Scrisorile de credit sunt ... Scrisori de credit: definiție, valoare, esență, tipuri, formulare și plată

Scrisorile de credit sunt documente, de obicei emise de bancă și care garantează că vânzătorul (beneficiarul) va primi plata până la o anumită sumă numai atunci când sunt îndeplinite anumite condiții. Dacă solicitantul nu poate face o achiziție, beneficiarul poate depune o cerere. Reglează plata prin scrisoare de credit. În acest caz, banca are în vedere cererea destinatarului. Dacă îndeplinește condițiile scrisorii de credit, cererea este satisfăcută.

Scrisoarea de credit stabilește ce documente trebuie să depună beneficiarul, ce informații ar trebui să conțină. Locul și data expirării sunt, de asemenea, determinate. Cumpărătorii care vând mărfuri și folosesc o scrisoare de credit ca metodă de plată au o garanție de la banca emitentă. Prin urmare, dacă prezintă documentele relevante, instituția financiară își va satisface cererea de plată. Prin urmare, scrisorile de credit sunt adesea create în bănci.

Utilizarea scrisorilor de credit

Acest document este adesea utilizat în tranzacții internaționale. Se garantează că plata va fi primită dacă cumpărătorul și vânzătorul nu se cunosc și lucrează în țări diferite. În acest caz, vânzătorul este expus la o serie de riscuri, cum ar fi credite și juridice. Scrisorile de credit sunt garanții că va primi plata până la îndeplinirea condițiilor specificate de părți. Din acest motiv, utilizarea lor a devenit un aspect foarte important al comerțului internațional.

Banca care emite scrisoarea de credit va acționa în numele cumpărătorului. Anterior, el trebuie să se asigure că toate condițiile documentare au fost îndeplinite. Și abia după aceea va efectua o plată către vânzător. Majoritatea scrisorilor de credit sunt reglementate de regulile publicate de Camera de Comerț Internațională. Acest act se numește „Norme și vama unificate pentru scrisori de credit documentare”. Versiunea actuală, UCP600, a intrat în vigoare la 1 iulie 2007. Potrivit acesteia, de regulă, scrisorile de credit sunt utilizate pentru import și export, și în special pentru achiziții mari. Și acest lucru adesea neagă necesitatea cumpărătorilor de a plăti o depunere imediat înainte de livrare. În plus, există diferite tipuri de scrisori de credit. În funcție de acestea, scopul utilizării documentului se schimbă.

Originea termenului

Esența scrisorii de credit este că termenul însuși provine din cuvântul francez acréditation. Indică capacitatea de a face ceva. Termenul, la rândul său, a fost format din latina accreditivus, care este tradus în rusă drept „încredere” sau „încredere”.

Documente care pot fi depuse pentru plată

Pentru a primi compensații, exportatorul sau expeditorul trebuie să prezinte documentele necesare scrisorii de credit. De regulă, destinatarul prezintă documente care confirmă mărfurile care au fost trimise, în loc să arate mărfurile în sine. Există, de asemenea, conceptul de „factură de încărcare”. Acesta este un document acceptat de bănci ca dovadă că mărfurile au fost expediate. Cu toate acestea, lista și forma documentelor oficiale sunt reglementate prin acordul părților. Aceștia pot solicita să trimiteți documente emise de un terț neutru care a verificat calitatea mărfii. Tipurile tipice de valori mobiliare în astfel de contracte sunt următoarele:

1. Documente financiare: cambie (simplă sau transferabil).
2. Documente comerciale: factură, listă de ambalare.
3. Documente de expediere: transport, asigurări, comerciale, de afaceri sau legale.
4. Documente oficiale: licențe, legalizare consulară, certificat de origine, inspecție, certificat fitosanitar.
5. Documente de transport: factura de încărcare, bon de călătorie, chitanță pentru camion greu / camion, bon de cale ferată
6. Documente de asigurare: poliță sau certificat.
7. Dacă importați o mașină sau un alt dispozitiv tehnic, atunci este necesar un „Certificat de testare (test de avarie).

Principiile legale care reglementează scrisorile de credit documentare

Una dintre principalele caracteristici ale scrisorii de credit este că obligația de plată nu depinde de contractul principal de vânzare sau de altă hârtie din tranzacție. Astfel, obligația băncii este determinată numai de termenii acestui document. Prin urmare, contractul de vânzare nu contează. Dreptul de a proteja interesele unuia, care rezultă din acesta și pe care cumpărătorul le primește, nu se aplică băncii și nu afectează în niciun fel răspunderea sa. Acest principiu este stabilit la articolul 4 litera (a) din regulile UCP600.

O scrisoare de credit se ocupă de documente, nu de bunuri. Acest principiu este consacrat de articolul 5 din UCP600. Aceasta afirmă în mod expres că băncile se ocupă de documente și nu sunt legate de bunuri (servicii). În consecință, dacă documentele sunt prezentate de către beneficiar sau agentul său, atunci, în general, instituția financiară este obligată să plătească suma fără rezerve suplimentare. Prin urmare, cumpărătorul își asumă riscul ca vânzătorul fără scrupule să prezinte documente care corespund scrisorii de credit. În consecință, el va primi despăgubiri, în timp ce cumpărătorul abia mai târziu descoperă că actele sunt false.

