Úverové listy sú ... Úverové listy: definícia, hodnota, podstata, typy, formy a platba

Akreditívy sú dokumenty, ktoré banka zvyčajne vydáva a ktoré zaručujú, že predajca (príjemca) dostane platbu až do určitej výšky, iba ak sú splnené určité podmienky. Ak žiadateľ nie je schopný uskutočniť nákup, príjemca môže uplatniť nárok. Reguluje platby akreditívom. V takom prípade banka zváži žiadosť príjemcu. Ak žiadosť spĺňa podmienky akreditívu, žiadosť je splnená.

Akreditív určuje, aké dokumenty musí príjemca predložiť, aké informácie by mal obsahovať. Miesto a dátum exspirácie je tiež určený. Kupujúci, ktorí predávajú tovar a používajú ako spôsob platby akreditív, majú záruku od vydávajúcej banky. Ak teda finančná inštitúcia predloží príslušné dokumenty, vyhovie ich žiadosti o platbu. Preto sa v bankách často vytvárajú akreditívy.

Používanie akreditívov

Tento dokument sa často používa pri medzinárodných transakciách. Zaručuje, že platba bude prijatá, ak kupujúci a predávajúci sa navzájom nepoznajú a nepracujú v rôznych krajinách. V takom prípade je predávajúci vystavený viacerým rizikám, ako sú úverové a právne riziká. Akreditívy sú zárukou, že dostane platbu, až kým nebudú splnené podmienky stanovené stranami. Z tohto dôvodu sa ich použitie stalo veľmi dôležitým aspektom medzinárodného obchodu.

Banka, ktorá vydáva akreditív, bude konať v mene kupujúceho. Predtým sa musí uistiť, že boli splnené všetky podmienky dokumentácie. A až potom vykoná platbu predajcovi. Väčšina akreditívov sa riadi pravidlami uverejnenými Medzinárodnou obchodnou komorou. Tento akt sa nazýva „Zjednotené pravidlá a clá pre dokumentárne akreditívy“. Aktuálna verzia UCP600 nadobudla účinnosť 1. júla 2007. Podľa nej sa akreditívy spravidla používajú na dovoz a vývoz, najmä na veľké nákupy. A to často neguje potrebu kupujúcich platiť zálohu bezprostredne pred dodaním. Okrem toho existujú rôzne druhy akreditívov. V závislosti od nich sa účel použitia dokumentu zmení.

Pôvod pojmu

Podstatou akreditívu je, že samotný pojem pochádza z francúzskeho slova accréditation. Naznačuje to schopnosť niečo urobiť. Tento termín sa zase vytvoril z latinského akreditálu, ktorý sa prekladá do ruštiny ako „dôvera“ alebo „dôvera“.

Dokumenty, ktoré môžu byť predložené na platbu

Vývozca alebo odosielateľ musí predložiť doklady požadované pre akreditív, aby dostal odškodnenie. Príjemca spravidla predkladá doklady potvrdzujúce tovar, ktorý bol odoslaný, namiesto vystavenia tovaru sám. Existuje aj koncept „konosament“. Toto je dokument, ktorý banky akceptujú ako dôkaz, že tovar bol odoslaný. Zoznam a forma úradných listín sú napriek tomu upravené dohodou strán. Môžu požadovať predloženie dokladov vydaných neutrálnou treťou stranou, ktorá potvrdila kvalitu tovaru. Typické druhy cenných papierov v týchto zmluvách sú tieto:

1. Finančné dokumenty: zmenka (obyčajný alebo prevoditeľné).
2. Obchodné doklady: faktúra, baliaci list.
3. Prepravné doklady: preprava, poistenie, obchodné, obchodné alebo právne.
4. Úradné doklady: licencie, konzulárna legalizácia, osvedčenie o pôvode, kontrola, fytosanitárne osvedčenie.
5. Prepravné doklady: konosament, nákladný list, účtenka pre ťažký / nákladný automobil, železničný doklad.
6. Doklady o poistení: poistka alebo osvedčenie.
7. Ak importujete stroj alebo iné technické zariadenie, potom sa vyžaduje „Testovací certifikát“ (crash test).

