Atunci când încheiați noi tranzacții între persoane fizice și întreprinzători individuali, organizații și întreprinderi, se pune adesea întrebarea: „Cum să vă asigurați împotriva necinstirii contrapartidelor și să evitați pierderea de bani sau bunuri?”. Această problemă este deosebit de relevantă atunci când plata se face în avans. În același timp, riscurile cresc dacă contractul este încheiat pentru o sumă semnificativă cu parteneri străini. Soluția este simplă - să aplici scrisori de credit pentru decontări. Ce este o scrisoare de credit, nu toată lumea știe. Cu toate acestea, după ce au studiat toate complicațiile acestui tip de calcul, clienții se simt mai siguri și mai încrezători în efectuarea oferte majore.
Scrisoarea de credit: ce este în limbaj simplu?
O scrisoare de credit este o formă de plată fără numerar, care se realizează sub controlul a două organizații bancare. O bancă care protejează interesele cumpărătorului transferă bani în contul vânzătorului produsului (serviciului) numai dacă vânzătorul furnizează documentele necesare băncii. O listă de documente este întocmită la încheierea tranzacției și este prescrisă în contract.
Schema de interacțiune între parteneri poate fi puțin complicată, totul depinde de tipul scrisorii de credit. În ciuda acestui fapt, organizația bancară acționează ca un intermediar care, contra cost, asigură executarea tranzacției.
Beneficiile unei scrisori de credit pentru un cumpărător
Compensarea în baza unei scrisori de credit, în comparație cu alte forme de plată, are avantaje pentru cumpărător:
- banii sunt transferați vânzătorului numai după livrarea bunurilor către cumpărător - pentru aceasta este necesar să furnizeze băncii întreaga listă necesară de documente întocmite în mod corespunzător;
- în cazul în care livrarea nu se face, banii sunt returnați cumpărătorului la un moment predeterminat;
- banca garantează că mărfurile vor fi livrate în volumul și sortimentul convenit, precum și de calitate adecvată, întrucât vânzătorul este obligat să furnizeze angajaților băncii documente care confirmă sortimentul, calitatea și cantitatea mărfurilor;
- riscul de consecințe fiscale negative ale tranzacției este redus - banca garantează corectitudinea executării documentelor care însoțesc tranzacția, în caz contrar banca nu va transfera bani în contul vânzătorului;
- decontările în baza unei scrisori de credit pot fi furnizate de către bancă în condiții favorabile cumpărătorului - acest lucru nu permite să retragă o sumă mare de fonduri din cifra de afaceri pentru a plăti tranzacția.
Schema de credit
Am aflat ce este o scrisoare de credit. Acum, să vedem cum merg în practică tranzacțiile cu această formă de plată.
Etapa 1 Vânzătorul și cumpărătorul semnează un contract (contract de vânzare / cumpărare, livrare de bunuri, prestare de servicii), în condițiile în care este prevăzută forma decontărilor pe scrisoarea de credit, precum și condițiile de dezvăluire a acesteia.
2 etapa. Cumpărătorul prezintă o cerere și o copie a contractului la bancă. Pe baza documentelor furnizate, organizația bancară deschide o scrisoare de credit. Dacă este necesar, scrisoarea de credit poate fi confirmată de banca vânzătorului, dacă aceste cerințe sunt stipulate prin contract.
3 etape. Acoperirea unei scrisori de credit se formează fie în detrimentul clientului-cumpărător, fie pe baza unui împrumut acordat acestei persoane de către banca emitentă.
Etapa a 4-a. Vânzătorul livrează mărfurile, trimite documentele executate corespunzător băncii. După ce banca verifică îndeplinirea tuturor condițiilor, se deschide o scrisoare de credit, iar vânzătorul primește plata.
5 etapă. Cumpărătorul primește mărfurile și toate documentele însoțitoare.
Această schemă este simplă și transparentă.Scrisoarea de credit pentru furnizor acționează ca o garanție a plății, iar pentru cumpărător reduce riscul de a pierde bani, ca în cazul plății în avans pentru o contrapartidă necunoscută. În același timp, banca însoțește tranzacția, verificând puritatea acesteia.
Tipuri de scrisori de credit
Deciziile Băncii Centrale a Federației Ruse prevăd posibilitatea deschiderii unor astfel de tipuri de scrisori de credit:
- O scrisoare de credit acoperită (depusă) - ceea ce este ea, în termeni simpli, poate fi descrisă astfel: cumpărătorul deschide un cont la bancă și îi transferă bani în suma necesară pentru acoperirea scrisorii de credit. Banca emitentă transferă suma către cont corespondent instituție financiară unde contul vânzătorului este deschis. Acesta este cel mai frecvent tip de decontare pentru scrisorile de credit.