Principiul abstractizării

În primul rând, dacă responsabilitatea pentru exactitatea documentelor este atribuită băncilor, acestea vor fi, de asemenea, încărcate cu un studiu al faptelor care au stat la baza fiecărei tranzacții. În mod natural, vor fi mai puțin susceptibile să emită scrisori de credit din cauza riscului și inconvenientelor. În al doilea rând, documentele necesare pentru a face posibilă plata pot, în anumite circumstanțe, să difere de cele necesare în cadrul unei tranzacții de cumpărare și vânzare. Acest lucru va pune băncile într-o situație la alegere pentru a determina ce condiții trebuie îndeplinite pentru a emite sumele indicate.

În al treilea rând, funcția principală a împrumutului este de a oferi vânzătorului o garanție de plată a taxelor documentare. Aceasta implică faptul că băncile trebuie să-și îndeplinească obligațiile, în ciuda afirmațiilor cumpărătorului de abuz de putere. Instanțele subliniază: cumpărătorii au întotdeauna remedii legale în cadrul unui contract de vânzare. Pentru afaceri, se poate transforma într-un dezastru dacă banca trebuie să investigheze fiecare încălcare a contractului. Principiul respectării stricte a condițiilor stabilește obligația unei instituții financiare de a efectua plăți numai în conformitate cu documentele și, în același timp, simplă, eficientă și rapidă. Prin urmare, dacă greșelile de ortografie sunt făcute în lucrările necesare, acestea sunt deja invalide.

Tipuri de scrisori de credit

1. Import / export. O scrisoare de credit poate fi numită import sau export, în funcție de partea care cumpără / vinde mărfurile. Totul este destul de simplu aici.
2. Revocabilă. Cumpărătorul și banca care a emis scrisoarea de credit pot să-i aducă corecții fără să informeze sau să obțină permisiunea vânzătorului. În conformitate cu noile reguli ale UCP 600, toate scrisorile de credit sunt neschimbate. Prin urmare, acest tip este învechit.
3. Nerecuperabile. Orice modificări (modificări) sau anularea unei scrisori de credit, cu excepția perioadei de valabilitate, sunt efectuate de către solicitant prin intermediul bancii emitente. Acestea trebuie să fie certificate și aprobate de beneficiar.
4. Confirmat. O scrisoare de credit este considerată astfel dacă a doua bancă adaugă o confirmare (sau o garanție) că banca emitentă a emis documentul relevant.
5. Neconfirmate. În consecință, acest tip de scrisoare de credit nu primește confirmare de la o altă bancă.
6. Restricționat. Acest tip înseamnă că o singură bancă poate achiziționa o factură de la vânzător.
7. Nelimitat. Exportatorul are dreptul de a furniza orice bancă cambie. El are dreptul să o cumpere.
8. Inexprimabilul. Scrisoare de credit, pe care vânzătorul nu le poate transfera (integral sau parțial) celeilalte părți. În comerțul internațional, toate sunt inexpresibile.
9. Purtător. Banca poate plăti sumele necesare de bani numai dacă purtătorul scrisorii de credit este indicat ca atare în documentație.
10. "Clauză roșie." Înainte de a trimite produsele, vânzătorul poate accepta o parte preplătită din banii de la bancă (adică în avans). Termenii și condițiile sunt de obicei scrise cu cerneală roșie, justificând astfel numele acestui tip de scrisoare de credit.
11. Despăgubiri. Două scrisori de credit, în care una este emisă în favoarea vânzătorului, care nu este în măsură să furnizeze mărfurile relevante din motive necunoscute. În acest caz, al doilea document este deschis unui alt vânzător pentru a asigura transferul mărfurilor dorite. Se emit scrisori compensatorii de credit pentru a facilita comerțul intermediar.
12. Backup. În general, funcționează ca o reclamă. Cu excepția faptului că, de regulă, este păstrat ca înlocuitor în locul celor necesare pentru a satisface direct pretențiile părții asupra băncii.
13. Transmise. Document destul de confuz. Exportatorul poate pune la dispoziție unul sau mai mulți beneficiari ulterior o scrisoare de credit. Această perspectivă este mai complexă, așa că ia în considerare un pic mai detaliat.

Scrisoare de credit transferabilă

Acest lucru se realizează prin transferul originalului către destinatar, care este intermediar și nu livrează mărfurile. Dar cumpără alte produse de la furnizori și le organizează pentru expediere către cumpărător, pentru că nu dorește ca părțile să se cunoască. Intermediarul are dreptul să înlocuiască propria factură pentru furnizor și să primească diferența rezultată în calitatea profitului. La cererea primului, o scrisoare de credit la bancă poate fi transferată celui de-al doilea beneficiar. Dar numai dacă afirmă expres că este supus unui transfer.

