Această fișă de post a unui contabil-casier este elaborată în conformitate cu cerințele Decretului Ministerului Muncii al Federației Ruse N 37.
Dispoziții generale
Instrucțiunea stabilește cerințele de calificare pentru profesia de „contabil-casier”. Obligațiile, drepturile și responsabilitățile apar direct din aceasta.
Contabilul-casier aparține unității structurale „Contabilitate”. Profesia aparține categoriei de specialiști în funcție conform „Directorului de calificare a posturilor de manageri, specialiști și alți angajați”.
Director general, contabil șef, contabil senior-casier - persoane cărora le este subordonat direct contabilul-casier.
Contabilul casierului este angajat și poate fi concediat pe baza unei comenzi pentru personalul (personal), semnat de directorul general la propunerea CFO.
Contabilul-contabil pentru perioada absenței sale temporare (vacanță, călătorie de afaceri, boală) în transferuri complete către un alt funcționar.
Acte juridice normative
Profesia unui contabil-casier implică faptul că specialistul trebuie să fie ghidat de următoarele documente:
- Legile federale, legile subiecților Federației în domeniul tranzacțiilor cu numerar;
- decizii, decrete, decizii ale autorităților publice;
- acte locale de reglementare în vigoare în cadrul companiei.
Ce ar trebui să știe
În îndeplinirea îndatoririlor sale, contabilul trebuie să respecte și să cunoască:
- instrucțiuni, regulamente, alte materiale și documente care reglementează păstrarea înregistrărilor de numerar;
- forme de documente primare executate la înregistrarea tranzacțiilor cu numerar, documente bancare primare;
- cerințe de bază pentru regulile de primire, stocare, contabilitate și cheltuieli de numerar, valori mobiliare și BSO;
- procedura de eliberare a salariilor, a garanțiilor de numerar de credit și de debit, inclusiv folosirea calculatoarelor;
- limitele de echilibru flux de numerar stabilit pentru companie;
- procedura de menținere și completare a cărții de numerar, întocmirea declarațiilor de numerar zilnice;
- reglementări privind unitatea sa;
- contract de muncă;
- Programe de calculator pentru contabilitate și contabilitate de numerar;
- elementele de bază ale organizării eficiente a muncii;
- reguli pentru funcționarea în siguranță a echipamentelor de birou;
- prevederi de bază și cerințe privind protecția muncii;
- reglementările privind munca companiei;
- reguli de comunicare de afaceri și etichetă de afaceri.
Cerințe de calificare
O persoană care a absolvit o instituție de învățământ profesional profesional secundar și are o experiență de muncă în specialitatea de trei până la cinci ani sau o instituție profesională de învățământ superior (experiență de muncă în specialitatea de șase luni) poate fi numită contabil de casier.
Obiectivele și obiectivele lucrării
Activitatea contabilului de casier urmărește următoarele obiective și obiective:
- Contabilitatea și controlul la timp al legalității primirii fondurilor în contul curent și la casieria companiei, controlul asupra siguranței numerarului, a valorilor mobiliare, precum și a BSO.
- Contabilitatea și controlul la timp al legitimității cheltuirii banilor transferați din contul curent al companiei și emise de la casa de marcat.
- Menținerea la timp a documentelor de contabilitate a numerarului în conformitate cu Procedura de desfășurare a tranzacțiilor cu numerar (în continuare „Procedura”)
- Desfășurarea rapidă și completă a operațiunilor de contabilitate a numerarului în conformitate cu cerințele procedurii;
- Interacțiune cu inspectoratul fiscal, sucursalele Fondului de pensii, fonduri extrabugetare, organizații de credit, furnizori și contractori, alte diviziuni structurale ale companiei.
Funcțiile contabilului de casierie
- În timp util și complet întocmește fluxul de numerar către casierul companiei.
- Realizează fluxul de numerar al companiei către persoane responsabile memo-uri, semnătura certificată a directorului general (financiar).