- Scrisoare de credit neacoperită (garantată) - banca emitentă nu transferă fonduri către banca executantă, ci oferă posibilitatea de a anula fonduri din contul deschis cu aceasta, în limita specificată în contract. Procedura și condițiile de debitare a fondurilor din contul băncii emitente se realizează în conformitate cu acordul interbancar existent.
- Revocabil - o scrisoare documentară de credit, care poate fi revocată, modificată sau anulată de bancă în numele plătitorului fără acordul furnizorului și chiar fără o notificare prealabilă.
- Irevocabil - un tip de acord care poate fi anulat numai după ce banca executantă primește consimțământ pentru modificarea condițiilor de la furnizorul mărfurilor. Nu există o acceptare parțială a termenilor scrisoare de credit irevocabilă.
- Confirmat - o formă de interacțiune, care implică o garanție suplimentară de plată de către bancă, care nu acționează ca emitent. O instituție financiară se obligă să plătească pentru bunuri (servicii), chiar dacă banca emitentă refuză să efectueze o plată. Această formă de interacțiune se aplică numai unei scrisori de credit irevocabile. Confirmarea necesită o taxă suplimentară la bancă.
Soiuri suplimentare
Astăzi, există mai multe tipuri de scrisori de credit. Sunt soiuri descrise mai sus.
O scrisoare documentară de credit cu rezervare roșie este un contract conform căruia banca executantă primește autoritatea de la banca emitentă pentru a plăti avansul către furnizor de mărfuri în suma specificată în contract până la livrarea completă a mărfurilor sau până la furnizarea completă a serviciului.
Vedere rotativă - se deschide atunci când contractul prevede mai multe livrări de valori aproximativ egale într-o anumită perioadă de timp. Se deschide o scrisoare de credit pentru o sumă egală cu o livrare, cu condiția ca după fiecare plată, suma inițială să fie restabilită în cont. În paralel cu aceasta, valoarea contractului va fi redusă ciclic.
Scrisoare de credit transferabile (transferabile) - efectuează plăți nu numai în favoarea vânzătorului, dar și în favoarea terților (furnizorilor). Acest tip este utilizat atunci când vânzătorul livrează prin furnizor și nu este expeditorul direct. Un terț, care a expediat mărfurile la adresa specificată, furnizează documentele necesare băncii executive, după care toate plățile convenite anterior sunt făcute în favoarea sa.
Ce tip de scrisoare de credit să alegeți?
De regulă, participanții trebuie să determine în mod independent forma scrisorii de credit și să o coordoneze cu banca. Principalii factori care afectează alegerea unei scrisori de credit sunt condițiile tranzacției și interesele părților. Pentru a face acest lucru, trebuie să înțelegeți exact ce este o scrisoare de credit și care dintre formele sale sunt utilizate în țara noastră.
În momentul de față, legislația rusă cu privire la decontarea plăților fără numerar se situează oarecum în spatele vecinilor noștri occidentali, așa că vă puteți concentra pe regulile internaționale pentru scrisori de credit documentare,dezvoltat de Camera de Comerț Internațional.
Trebuie avut în vedere faptul că nu orice bancă este pregătită să accepte condiții non-standard ale unei scrisori de credit. Acest lucru se datorează, într-o măsură mai mare, lipsei specialiștilor calificați în acest domeniu. Prin urmare, înainte de a include condiții non-standard în contractul principal, trebuie să le coordonați cu băncile destinatarului și plătitorului de fonduri.
Participanții la decontare
Pentru a alege această formă de plată, nu este suficient să știți ce este o scrisoare de credit. De asemenea, trebuie să înțelegeți că, ca orice altă formă de plată fără numerar, are dezavantajele sale.
În această tranzacție, nu sunt implicate două părți, ca în decontările obișnuite, ci patru. Pe lângă vânzător și cumpărător, banca și banca cumpărătorului participă la ea, unde se deschide o simplă scrisoare de credit, se deschide un cont și se desfășoară toate operațiunile principale. Aceasta introduce anumite dificultăți în tranzacție.
Dificultăți de proiectare
Calcularea unei scrisori de credit implică cerințe stricte pentru documente și termeni, precum și complexitatea procedurii de procesare. Pe lângă redactarea contractului principal între cumpărător și vânzător, este necesar să se facă schimb de documente între bănci. În ciuda faptului că acum acest lucru este realizat în format electronic, este nevoie de timp pentru a verifica toate documentele.
Serviciu scump
Costul acestui tip de plată este destul de mare. Banca percepe o taxă pentru toate operațiunile efectuate cu scrisori de credit. În plus, din momentul deschiderii scrisorii de credit, banii din contul cumpărătorului sunt înghețați, ceea ce reprezintă o garanție a acoperirii scrisorii de credit.
concluzie
În ciuda tuturor deficiențelor sale, această formă de plată este fiabilă și convenabilă pentru toți participanții la tranzacție. După ce a înțeles toate complexitățile procesului, clientul nu va mai putea refuza acest tip de decontare.
