Dezvoltarea relațiilor comerciale și economice a dus la apariția unui sistem financiar adecvat. O scrisoare de credit este una dintre cele mai fiabile atunci când vine vorba de tranzacții de comerț exterior. Cu toate acestea, printre participanții la proces, nu este deosebit de popular. Să vedem de ce.
definiție
O scrisoare de credit este o obligație a unei instituții financiare de a plăti bunurile către un furnizor în numele unui client. Transferul va avea loc dacă sunt furnizate documente care confirmă expedierea integrală și la timp. O scrisoare de credit este aprobată printr-un contract de vânzare separat. În astfel de operațiuni, participanții se ocupă numai cu titluri.
Avantajele unei forme de plată a scrisorii de credit:
- protecția intereselor părților, garanția livrării bunurilor la timp;
- garanția bancară pentru plata bunurilor;
- posibilitatea de a evita plata în avans;
- garanție de restituire a cumpărătorului în cazul în care bunurile nu au fost livrate.
tipuri
Scrisoarea de credit a tipului de plată revocabil poate fi modificată sau anulată fără acordul prealabil al beneficiarului (beneficiarului). Principalul avantaj al unui astfel de document este plata rapidă. Dar este folosit numai dacă părțile au încredere una în cealaltă. O scrisoare de credit irevocabilă poate fi modificată numai cu acordul beneficiarului.
Modalități de plată
- La prezentare. Banii se plătesc beneficiarului după ce banca verifică documentele care i-au fost prezentate. o astfel de tipul de așezare numit „plată contra documentului”.
- Pe baza cambie. Conform condițiilor scrisorii de credit de import, se stabilește că banca emitentă își îndeplinește obligațiile prin acceptarea unui proiect. După verificarea documentelor, instituția financiară confirmă factura, iar în ziua plății transferă fondurile în favoarea beneficiarului pentru detaliile primite de la partenerul străin.
- Metoda de plată a ratei de credit obligă banca emitentă după primirea documentelor pentru a efectua tranzacția în termenul specificat.
Schema de cifră de afaceri:
- Participanții la tranzacție semnează un acord cu o scrisoare de credit.
- Cumpărătorul depune cererea.
- Emitentul notifică băncii sfătuite deschiderea scrisorii de credit.
- Vânzătorul livrează mărfurile.
- TTN sunt transferate către banca avizată.
- Plățile se fac vânzătorului.
- TTN-urile sunt trimise la banca emitentă.
- Cumpărătorul plătește mărfurile și primește documentele.
Să ne gândim pe scurt la caracteristicile pregătirii documentului și la terminologia de bază:
- „Data limită pentru expediere” - cel târziu la data de încheiere a scrisorii de credit.
- „Solicitant” - numele companiei, adresa și numărul de telefon.
- „Beneficiar” - numele și datele de contact ale unui partener străin.
- Suma ”este indicată în numere și cuvinte cu numele monedei.
- „Banca Beneficiarului” - detalii despre instituția care servește partenerul străin.
Dezavantajele unei scrisori de credit
Acestea includ următoarele:
- banca poate verifica documentele timp de câteva săptămâni;
- dacă cumpărătorul refuză să plătească, vânzătorul va suporta toate costurile asociate cu depozitarea, vânzarea mărfurilor sau transportul acestora în țara sa.
Importul de bunuri
Scopul utilizării unei scrisori de credit de import:
- reducerea maximă a riscului în cazul nerespectării condițiilor tranzacției;
- contracte de finanțare la tarife mici ale pieței financiare internaționale (importatorul primește un împrumut pentru a acoperi, iar banca rusă finanțează banii de la organizații străine pentru aceasta).
Clientul plătește un comision băncii pentru procesarea documentelor,% din împrumut și marjă.
Circulația documentelor:
- deschiderea conturilor curente și valutare de către un client la o bancă;
- înregistrarea unui pașaport de tranzacție de import;
- - depunerea unei cereri de deschidere a unei scrisori de credit;
- - finanțarea tranzacției.
