Clasificarea riscurilor. Identificarea riscului

Orice activitate antreprenorială are anumite riscuri. Ele diferă ca sursă, circumstanțe de apariție și termen, precum și în metodele de evaluare și analiză. Există o anumită clasificare a riscurilor, care ar trebui luată în considerare cu diferite exemple.

Descrierea generală

Pentru a clasifica riscurile, acestea trebuie sistematizate pe baza unor parametri generali. Cu acest mecanism, procesul de analiză devine mult mai simplu. Pentru grupare, puteți evidenția anumite motive:

• perioada de apariție;
• caracteristici ale contabilității;
• circumstanțe de apariție;
• zona de formare;
• caracteristici ale consecințelor.

Dacă sistemul de clasificare a riscurilor se bazează pe perioada apariției, acestea pot fi împărțite în retrospective, actuale și potențiale. În condițiile cercetării primului grup și a caracteristicilor acestora, este posibilă proiectarea informațiilor primite în perspectivă și pe cele actuale.

Clasificarea riscurilor în conformitate cu circumstanțele de apariție sugerează următoarele soiuri:

• Politic, al cărui ton este stabilit de o situație politică care are un impact direct asupra afacerilor. Printre aceste puncte pot fi identificate închiderea frontierei, interdicțiile vamale și altele.
• Riscurile comerciale sau economice sunt cele care nu sunt dependente de situația economică suboptimă din stat sau organizație. Întreprinderile cel mai adesea se confruntă cu un dezechilibru în condițiile pieței, cu dificultăți în îndeplinirea obligațiilor de plată în timp util, cu condiții de gestionare variabile.

Caracteristici contabile

Clasificarea riscurilor economice, în funcție de caracteristicile contabilității, vă permite să faceți astfel de combinații:

• Riscurile externe nu sunt în interacțiune directă cu funcționarea organizației sau cu publicul care este contactul acesteia. Vorbim despre persoane fizice și juridice, diverse grupuri sociale care intră în interacțiune cu compania într-un fel sau altul. În acest caz, este necesar să se țină seama de un număr destul de mare de circumstanțe diverse - politice, economice, sociale, precum și altele.
• Clasificarea riscurilor în interne este asociată cu anumite caracteristici ale companiei, precum și cu audiența sa de contact, datorită căreia apar. Gradul de manifestare a acestora este direct afectat de activitatea de conducere a companiei, de vectorul dezvoltării activității în sfera de marketing, precum și de potențialul de producție, echipament tehnic și alte probleme.

În funcție de consecințe

Clasificarea riscurilor în funcție de consecințe va avea următoarea formă:

• Riscurile pure și simple provoacă daune afacerilor cu cel mai mare grad de probabilitate și apar ca urmare a ostilităților, a cataclismelor, a dezastrelor și a unor factori similari.
• Riscuri dinamice și speculative - caracterizate prin amenințarea cu pierderea profitului, dar pot aduce venituri în comparație cu rezultatele așteptate. Ele apar în legătură cu instabilitatea pieței, fluctuațiile cursului de schimb, inovațiile legislației fiscale, precum și altele.

Zona de formare

Atunci când clasificarea riscurilor se bazează pe un astfel de parametru precum aria de formare, atunci vom obține cel mai extins grup dintre toți. Fiecare dintre următoarele aspecte ar trebui să fie luate în considerare:

• Riscurile de producție sunt asociate cu faptul că organizația nu este în măsură să pună în aplicare planuri și încalcă acordurile privind volumul producției planificate de produse, bunuri sau servicii din cauza mediului extern suboptim, precum și utilizarea necorespunzătoare a tehnologiei, a capitalului de lucru și a mijloacelor fixe, a timpului de lucru și a materiilor prime. Motivele pentru apariția unor astfel de riscuri sunt cel mai adesea costurile cu majorarea impozitelor, creșterea costurilor de producție, un sistem dezordonat de lucru cu furnizorii, anumite defecțiuni ale hardware-ului și altele.În acest caz, clasificarea riscurilor de afaceri depinde de acești parametri.
• Comercial asociat cu vânzarea de servicii și bunuri pe care organizația o produce sau cumpără. Astfel de riscuri sunt posibile datorită faptului că vânzările sunt reduse ca urmare a condițiilor instabile, pierderii de bunuri în timpul utilizării, creșterea valorii în timpul cumpărării și altele. În acest caz, clasificarea riscurilor antreprenoriale depinde în primul rând de factorii care le-au cauzat.
• Riscurile financiare indică posibilitatea unor dificultăți în implementarea de către companie a obligațiilor sale financiare, care este adesea asociată cu o scădere a prețurilor investițiilor și a portofoliilor financiare din cauza instabilității cursurilor de schimb, precum și a întreruperilor tranzacțiilor de plată.
• Riscurile de asigurare apar ca urmare a circumstanțelor care sunt asumate la încheierea contractului de asigurare, rezultatul căruia sunt obligațiile asiguratorului de a plăti compensații de mărimea convenită. Natura și clasificarea riscurilor în acest caz sunt destul de inteligibile, prin urmare, ar trebui să se decidă consecințele. În acest caz, ele înseamnă despăgubiri asociate unei lucrări de asigurare de proastă calitate, care preced încheierea contractului. Aceste riscuri apar din cauza incorectei ratelor de asigurare și a abordării greșite a asiguratorului în procesul respectiv.

Activități de producție

Conceptul și clasificarea riscurilor în funcție de activitățile de producție pot fi următoarele:

• riscuri organizaționale, formate din cauza prezenței anumitor calcule în sistemul de management al organizației și al angajaților, precum și din lipsa unui sistem de control clar structurat, adică sunt asociate cu încălcări ale proceselor de afaceri interne ale unei singure întreprinderi;
• Riscurile de piață sunt posibile ca urmare a instabilității situației economice: pierderea lichidității, scăderea cererii de produse, anumite pierderi monetare asociate creșterilor în valoarea bunurilor;
• riscurile de credit pot fi asociate cu faptul că partenerul organizației nu poate respecta condițiile specificate în contractul de împrumut. Chiar și clasificarea riscurilor bancare poate include astfel de momente, deoarece acestea sunt legate de creanțe sau de piața valorilor mobiliare;
• Cele legale sunt tipice pentru situațiile în care în timpul tranzacției nu au luat în considerare cadrul legislativ sau ca urmare a modificărilor aduse legislației (aici se poate nota, de asemenea, un astfel de moment precum riscul de discrepanțe în legislația din diferite țări, precum și documentația incorectă);
• Clasificarea riscurilor implică, de asemenea, prezența unei categorii tehnice sau de mediu, care se caracterizează prin probabilitatea de deteriorare a mediului, accidente și incendii sau un fel de defecțiune din cauza unei încălcări în timpul lucrărilor de instalare și proiectare.

După consecințe

În funcție de consecințe, se pot distinge anumite tipuri de riscuri. Riscul acceptabil este asociat cu adoptarea unei decizii, în caz de nerealizare a cărei companie se poate confrunta cu pierderi financiare. În zona specificată, pot apărea pierderi de afaceri care nu se suprapun nivelului de venit planificat. În cazul riscului critic, vorbim despre pierderi care pot depăși semnificativ profiturile. Într-o astfel de situație, compania se poate confrunta cu o pierdere de fonduri investite în proiect mai devreme. Definiția unui risc catastrofal sugerează că organizația este în pragul falimentului, iar pierderile sunt uneori egale cu statutul de proprietate al întregii companii. Un astfel de risc poate fi asociat cu orice situație care prezintă un pericol pentru o persoană.

Metode de evaluare a riscurilor

Clasificarea de mai sus oferă baza pentru o analiză competentă și o evaluare a riscurilor. Cu toate acestea, pentru a începe, ar trebui să decideți acest concept.Metodele de evaluare a riscurilor sunt un set de activități sistematice menite să urmărească factorii și soiurile de risc, precum și cuantificarea acestora. Principiul evaluării riscurilor presupune că există o relație strânsă între indicatorii cantitativi și cei calitativi.