- Monitorizează respectarea limitei de sold în numerar stabilite de companie prin numărarea zilnică a numerarului.
- Zilnic returnează veniturile zilnice acumulate la bancă.
- Primește numerar de la bancă.
- Completează zilnic o carte de numerar și întocmește documente de numerar pe baza Procedurii.
- Realizează așezări cu persoane responsabile la sume emise, se întocmește rapoarte avans verifică exhaustivitatea și fiabilitatea documentelor justificative atașate la rapoartele de cheltuieli de către persoane responsabile.
- Acordă salarii angajaților companiei care nu au emis încă carduri bancare pentru salarii.
- pregătește ordinele de plată și le trimite la bancă folosind sistemul bancă-client.
- Zilnic rezumă rezultatele operațiunilor pentru ziua curentă, calculează soldul numerarului la casieria de la sfârșitul zilei curente, transferă contabilului șef o foaie de eliminare (înscrieri duplicate în cartea de numerar pentru ziua curentă), aplică chitanțe și comenzi de numerar.
- Dacă este planificată vacanța, contabilul casierului transferă taxele către un alt contabil prin ordin emis de directorul general.
- El ia parte la realizarea inventarelor anuale și neprogramate, efectuează reconcilierea cu inspectoratul fiscal, sucursalele Fondului de pensii, fondurile extrabugetare, precum și furnizorii și contractorii companiei.
- Contabilul casierului, fiind o persoană responsabilă financiar, este obligat să se familiarizeze cu Procedura împotriva primirii și să semneze un acord privind răspunderea individuală completă.
- Asigură siguranța documentelor primare de numerar pentru toate tranzacțiile.
- Acesta asigură siguranța numerarului și a documentelor, CCM.
- Îmbunătățește periodic calificările la seminarii și cursuri de contabilitate.
- Dacă munca din motive temeinice (concediul medical) nu poate fi îndeplinită de către un contabil-casier, atribuțiile sale sunt atribuite altei persoane autorizate.
drepturile
Contabilul casierului are următoarele drepturi:
- Luă decizii independente și trage concluzii în competența lor.
- Faceți întrebările necesare șefilor și angajaților diviziilor în persoană sau în numele directorului general și al contabilului șef pentru a-și îndeplini pe deplin responsabilitățile funcționale.
- Primește și prelucrează informații, inclusiv secrete comerciale, în măsura necesară pentru îndeplinirea funcțiilor sale.
- Faceți sugestii pentru îmbunătățirea muncii asociate sarcinilor specificate în fișa postului. În cadrul competenței sale, să aducă contabilului șef informații despre toate comentariile și deficiențele descoperite în timpul activității sale și să facă recomandări pentru eliminarea acestora.
- Cerere de la conducerea superioară pentru a ajuta la îndeplinirea sarcinilor lor în cadrul acestei instrucțiuni.
Responsabilitatea contabilului de casierie
Responsabil pentru:
- Pentru nerespectarea standardelor, comenzilor și instrucțiunilor aplicabile pentru a asigura siguranța secretelor comerciale și a altor confidențiale protejate de lege, inclusiv a datelor cu caracter personal.
- Pentru cazurile în care sarcinile funcționale nu sunt îndeplinite sau sunt îndeplinite, dar nu în timp util.
- Pentru încălcarea condițiilor și regulilor din programul de muncă, protecția muncii, siguranța.
- Pentru infracțiunile comise în procesul muncii, este răspunzător individual în limitele definite în actele administrative administrative, civile și penale ale Federației Ruse.
- Pentru siguranța obiectelor de valoare la casă și pentru pagubele cauzate, atât ca urmare a acțiunilor deliberate, cât și ca urmare a unei atitudini nepăsătoare și neglijente față de îndatoririle funcționale - în cadrul normelor existente privind legislația muncii și a legislației civile a Federației Ruse.
