzecie, są to dokumenty finansowe dotyczące transakcji nieruchomościowej: umowa sprzedaży, wyciągi bankowe z przepływu środków, rachunki itp. Obejmuje to również papier związany z hipoteką. Są one dostarczane przez bank.
Jak szybko podatek zostanie zwrócony?
Maksymalny okres, w którym organy podatkowe kontrolują papiery wartościowe, wynosi 3 miesiące. W tym okresie obywatel musi otrzymać płatność na konto bankowe wskazane we wniosku. Z reguły regionalne oddziały Federalnej Służby Podatkowej dotrzymują tych terminów.
Jak zwrócić podatki online?
Wielu Rosjan niepokoi kwestia zwrotu podatku od zakupu mieszkania za pośrednictwem Służby Państwowej, elektronicznego portalu do interakcji obywateli i władz.Nie ma mechanizmów, które w pełni zastąpiłyby proces „offline”.
Tylko deklaracja (3-osobowy podatek dochodowy) może zostać złożona w „wirtualnym” formacie. Jednocześnie, jak zauważają niektórzy eksperci, nadal musisz udać się do urzędu skarbowego, aby podpisać ten dokument.