Cartea de credit a decontărilor internaționale are următoarele avantaje pentru clienții importatori:
- plata se face după primirea documentelor care confirmă expedierea mărfii;
- atunci când lucrați cu clienți noi sau neverificați, nu este necesară efectuarea unei plăți în avans;
- toate documentele sunt verificate la bancă;
- în absența fondurilor pentru finanțarea ofertei, clientul poate obține un împrumut la tarife internaționale mici;
- pachet minim de documente (numai cererile de deschidere a unei scrisori de credit);
- acoperirea este formată în ruble, adică nu există riscuri valutare.
Export de bunuri
Scopul utilizării scrisorii de credit la export:
- Reducerea maximă a riscului pentru neîndeplinirea condițiilor contractuale.
- Capacitatea de a oferi amânarea cumpărătorului.
Un client bancar plătește doar un comision băncii pentru documente.
Scrisoarea de credit a plăților fără numerar prezintă următoarele avantaje pentru exportatori:
- plata pentru livrare este garantată de bancă;
- nu este nevoie să oferiți credit marfa;
- exportatorul primește plata într-un timp scurt și poate investi în fondul de rulment;
- oportunitatea de a extinde piețele și de a atrage noi parteneri.
Forma de plată a scrisorii de credit: schemă
Algoritmul acțiunilor este următorul:
- semnarea unui contract cu un partener;
- depunerea unei cereri de deschidere a unei scrisori de credit;
- vederea documentului;
- transport marfa;
- transfer de documente către bancă;
- Verificare TTN;
- transferul documentului către banca cumpărătorului;
- plata bunurilor;
- primirea documentelor de către cumpărător.
Pentru a cumpăra o scrisoare de credit este utilizată:
- apartamente, terenuri;
- acțiuni în LLC;
- acțiuni;
- plata bunurilor.
exemplu
Conducerea companiei, care vinde îmbrăcăminte europeană pe piața internă, a decis să cumpere un lot de mărfuri de la un nou furnizor străin. Prețul contractului este de 1 milion de ruble. Pentru confirmarea comenzii, este necesară o plată în avans de 30%. Compania nu are suficiente fonduri proprii. Prin urmare, conducerea a încheiat un contract pentru o formă de plată a scrisorii de credit și a solicitat-o băncii cu o declarație corespunzătoare. Un depozit deschis la o bancă rusă a fost utilizat ca garanție pentru plată. Comisia unei instituții financiare - 0,7% din valoarea tranzacției. Furnizorul a expediat mărfurile și a prezentat documentele pentru plată către instituția financiară. Apoi, TTN a fost trimisă la o bancă internă, care a dedus fonduri din depozitul clientului și a rambursat plata.
Opțiune alternativă
Scrisoarea de credit este utilizată și pentru finanțarea post-import. O bancă străină efectuează o plată către vânzător, oferind o amânare instituției financiare ruse, care amână și data plății clientului său. Aceste operațiuni pot fi benefice pentru organizațiile care au nevoie de fonduri împrumutate în implementarea activităților de comerț exterior,
Procedura de decontare:
- clientul deschide conturi curente și valutare;
- se semnează un contract de import, care prevede utilizarea unei scrisori de credit;
- întocmit pașaport de tranzacție, în conformitate cu cerințele legislației Federației Ruse;
- clientul solicită o scrisoare de credit;
- banca de import plătește livrarea către vânzător după expedierea mărfurilor, oferă o întârziere instituției financiare ruse, care amână și data plății pentru clientul său.
Avantajele unei astfel de scheme pentru cumpărători:
- capacitatea de a îndeplini obligații fără a atrage fonduri proprii;
- costuri mai mici ale finanțării (în comparație cu un împrumut), deoarece tranzacția este plătită în valută;
- la încheierea unui contract de împrumut, se stabilește o dobândă unică;
- riscuri minime valutare;
- capacitatea de a lucra cu furnizori din orice țară;
- reducerea riscurilor comerciale;
- program flexibil de rambursare a creditului
Această schemă este utilizată pentru a plăti achizițiile:
- materii prime;
- bunuri de consum;
- utilaje, echipamente de producție;
- piese de schimb, componente;
- rezultatele activității intelectuale etc.