Právne zásady upravujúce dokumentárne akreditívy

Jednou z hlavných čŕt akreditívu je, že platobná povinnosť nezávisí od hlavnej kúpnej zmluvy alebo iného dokumentu v transakcii. Povinnosť banky je teda určená iba podmienkami tohto dokumentu. Kúpna zmluva teda nie je dôležitá. Právo na ochranu svojich vlastných záujmov, ktoré z nich vyplývajú a ktoré kupujúci dostane, sa nevzťahuje na banku a žiadnym spôsobom neovplyvňuje jej zodpovednosť. Táto zásada je stanovená v článku 4 písm. A) pravidiel UCP600.

Akreditív sa týka dokumentov, nie tovaru. Táto zásada je zakotvená v článku 5 UCP600. Výslovne sa v ňom uvádza, že banky sa zaoberajú dokumentmi a nesúvisia s tovarom (službami). Ak teda dokumenty predkladá príjemca alebo jeho zástupca, potom je finančná inštitúcia všeobecne povinná zaplatiť sumu bez ďalších výhrad. Kupujúci preto preberá riziko, že bezohľadný predávajúci môže predložiť dokumenty, ktoré zodpovedajú akreditívu. Na základe toho dostane odškodnenie, zatiaľ čo kupujúci zistí, že doklady sú falošné.

Zásada abstrakcie

Po prvé, ak je zodpovednosť za správnosť dokumentov pridelená bankám, potom bude tiež zaťažená štúdiom skutočností, ktoré sú základom každej transakcie. Samozrejme, bude menej pravdepodobné, že budú vystavovať akreditívy z dôvodu rizika a nepríjemností. Po druhé, dokumenty požadované na uskutočnenie platby sa môžu za určitých okolností líšiť od dokumentov požadovaných v rámci transakcie nákupu a predaja. Banky sa tak dostanú do situácie, keď určia, ktoré podmienky musia byť splnené, aby mohli vydať uvedené sumy.

Po tretie, hlavnou funkciou pôžičky je poskytnúť predajcovi záruku zaplatenia dokumentárnych poplatkov. To znamená, že banky musia plniť svoje povinnosti, a to napriek tvrdeniam kupujúceho o zneužití moci. Súdy zdôrazňujú: kupujúci majú vždy opravné prostriedky podľa kúpnej zmluvy. Pokiaľ ide o podnikanie, môže sa stať katastrofou, ak banka musí vyšetriť každé porušenie zmluvy. Zásada prísneho dodržiavania podmienok zakladá povinnosť finančnej inštitúcie uskutočňovať platby iba v súlade s dokumentmi a zároveň jednoduchá, efektívna a rýchla. Preto, ak sa v potrebných dokumentoch vyskytnú pravopisné chyby, sú už neplatné.

