Od dawna wiadomo, że zakup mieszkania daje prawo do zwrotu państwu części wydanych pieniędzy. Jednak nie wszyscy zdają sobie sprawę, że podczas budowy prywatnego domu możesz również otrzymać zwrot podatku dochodowego. W ten sposób można „usiąść jednocześnie na dwóch krzesłach”: zbudować dom swoich marzeń i zwrócić część pieniędzy wydanych na budowę. Procedurę takiego odszkodowania określa art. 220 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej.
Komu zostaną zwrócone podatki za wybudowany dom
Prawo do zwrot podatku dochodowego przy budowaniu prywatnego domu nie wszyscy go mają. W rzeczywistości nie ma wielu warunków, tylko trzy. Aby przeprowadzić podobną procedurę, potrzebujesz:
- Być obywatelem Federacji Rosyjskiej lub mieć prawo do oficjalnego pobytu i pracy w państwie przez co najmniej 183 dni w roku;
- być oficjalnie zatrudnionym i odliczyć odpowiedni podatek dochodowy od swoich zarobków;
- zebrać wszystkie niezbędne dokumenty i przedstawić je do rozpatrzenia i weryfikacji w urzędzie skarbowym.
Gdy nie przewiduje się odliczenia
Istnieją również warunki, na których podatek dochodowy nie jest zwracany podczas budowy prywatnego domu. Na przykład:
- Nie sformalizowałeś konstrukcji;
- wszystkie lub niektóre płatności zostały wypłacone kosztem środków budżetowych lub dotowanych;
- Prawo do zwrotu podatku wykorzystano wcześniej;
- Nie zbudowałeś domu „od zera”, ale nabyłeś obiekt o niedokończonej budowie;
- twój zatrudnienie nieformalne, zarabiasz „w kopercie”;
- brak dokumentów potwierdzających koszty;
- Zapłaciłeś za usługi, na przykład krewnym.
Ważne! Jeśli zostaniesz niedokończony i nadal będziesz liczyć na zwrot podatku dochodowego od osób fizycznych, wówczas umowa powinna wyraźnie stwierdzać, że nabyte mieszkanie jest uznawane za obiekt o niepełnej budowie, nieodpowiedni do mieszkania i musi zostać sfinalizowane.
Co obejmuje koszty budowy
Jeśli planujesz otrzymać zwrot podatku dochodowego podczas budowy prywatnego domu, pamiętaj o zachowaniu wszystkich dokumentów, które mogą potwierdzić twoje wydatki. Koszty mogą obejmować:
- czeki i płatności za materiały budowlane i dekoracyjne;
- rachunki za zapłatę opracowania dokumentacji projektowej i kosztorysów;
- wyciąg bankowy z tytułu zakupu niedokończonych;
- kopie umów o świadczenie usług budowlanych i roboty wykończeniowe;
- płatności na rzecz mediów za prowadzenie i podłączenie komunikacji (prąd, woda, gaz, ścieki).
Uwaga! Wszystkie materiały budowlane powinny odnosić się do budowy domu. Jeśli kupiłeś na przykład dzienniki do budowy wanny, te pieniądze nie zostaną uwzględnione w szacunkowej kwocie.
Ulga podatkowa na budowę domu letniego
Jeśli zdecydujesz się otrzymać odliczenie podatku w przypadku wzniesionego domku należy wziąć pod uwagę niektóre subtelności. Kod podatkowy Federacji Rosyjskiej bezpośrednio wskazuje na fakt, że zwrot podatku dochodowego od osób fizycznych można uzyskać tylko na budowę budynku mieszkalnego. Oznacza to, że jeśli z dokumentów wynika, że dom letni lub dom ogrodowy był w budowie, problematyczne będzie odzyskanie części podatku dochodowego od osób fizycznych.
Aby uniknąć trudności, dokumenty powinny dokładnie wskazywać „budynek mieszkalny”. Ponadto pokój powinien odpowiadać tej nazwie, to znaczy mieć główne pomieszczenia i pomieszczenia gospodarcze. Warto pamiętać, że przywileje majątkowe można wydawać nie tylko na budynek, ale także na działkę.
Czy możliwe jest preferencyjne odliczenie pod warunkiem wspólnej konstrukcji
Jeśli nie budujesz domu dla siebie, ale mieszkanie, najprawdopodobniej jest to kwestia wspólnej budowy. Możliwy jest również zwrot podatku dochodowego. Tutaj w wydatkach możesz uwzględnić następujące elementy:
- opracowanie i przygotowanie projektu oraz kosztorysów;
- pozyskiwanie materiałów do budowy;
- Koszty wykończenia i budowy
- zapewnienie niezbędnej komunikacji.
At udział we wspólnej budowie To powinno być szczególnie ostrożne. Czasami pojawiają się trudności:
- jeżeli od podpisania umowy o wspólnej budowie minęły ponad trzy lata do dnia oddania lokalu do użytku, najprawdopodobniej konieczne będzie zwrócenie podatku dochodowego od osób fizycznych za pośrednictwem sądu;
- czasami deweloper zamiast umowy o wspólnej budowie zawiera inny rodzaj umowy - w tym przypadku procedura zwrotu podatku dochodowego od osób fizycznych jest bardzo skomplikowana.
