Recent, a fost folosită din ce în ce mai mult o formă specială de deconturi reciproce între vânzători și cumpărători, ceea ce garantează asigurarea riscurilor asociate cu primirea de bunuri sau neplata. Ar trebui să ia în considerare tipurile de scrisori de credit, avantajele și dezavantajele acestora, precum și problemele care apar cel mai des.
Conceptul general
Deci, pentru început, merită să luăm în considerare o scrisoare de credit irevocabilă în termeni generali. Conceptul de bază folosit pentru acest lucru arată în felul acesta. Scrisoarea de credit este condiționată obligația monetară care este acceptată de bancă în conformitate cu ordinul solicitantului, pentru a efectua o plată către beneficiar a sumei specificate în contract.
Plata se face după ce documentele au fost prezentate la bancă care confirmă respectarea condițiilor scrisorii de credit în termenul specificat. Se dovedește că, la solicitarea unei părți, banca va transfera fonduri către beneficiar sau fondurile vor fi transferate în contul băncii de executare. În acest caz, relația dintre părțile la tranzacție nu afectează băncile.
Tipuri de scrisori de credit
Pentru a reglementa forma de interacțiune a scrisorii de credit în Federația Rusă, se utilizează Regulamentul „Cu privire la plăți fără numerar”, care definește tipurile de scrisori de credit disponibile pentru deschidere la bănci:
- acoperite și neacoperite (depuse și garantate);
- revocabil și irevocabil.
Puteți lua în considerare fiecare dintre specii mai detaliat. O scrisoare de credit irevocabilă depusă este o formă de interacțiune în conformitate cu care banca emitentă transferă, în detrimentul activelor financiare ale plătitorului sau împrumutul primit de acesta, suma scrisorii de credit la dispoziția băncii executoare pe toată durata contractului. Această formă de plată este folosită de bănci destul de des pentru scopuri de creditare cum ar fi achiziția de bunuri imobiliare în străinătate, achiziționarea de echipamente pentru a reduce nu numai riscurile, dar și riscurile clientului.
O scrisoare de credit irevocabilă descoperită presupune că banca emitentă dă băncii executante dreptul de a anula active monetare din contul corespondent menținut în cadrul acesteia în cadrul scrisorii de credit sau indică o modalitate diferită de rambursare a băncii de executare pentru sumele plătite în conformitate cu contractul. Se încheie un acord între bănci, potrivit căruia fondurile sunt debitate cont corespondent în bancă. Procedura în care plătitorul va efectua o rambursare pe o scrisoare de credit deschisă este stabilită în contractul încheiat între client și banca emitentă.
O scrisoare de credit irevocabilă este o formă de document în care anularea sau modificarea condițiilor este permisă numai după ce banca de execuție a primit acordul destinatarului de fonduri pentru anumite modificări ale condițiilor actuale.
Clasificare completă
O scrisoare de credit cu clauză roșie este un astfel de acord, potrivit căruia banca emitentă autorizează banca executantă să plătească plata în avans pentru suma convenită înainte de depunerea documentului de confirmare.
O scrisoare de credit depusă irevocabilă este un acord, a cărui deschidere este realizată de banca emitentă cu transferul obligatoriu în detrimentul plătitorului sau a unui împrumut acordat acestuia pentru valoarea scrisorii de credit la dispoziția băncii executoare pentru întreaga durată a documentului.
Scrisoarea de credit acoperită este utilizată pentru decontări în Federația Rusă. În deconturile internaționale de către bănci, se folosește un set de acorduri interbancare, în conformitate cu care acoperirea este fie complet absentă, adică pură linie de credit sau este plasat în forme convenite (contul de depozit, valori mobiliare și alte active). În practica internațională, acest termen nu este deloc utilizat.
O scrisoare de credit irevocabilă deschisă este un contract la deschiderea căruia banca emitentă conferă băncii executante dreptul de a debita fonduri din contul corespondent menținut în cadrul acesteia, în cuantumul scrisorii de credit, sau se ajunge la un acord cu instituția financiară de execuție în alte condiții pentru rambursarea fondurilor deja plătite beneficiarului. În practica relațiilor economice internaționale, termenul „garantat” (sau „neacoperit”) nu este utilizat, deoarece majoritatea scrisorilor de credit utilizate sunt astfel.