Importatorul plătește pentru:
- cost amânare la o bancă străină;
- marja unei instituții de credit ruse;
- Comisie bancară pentru scrisoare de credit.
| Calculul costului finanțării pentru cumpărător | |
| indicator | valoare |
| Finanțarea Băncii Externe | EURIBOR 3m + 1% |
| Marja de credit | 3 % |
| Comisia pentru deschiderea unei scrisori de credit (o singură dată) | 0,5 % |
| în total, | EURIBOR 3m + 1% + 3% + 0,5% |
Chiar și fără a ține cont de 3 milioane EURIBOR, importatorul va trebui să plătească minimum 4,5% pentru un împrumut internațional. Deși taxa pentru utilizarea fondurilor împrumutate este mai mică decât în schemele standard, nu orice organizație va fi de acord să dea acești bani. Dacă suma de livrare este mică, atunci are sens să acumulați fonduri proprii. O astfel de schemă nu va funcționa, de asemenea, dacă cumpărătorul are nevoie urgentă de bunuri. Partea de confirmare poate verifica documentele timp de câteva săptămâni. Aceste neajunsuri ale formei de decontare a scrisorii de credit restrâng cercul potențialilor consumatori ai serviciului.
Sfaturi bancare
Esența operațiunii constă în faptul că, la apelul solicitantului, instituția acționează ca un garant al plății pentru produse dacă este furnizat un pachet de documente. Contrapărțile care colaborează pentru prima dată își pot proteja astfel interesele. Pentru decontări, băncile folosesc banii clientului în cont sau alte active lichide.
O scrisoare de credit este denumită acoperită dacă, imediat după primirea cererii, o instituție financiară își rezervă 100% din fonduri în contul clientului. În acest caz, împreună cu cererea este prezentată ordin de plată. Dacă se aplică o scrisoare de credit deschisă, emitentul garantează plata, chiar dacă clientul nu are bani în cont. În mod implicit, prima schemă este utilizată. Este mai puțin riscant pentru bancă, deci costă mai puțin.
Dacă contractul prevede livrarea mărfurilor în loturi, este mai indicat să deschideți o scrisoare de credit divizibilă, indicând în document condiția „expedieri parțiale sunt permise”. Costul contractului cu banca nu trebuie să fie mai mic decât cel indicat în documentele cu furnizorul. Plățile se efectuează în rate în conformitate cu valorile mobiliare furnizate.
Cu același tip de expedieri și plăți planificate, băncile folosesc o formă de plată rotativă (regenerabilă), care ajută clienții să economisească întreținerea, deoarece comisionul este calculat pe baza unei livrări unice. Dar o instituție financiară poate solicita garanție pe baza sumei complete a contractului.
Nu există restricții legislative privind utilizarea scrisorilor de credit. Dar regulile interne ale băncii indică condițiile pentru sumele, moneda sau subiectele relațiilor de plată. Termenii sunt limitați prin contractul dintre furnizor și cumpărător. Moneda scrisorii de credit este determinată de disponibilitatea conturilor corespondente la banca corespondentă. În cadrul contractelor economice străine, acestea lucrează mai des în dolari și euro sau în lire sterline. În interiorul țării, toate plățile se fac în monedă națională. Nu este posibilă efectuarea unei plăți între state sau persoane juridice supuse sancțiunilor financiare.
rezumat
O scrisoare de credit este cea mai fiabilă formă de decontare în tranzacțiile de comerț exterior, care va reduce riscurile comerciale și valutare și, de asemenea, garantează plata pentru bunuri de către cumpărător. În funcție de forma și tipul documentului emis, plata poate fi luată în considerare prin schiță, garantată printr-un depozit sau reportată pentru o anumită perioadă. Prin acceptarea documentului, banca are obligația scrisă de a transfera bani în contul clientului dintr-o altă țară. La baza transferului stau documentele care confirmă faptul expedierii de mărfuri.