Zdarzają się sytuacje, w których występują trudności z uzyskaniem prawa własności do zbudowanego mieszkania. Może to wynikać na przykład z nieuczciwości dewelopera; jeśli wyciągniesz go z tym problemem, możesz stracić znaczną część funduszy, które zostaną zwrócone z powodu inflacji.
Dokumenty
Aby cała procedura przebiegła tak szybko i prosto, jak to możliwe, musisz dokładnie przygotować wszystkie dokumenty. Do zwrotu podatku dochodowego potrzebne będą:
- umowa zakupu działki budowlanej lub sprzedaży niedokończonych budynków;
- wszelkie rachunki, rachunki, czeki, rachunki, wyciągi bankowe potwierdzające wysokość Twoich wydatków;
- akty akceptacji prac wykonanych przez firmy budowlane lub obiekty użyteczności publicznej (w budownictwie, komunikacji, dekoracji itp.).
Potrzebne będą również inne dokumenty:
- wniosek o zwrot podatku dochodowego;
- wniosek o zwrot podatku zapłacony przez ciebie;
- oświadczenie w zalecanej formie 3-NDFL;
- uwierzytelniona kserokopia wszystkich stron paszportu cywilnego;
- 2 - PIT (jest to zaświadczenie o dochodach z miejsca oficjalnej pracy).
Cechy zwrotu podatku dochodowego od osób fizycznych
Kodeks podatkowy Federacji Rosyjskiej, a dokładniej art. 88, wymaga przeprowadzenia kontroli dokumentacji w terminie nieprzekraczającym 90 dni od daty złożenia deklaracji. Oznacza to, że za trzy miesiące nie tylko ona, ale wszystkie załączone do niej dokumenty zostaną dokładnie zbadane.
Po upływie określonego czasu inspektor podatkowy podejmie decyzję o zwrocie podatku dochodowego od osób fizycznych i powiadomi podatnika o wynikach kontroli. Jeśli wszystkie dokumenty są w porządku, zostaną zwrócone. W przeciwnym razie papier zostanie zwrócony do korekty. Będziesz musiał albo poprawić błędy, albo zaskarżyć decyzję w sądzie.
Zwrot podatku dochodowego ma kilka niuansów. Nowa edycja, która działa od 2014 roku, ma pewne zmiany, które znacznie ułatwiają życie Rosjanom. Na przykład, jeśli wcześniej przywilej był przyznawany tylko raz i nie zależał od kosztu mieszkania, teraz kolejność płatności jest ustalana w odniesieniu do nie mieszkania, ale jego ceny.
Zasadniczo podatnikowi przysługuje zwrot 13% poniesionych kosztów. Jednocześnie maksymalna kwota zwrotu podatku dochodowego od osób fizycznych nie może przekroczyć 2 milionów rubli. Oznacza to, że bez względu na to, ile podatnik kosztuje budowę nowego domu, najwięcej, co może zwrócić, to 260 tysięcy rosyjskich rubli. Ale jeśli rzeczywisty koszt mieszkania był mniejszy niż 2 miliony, brakującą kwotę można „zebrać” następnym razem przy budowie innej obudowy. W ten sposób można budować domy tyle, ile chcesz, ale łączna kwota zwróconego podatku dochodowego od osób fizycznych nie przekroczy 260 tysięcy.
Kolejna innowacja dotyczy mieszkań zakupionych (wybudowanych) w związku małżeńskim. Teraz ustawodawca wyrównuje prawa obojga małżonków. Zarówno mąż, jak i żona mogą ubiegać się o odliczenie podatku dochodowego od osób fizycznych. Tak więc rodzina otrzyma całkowite potrącenie z całkowitej kwoty 4 milionów rubli.
Opcje zwrotu podatku dochodowego od osób fizycznych
Aby odzyskać podatek dochodowy od osób fizycznych, możesz przejść na dwa sposoby. Pierwszym jest skontaktowanie się z urzędem skarbowym. Tam musisz dostarczyć pełny pakiet dokumentów do rozpatrzenia.O tym, które dokumenty będą potrzebne, powiedziano powyżej. W takim przypadku okres zwrotu podatku dochodowego trwa co najmniej trzy miesiące. Po podjęciu decyzji organ podatkowy musi dodatkowo podać dane rachunku bieżącego, na który zostaną przelane środki.
Drugi sposób to skontaktowanie się z pracodawcą. Aby to zrobić, przejdź do IFTS z oświadczeniem o potrzebie odliczenia. Jednocześnie wymagane jest dostarczenie organom podatkowym wszystkich wyżej wymienionych dokumentów. Jedynym wyjątkiem jest deklaracja. W takim przypadku nie ma potrzeby przesyłania formularza 3-NDFL. Po otrzymaniu odpowiedzi od organów podatkowych należy ją zabrać do działu księgowości firmy, w której pracujesz, i napisać tam odpowiednie oświadczenie. Wszystkie dalsze obliczenia są obowiązkiem księgowych. Teraz podatek dochodowy od wynagrodzenia nie będzie odliczany, dopóki nie wybierzesz pełnej kwoty świadczeń.