O scrisoare de credit confirmată este un acord în care banca executantă se obligă să efectueze plata sumei indicate în scrisoarea de credit, indiferent de primirea fondurilor din structura în care a fost deschisă.
O scrisoare de credit rotativă este un contract care este deschis pentru o parte din valoarea plăților, iar reînnoirea sa se face automat după ce se face plata pentru următorul lot de mărfuri.
O scrisoare circulară de credit este un astfel de acord, la încheierea căruia clientul poate primi bani în limitele acestui împrumut la toate băncile corespondente ale instituției care a emis scrisoarea de credit specificată.
Rezerva - acesta este unul dintre tipurile de garanții bancare, care este de natură documentară și este supus documentelor Camerei de Comerț Internațional pentru scrisori de credit. Această opțiune este utilizată pentru finanțarea în domeniul comerțului internațional cu țări în care nu este permisă utilizarea garanțiilor bancare în tranzacțiile comerciale, este interzisă documentarea garanțiilor și este adecvată utilizarea acesteia la efectuarea tranzacțiilor cu instituții financiare internaționale.
Scrisoarea de credit irevocabilă cumulată permite solicitantului să adauge suma nefolosită a fondurilor din scrisoarea curentă de credit la valoarea unei noi deschise în aceeași bancă. În caz contrar, suma neutilizată este de obicei trimisă înapoi la banca emitentă pentru creditarea în conturile curente ale deponenților.
Procedura de lucru cu scrisori de credit
Așadar, ați decis să utilizați o scrisoare de credit pentru decontări reciproce - revocabile și irevocabile sau o altă formă. Pentru a face acest lucru, trebuie să trimiteți o cerere pentru deschiderea acesteia la banca emitentă. Această declarație va servi drept bază pentru ca banca să deschidă o scrisoare de credit și să o trimită beneficiarului prin intermediul băncii de executare.
În plus, este necesară executarea contractului sub forma furnizării de servicii sau produse de transport. După aceea, beneficiarul trebuie să furnizeze băncii documente care dovedesc prestația muncii sau prestarea serviciului. După aceea, poate primi o plată.
Un registru de conturi este trimis de la banca de execuție către banca emitentă pentru transferul către plătitor. Banca emitentă are sarcina importantă de a verifica corectitudinea tuturor documentelor depuse.
În continuare, banca emitentă emite creditorului documentele plătite, după care încasările sunt transferate beneficiarului cu ajutorul băncii executante.
Scrisoare de credit în practică
Această formă de decontare reciprocă este folosită în mod tradițional pentru relațiile comerciale externe, iar în comerțul intern este mult mai puțin obișnuită. Acest lucru se datorează faptului că o scrisoare de credit documentară irevocabilă este cea mai avantajoasă formă de decontare între participanții la tranzacții de natură economică străină. Pentru exportator, acestea reprezintă apariția obligațiilor băncii de a face deconturi, precum și o obligație a clienților de a efectua plata în baza contractului. Din poziția opusă, sunt o garanție pentru importator că plata va fi făcută după livrarea mărfii sau serviciului.
De exemplu, în cazul în care compania importatoare trebuie să achiziționeze un remorcher atras în altă țară, ambele părți au un anumit risc de ne livrare de bunuri sau neplată de livrare. O scrisoare de credit irevocabilă, acoperită, de neacceptare va fi o soluție bună în acest caz, întrucât exportatorul dorește să primească suma integrală la timp în baza acordului încheiat, iar importatorul este gata să o plătească doar atunci când nava se află la destinație. În acest tip de interacțiune, remorcherul va fi achiziționat în baza unui contract de import încheiat între furnizor și cumpărător. Exportatorul va primi plăți prin fonduri atrase ale unei bănci străine într-o scrisoare de credit. Și o bancă străină va oferi o amânare a plății în favoarea importatorului.
Participanții la decontare
O documentă irevocabilă scrisoare de credit neconfirmată implică prezența mai multor participanți la așezările reciproce:
- importatorul, care este și emitent, depune cerere la banca locală emitentă cu o cerere de deschidere a unei scrisori de credit;
- banca emitentă a cărei sarcină este de a deschide o scrisoare de credit;
- o bancă străină, care ar trebui să anunțe exportatorul că a fost deschisă o scrisoare de credit neconfirmată irevocabilă în favoarea sa, trecându-i textul acordului cu autentificarea prealabilă obligatorie a autenticității sale;
- exportator beneficiar în favoarea căreia a fost deschisă o scrisoare de credit.