Instrumente auxiliare

Acum că definiția riscurilor este dată, puteți lua în considerare informațiile de bază care sunt aplicabile pentru analiza și evaluarea lor. Pentru a face acest lucru, puteți utiliza:

• structura și personalul companiei;
• situații contabile;
• acorduri;
• harta fluxurilor tehnologice;
• costuri de producție;
• planurile companiei cu caracter financiar și de producție.

Printr-o analiză calitativă a riscului, evaluatorul poate determina factorii care au stimulat apariția riscului, precum și să identifice ce etape de producție sunt asociate cu apariția acestuia. Evaluatorul reușește să stabilească posibile zone de risc, să dezvăluie riscurile care însoțesc activitățile întreprinderii și, de asemenea, să efectueze lucrări pentru a identifica câștigurile și pierderile probabile ale riscurilor. În această etapă, evaluatorul trebuie să determine tipurile centrale care au un impact direct asupra activităților întreprinderii, adică să atribuie riscul unuia sau altui tip în conformitate cu diviziunea de clasificare pentru care este prezentată caracteristica. Riscurile economice sau alte tipuri sunt identificate exact în această etapă. Această metodă de evaluare și analiză este aplicabilă pentru a ajuta la urmărirea rapidă a gradului de risc prin compoziția calitativă și cantitativă a riscurilor, apoi alege o strategie specifică pentru acțiuni suplimentare.

Cuvânt despre cantitate

Gradul de risc rezultat dintr-o analiză calitativă oferă componentele de bază pentru o analiză cantitativă. Se dovedește că sunt evaluate doar acele riscuri care apar în funcționarea corespunzătoare a algoritmilor de luare a deciziilor. Evaluatorul va primi un indicator numeric al mărimii fiecăruia dintre riscuri, precum și a indicatorului în ansamblu, care va determina dauna totală și va da o evaluare atunci când există deja un fapt al pagubelor comise. Apoi i se va oferi un set de acțiuni menite să neutralizeze riscurile cu indicarea obligatorie a calculelor financiare. Atunci când utilizează metoda cantitativă de determinare a unui astfel de indicator ca gradul de risc, evaluatorul are ocazia să îl oficializeze și să apeleze la anumite instrumente. Cele mai frecvente metode în lucru sunt metoda statistică, analogică, metoda de estimare a experților și metodele analitice.

Metode statistice

Cu ajutorul lor, puteți identifica potențialul de pierderi. Mai mult, baza evaluării este informația statistică din perioada trecută, care ajută la determinarea zonei daunelor probabile. Cu ajutorul său, puteți sistematiza situațiile și parametrii într-o abordare specifică. Pentru a le folosi, sunt necesare caracteristici probabilistice.

Metoda estimării probabilității vă permite să obțineți o evaluare schematică a posibilității de a utiliza o soluție particulară, calculând proporția de decizii finalizate și neîmplinite în totalitatea deciziilor luate.

Arborii de decizie sunt folosiți ca instrument pentru evaluarea riscului în situațiile în care numărul de oportunități de dezvoltare este monitorizat. Sunt utilizate în acele cazuri când deciziile luate la un moment dat în timp se bazează pe acele decizii care au fost luate anterior. În acest caz, este stabilită o schemă specifică pentru situațiile viitoare.

Metoda de analiză a distribuțiilor probabilităților fluxurilor de plată sugerează posibilitatea modificării costului fluxurilor de plată.

Simularea este o metodă reală pentru situațiile în care nu este posibilă efectuarea de experimente reale sau apar dificultăți odată cu colectarea informațiilor statistice.Datele reale sunt înlocuite cu valorile generate de computer.

Metode analitice

Clasificarea riscurilor financiare, la fel ca toată lumea, poate fi investigată folosind metode analitice. Cu ajutorul lor, puteți prezice deteriorarea posibilă prin modele matematice. Cel mai adesea sunt folosite pentru evaluarea proiectelor de investiții.

Analiza de sensibilitate vă permite să studiați relația indicatorului final și variațiile valorilor indicatorilor care sunt incluse în definiția sa. Această metodă are scopul de a demonstra modul în care se schimbă indicatorul final în cazul schimbării parametrilor inițiali.

