Proba de calificare care va fi prezentat în articol, se numără printre documentele primare. Este utilizat la înregistrarea transferului de proprietate asupra produselor și a altor valori materiale către cumpărător. Să luăm în considerare mai detaliat modul în care este completat scrisorile de trăsură.
Informații generale
În conformitate cu prevederile Legii federale nr. 402, toate operațiunile comerciale trebuie să fie documentate. Acestea sunt aprobate de conducerea întreprinderii conform avizului contabilului. O organizație poate executa ambele forme de documente dezvoltate independent și poate utiliza formulare standardizate.
Acestea din urmă sunt conținute în albume speciale și aprobate de Comitetul de Statistică de Stat. Acestea includ nota de transport. Este utilizat pentru a formaliza vânzarea și livrarea de active materiale către contrapartidă. Proiectul de lege este un document însoțitor.
înregistrare
scrisorile de trăsură intocmit in 2 exemplare. Unul rămâne la furnizor. Acest document servește ca bază pentru redactarea activelor materiale. A doua copie este oferită cumpărătorului (destinatarului). Pe baza acestui document, contrapartida valorifică valorile materiale.
semnare
scrisorile de trăsură, la fel ca toată documentația primară, este avizată de șeful companiei și de contabilul șef sau de alți angajați autorizați. Lista acestora din urmă este aprobată de directorul întreprinderii.
scrisorile de trăsură poate fi semnat de 5 persoane:
- Trei angajați de la vânzător. Acestea includ șeful, contabilul și angajatul responsabil pentru expedierea mărfurilor. În întreprinderile mari, cel mai adesea documentul este avizat de o singură persoană. De regulă, acesta este un operator care, după ce a primit informații de la depozit și contabilitate, întocmește o factură.
- Un angajat din organizația cumpărătorilor. De regulă, un formular de instrucțiuni este semnat de persoana responsabilă de primirea produsului. Un autograf este introdus în coloana „Destinatar”.
- O persoană care acceptă de fapt bunurile. Acesta poate fi reprezentantul transportatorului (companiei terțe) sau al omologului (dacă alege).
Notă de trimitere: goală
Documentul are mai multe coloane:
- „Expeditorul“. Indică numele prescurtat și complet al vânzătorului, adresa acestuia (legală și reală), detaliile contului, persoanele de contact. Dacă expedierea se face de către o unitate structurală, locația sa este indicată în această coloană.
- „OKPO”, „Tip de activitate pe OKPD”. Aceste cutii sunt completate și de vânzător.
- „Destinatar“. Iată numele, adresa, datele contului, datele de contact ale contrapartidei. Asigurați-vă că completați linia OKPO.
- „Furnizor”, „plătitor”. Aceste linii oferă în mod obișnuit informațiile de mai sus. Cu toate acestea, în unele cazuri, expeditorul nu coincide cu vânzătorul, iar destinatarul cu cumpărătorul. În aceste situații, informațiile sunt furnizate din documentația constitutivă a companiilor respective (nume, adrese, detalii ale contului, date de contact).
- „Baza“. Această linie conține detaliile contractului. Dacă vânzătorul angajează o companie terță parte pentru livrarea produselor, atunci se completează coloana „Bill of lading”.
Tabel rezumativ
La completare ar trebui să țină cont de mai multe nuanțe. În primul rând, datele din tabelul pivot trebuie să corespundă informațiilor din factură. În coloane:
- 5 indică codul unității.
- 6 - tip de containere în care produsele sunt livrate (prescurtate). Dacă mărfurile nu sunt ambalate, se aplică "n / a".
- 9 - masa fiecărui produs, având în vedere recipientul.
Câmpul corespunzător indică, de asemenea, numărul de atașamente la document. În aceeași coloană după cuvintele „conține” este dat numărul de coloane din tabelul pivot.
în plus
În rânduri:
- „Total locuri” indică valoarea de la intersecția paginii „Total pe pagina de parcurs” și a 8-a coloană a tabelului.
- „Greutatea netă” este o măsură la intersecția aceluiași rând și 10 coloane.
- „Masa brută” este valoarea la intersecția aceleiași coloane și coloană 9.
- „Total emis pentru suma” - la intersecția coloanei 15
Angajatul care întocmește factura dă toate aceste indicatoare în cuvinte. De la furnizor, semnătura din document este stabilită de toți angajații care au autorizat și vândut produsul, precum și de contabilul șef. Factura trebuie să fie certificată cu un sigiliu.