O scrisoare de credit transferabilă poate fi transferată de la un destinatar la altul, atât timp cât tranzacția permite expedierea parțială. Termenii și condițiile scrisorii de credit inițiale trebuie să fie reproduse cu exactitate și în conformitate cu toată documentația. Cu toate acestea, pentru a menține operațională scrisoarea de credit transferabilă, unele cifre pot fi reduse sau reduse. Împrumutul transferat nu poate fi transferat din nou către un terț la cererea celui de-al doilea beneficiar.

cheltuieli

Taxele de emisie care acoperă negocierile, rambursarea cheltuielilor și alte taxe sunt plătite de solicitant sau în conformitate cu condițiile în care se încheie scrisoarea de credit. Sberbank din Rusia, de regulă, este de părere că, dacă documentul nu stabilește cine ar trebui să acopere costurile, atunci acestea sunt plătite de către solicitant.

Temei juridic

Parlamentarii din multe țări nu au putut reglementa pe deplin acest tip de document legal. Se propune legalizarea unei scrisori de credit bancare din punctul de vedere al diferitelor teorii. Cu toate acestea, ele sunt doar opțiuni pentru asigurarea unei astfel de instituții în legislație. Printre ele se numără următoarele teorii: promisiuni, misiuni, inovații, dependențe, anticipație și garanție, precum și multe altele. Esența tuturor acestora este destul de dificil de dezvăluit. Da, și acest lucru nu merită făcut, din cauza formei legale a scrisorii de credit, continuă numeroase discuții.

Scrisoare de credit ca document executiv

Unele teorii se bazează pe faptul că scrisorile documentare de credit sunt supuse executării de îndată ce sunt transferate destinatarului.În astfel de tranzacții, obligația beneficiarului de a livra mărfurile solicitantului nu este un factor suficient pentru a primi obligația de la bancă. Acest lucru se datorează faptului că contractul de vânzare este încheiat înainte de emiterea unei scrisori de credit, care este deja întocmit pe baza fact accompli. Cu toate acestea, plata unei datorii existente în baza unui contract poate fi un factor valid pentru o nouă obligație făcută de instituție. Dar numai cu condiția ca există anumite avantaje practice pentru bancă.

Scrisoare de credit ca contract de gaj

Alte teorii susțin că un mod complet rezonabil de consolidare este de a defini o scrisoare de credit ca un contract de gaj pentru terți, deoarece diverse entități participă la tranzacție: vânzător, cumpărător și bancă. Datorită faptului că scrisorile de credit sunt dictate de nevoia cumpărătorului, motivul completării unui astfel de document este eliberarea sa de la obligația de a plăti sumele necesare direct vânzătorului. Astfel, prin analogie cu gajul, se propune introducerea unei scrisori de contract de credit. Adică există acțiuni terțe în favoarea beneficiarului, unde cumpărătorul ia parte și acționează ca cel care este de acord, iar vânzătorul este un fel de sertar.

Termenul de „beneficiar” nu este utilizat în mod corespunzător în schema de credit, deoarece beneficiarul în sensul cel mai larg este o persoană fizică sau altă persoană juridică care primește bani sau alte prestații. Trebuie menționat că băncile nu sunt astfel în raport cu vânzătorii și cumpărătorii, în timp ce primii nu primesc bani „la fel”. În consecință, scrisorile de credit sunt acele contracte care trebuie, să spunem, „deghizate” pentru a ascunde contravaloarea sau cererea unui interes comun.

Exemple de legislație

Mai multe țări au creat legi în legătură cu scrisorile de credit. De exemplu, majoritatea județelor din Statele Unite au ratificat articolul 5 din Codul comercial unificat (UCC). Acest act legislativ este conceput pentru a funcționa cu regulile pentru implementarea practică a tranzacțiilor cu scrisori de credit. Regulile sunt incluse în tranzacție prin acordul părților. Deoarece UCC nu este lege, părțile ar trebui să le includă în relația lor contractuală ca condiții normale.

Metode de plată pentru tranzacții internaționale

Scrisorile de credit documentare simple sunt un tip de garanție de plată care este mai sigur pentru vânzător decât pentru cumpărător cu un mijloc de plată. Conform UCP 600, banca are obligația în numele cumpărătorului și, la cererea solicitantului, să plătească costul mărfurilor expediate către beneficiar. Acest lucru se întâmplă dacă sunt prezentate documentele necesare, iar condițiile convenite sunt respectate cu strictețe. Cumpărătorul poate fi sigur că mărfurile pe care le așteaptă vor fi primite, deoarece acest lucru va fi confirmat sub formă de documente separate utilizate pentru îndeplinirea acestor condiții. În același timp, furnizorul este convins că, dacă este de acord cu cerințele de plată, transportul este garantat de o bancă independentă de părțile contractului.

Colecția este o scrisoare de credit mai sigură pentru cumpărător și într-o anumită măsură pentru vânzător. Sberbank din Rusia este specializat în principal în acest tip de documente luate în considerare. În primul rând, mărfurile sunt expediate. Apoi, documentele oficiale relevante sunt trimise instituției financiare a cumpărătorului de către banca vânzătorului pentru livrarea informațiilor cu privire la primirea mărfii și la emiterea numerarului.