Etapele de lucru
În exemplul menționat anterior, puteți lua în considerare succesiunea pașilor în funcție de care vor fi efectuate toate acțiunile. Mai întâi trebuie să închei un contract între importator și companie, care este vânzătorul remorcherului. În continuare, trebuie să completați o cerere pentru deschiderea unei scrisori de credit de la solicitant către banca emitentă. După aceea, o notificare privind deschiderea unei scrisori de credit este trimisă de la banca emitentă. În plus, trebuie recomandată o scrisoare de credit irevocabilă divizibilă. Toate aceste proceduri preced livrarea remorcherului. În următoarea etapă, se realizează fluxul de lucru între bănci cu consultanța lor. După debitarea contului importatorului, fondurile sunt transferate băncii performante. La sfârșitul tuturor acestor lucruri, exportatorul primește plata legală.
Toate acestea mărturisesc în favoarea faptului că scrisoarea de credit poate fi considerată asigurare de afaceri împotriva riscurilor asociate încheierii oferte majore mai ales când vine vorba de finanțare post-import.
jurisprudență
Cu această formă de soluționare, uneori apar dispute juridice, care sunt cauzate de o neînțelegere a esenței însăși a schemei de lucru. De exemplu, cea mai frecventă întrebare este responsabilitatea către plătitor în caz de neîndeplinire a bancii emitente de a returna banii către banca plătitoare: în acest caz, banca emitentă este responsabilă pentru plătitor, iar banca executantă este deja responsabilă de bancă. Merită să știți că o scrisoare de credit este recunoscută drept irevocabilă, care nu poate fi anulată fără acordul beneficiarului de fonduri. Executarea acordului confirmat este asigurată nu numai de banca emitentă, ci și de banca executantă și este important ca scrisoarea de credit să poată fi retrasă numai dacă există consimțământ din partea beneficiarului fondurilor.
O altă întrebare importantă se referă la faptul dacă banca emitentă poate fi scutită de răspundere în cazul acțiunilor ilegale de către persoana executantă, când banca emitentă a desemnat banca executantă în conformitate cu inițiativa plătitorului. În conformitate cu legislația aplicabilă, responsabilitatea pentru banca de executare este de obicei atribuită de către instanța de judecată la o cerere din partea plătitorului, dacă a fost vorba despre plata incorectă a banilor de către banca executantă.
Cel mai adesea, disputele apar pe fondul unui astfel de instrument de interacțiune, precum o scrisoare de credit irevocabilă. Ce este asta? Aceasta este o astfel de formă de decontări, în care există cel mai mare scop pentru tranzacțiile frauduloase. În acest caz, ei propun să renunțe la o astfel de scrisoare de credit în favoarea utilizării proiectării conturilor blocate.
Oportunități de utilizare
Astăzi, multe bănci oferă clienților lor un serviciu, cum ar fi o scrisoare de credit irevocabilă atunci când vând un apartament. Merită spus că acesta este un serviciu destul de scump. De exemplu, pentru decontarea unei tranzacții ipotecare printr-o scrisoare de credit, este necesar un cont bancar deschis, precum și o comisie pentru deschiderea unui contract în valoare de 2000 de ruble. Recepția documentelor cu verificarea ulterioară a acestora, precum și plata ulterioară sunt gratuite.
Puteți utiliza un astfel de serviciu bancar ca o scrisoare de credit irevocabilă. Sberbank oferă clienților săi condiții favorabile în acest sens. Comisionul pentru deschiderea sa depinde de valoarea scrisorii de credit în sine și se poate ridica la 1.500-15.000 de ruble. Această formă de așezare este mult mai sigură. Pentru încălcările comise în procesul de utilizare a acestuia, băncile sunt responsabile în conformitate cu legea.
constatări
Materialul considerat este în favoarea faptului că scrisoarea de credit reprezintă cea mai avantajoasă tranzacție și garanție pentru ambele părți, deoarece, atunci când participă la o tranzacție bancară, posibilitatea de a utiliza documente incomplete este exclusă. În majoritatea cazurilor, părțile contractului aleg exact această formă de relație, întrucât se dovedește a fi cu adevărat benefic și convenabil.