Metoda echivalenților fiabili este destinată să ajusteze valorile fluxurilor de numerar prin înmulțirea prin coeficienți descrescători, pentru fiecare dintre acestea existând o anumită caracteristică. În același timp, riscurile economice devin mai inteligibile pentru o persoană neinițiată.

Metoda de ajustare rate de reducere ținând cont de risc, este cea mai frecventă metodă, de aceea este recunoscută ca fiind cea de bază. Are o astfel de caracteristică ca o modificare a ratei de bază a reducerii, estimată ca fiind minim riscantă. Procesul de reglementare implică adăugarea cuantumului primei de risc necesare.

Metoda de evaluare a experților

Definiția riscului în acest fel este o combinație de metode logice și matematic-statistice pentru analiza răspunsurilor de la un anumit număr de specialiști. Cu ajutorul său, puteți aplica cunoștințele profesionale ale experților și flirul lor la același nivel. Această metodă este aplicabilă în absența altor surse de informații. Problema utilizării sale este asociată cu dificultăți în alegerea specialiștilor pentru sondaj.

Metoda analogică

Această opțiune este aplicabilă numai atunci când toate nu sunt adecvate. Evaluatorul din lucrarea sa analizează baza de date a obiectelor de tip similar, ceea ce îi permite să urmărească relațiile caracteristice și să le proiecteze direct pe obiectul evaluat.

Exemple de risc

Banca oferă avansul pentru una dintre liniile de credit din sectorul agricol în valoare de peste 10 milioane de dolari. Clientul este o companie agricolă mare cu o reputație bună, care nu permite delincvențe. deoarece linie de credit similar cu cele anterioare, a fost aprobat fără probleme foarte repede, deoarece compania de asigurări i-a dat undă verde. Dar vara s-a dovedit a fi fierbinte, cerealele s-au uscat, nu există produse de vânzare, prin urmare nu există nimic de plătit la împrumut. Negocierile au avut loc în contextul luării în considerare a diferitelor opțiuni pentru depășirea situației - de la restructurarea datoriilor la obținerea unei asigurări pentru acest client. Dacă ați fi nevoit să mergeți la o companie de asigurare, atunci aceasta ar provoca o creștere a procentului de plată pentru asigurare în viitor. Rezultatul a fost alegerea celei mai bune opțiuni - rambursarea datoriilor cu cereale lichide, care a fost implementată prin firme-comercianți. În acest caz, rata dobânzii la asigurarea de risc nu s-a modificat, ținând cont chiar de necesitatea negocierilor cu comercianții.

Garanție bancară

Dacă banca este de acord garanție bancară atunci debitorii își asumă anumite obligații - depunând o anumită sumă în contul bancar și comision, ceea ce este semnificativ pentru o serie de întreprinderi. În acest caz, este necesar să se țină seama de caracteristicile clienților pentru a fi cât mai flexibili în stabilirea sumei minime a unei garanții bancare și distribuirea cheltuielilor prin comision. Ca urmare a analizei situațiilor financiare ale clienților, reprezentanții băncilor au întocmit o clasificare a factorilor de risc, în urma cărora debitorii au fost împărțiți în 4 categorii:

• Întreprinderi cu risc minim care nu au nevoie de o garanție din partea băncii pentru a conveni cu privire la valoarea de credit acceptabilă pentru acestea.
• Companii cu un nivel acceptabil de risc. Pentru ei, a fost necesară o garanție bancară de 50% din împrumutul permis.
• Firme cu riscuri semnificative. O garanție bancară pentru aceștia implicați care acoperă întreaga sumă a limitei de credit.
• Mică cifră de afaceri a întreprinderilor tinere care lucrează în cadrul plății în avans.

Cu ajutorul unei astfel de clasificări, a devenit posibilă reducerea completă a volumului unei garanții bancare la dependența de care a fost aleasă politica de credit de către companie, precum și la ce fel de cifră de afaceri este vorba.

constatări

Chiar și cu toate cele de mai sus, poate fi utilizată o altă clasificare a riscurilor financiare, care va fi mai eficientă în condițiile actuale.