Druhy akreditívov

1. Import / export. Akreditív možno nazvať dovozom alebo vývozom v závislosti od strany, ktorá nakupuje / predáva tovar. Tu je všetko celkom jednoduché.
2. Odvolateľné. Kupujúci a banka, ktorá vydala akreditív, sú schopní vykonať opravy bez informovania alebo získania súhlasu predávajúceho. V súlade s novými pravidlami UCP 600 sa všetky akreditívy nezmenia. Preto je tento typ zastaraný.
3. Nedobytné. Akékoľvek zmeny (zmeny a doplnenia) alebo zrušenie akreditívu s výnimkou doby platnosti vykonáva žiadateľ prostredníctvom vydávajúcej banky. Musia byť potvrdené a schválené príjemcom.
4. Potvrdená. Akreditív sa považuje za taký, ak druhá banka pridá potvrdenie (alebo záruku), že vydávajúca banka vydala príslušný dokument.
5. Nepotvrdené. Preto tento druh akreditívu nedostane potvrdenie od inej banky.
6. Obmedzený. Tento typ znamená, že iba jedna banka môže kúpiť účet od predajcu.
7. Neobmedzená. Vývozca má právo poskytnúť zmenku ktorejkoľvek banke. Má právo ho kúpiť.
8. Neopísateľný. Akreditív, ktorý predávajúci nemôže previesť (úplne alebo čiastočne) na druhú stranu. V medzinárodnom obchode sú všetky nevyjadriteľné.
9. Doručiteľa. Banka môže zaplatiť potrebné sumy peňazí iba vtedy, ak je v dokumentácii ako taký uvedený držiteľ akreditívu.
10. „Červená doložka.“ Pred odoslaním produktov môže predávajúci prijať predplatenú časť peňazí od banky (tj vopred). Zmluvné podmienky sa obvykle píšu červenou farbou, čo odôvodňuje názov tohto typu akreditívu.
11. Kompenzácia. Dva akreditívy, z ktorých jeden je vydaný v prospech predávajúceho, ktorý nie je schopný poskytnúť príslušný tovar z neznámych dôvodov. V tomto prípade je druhý dokument otvorený inému predajcovi, aby sa zabezpečil prevod požadovaného tovaru. Vyrovnávacie akreditívy sa vydávajú na uľahčenie sprostredkovania obchodu.
12. Zálohovanie. Vo všeobecnosti funguje ako reklama. Okrem skutočnosti, že sa spravidla ponecháva ako náhrada namiesto toho, čo je potrebné na priame uspokojenie pohľadávok strany voči banke.
13. Odovzdané. Docela mätúci dokument. Vývozca môže sprístupniť akreditív jednému alebo viacerým následným príjemcom. Tento pohľad je zložitejší, preto ho zvážte podrobnejšie.

Prevodný akreditív

Deje sa tak prevodom originálu príjemcovi, ktorý je sprostredkovateľom a nedodáva tovar. Nakupuje však ďalšie výrobky od dodávateľov a organizuje ich na prepravu kupujúcemu, pretože nechce, aby sa strany navzájom poznali. Sprostredkovateľ má právo nahradiť svoju vlastnú faktúru za dodávateľa a dostať výsledný rozdiel v kvalite zisku. Akreditív v banke je možné na žiadosť prvého príjemcu previesť na druhého príjemcu. Ale iba vtedy, ak výslovne uvádza, že je predmetom prevodu.

Prevodný akreditív je možné prevádzať z jedného príjemcu na druhého, pokiaľ transakcia umožňuje čiastočnú prepravu. Podmienky pôvodného akreditívu sa musia reprodukovať presne av súlade so všetkou dokumentáciou. S cieľom zachovať fungovanie prevoditeľného akreditívu sa však niektoré čísla môžu znížiť alebo znížiť. Prevedený úver nemôže byť na žiadosť druhého príjemcu znovu prevedený na tretiu stranu.

náklady

Emisné poplatky, ktoré sa vzťahujú na rokovania, úhradu výdavkov a iné poplatky, platí žiadateľ alebo v súlade s podmienkami, za ktorých sa uzatvára akreditív. Ruská banka Sberbank spravidla zastáva názor, že ak dokument neurčí, kto by mal uhradiť náklady, potom ich uhradí žiadateľ.

Právny základ

Zákonodarcovia v mnohých krajinách neboli schopní úplne regulovať tento druh právneho dokumentu. Navrhuje sa legalizovať akreditív z hľadiska rôznych teórií. Sú však iba možnosťou zabezpečenia takejto inštitúcie v právnych predpisoch. Medzi ne patria tieto teórie: sľuby, úlohy, inovácie, závislosti, predpovede a záruky, ako aj mnoho ďalších. Podstatu všetkých z nich je dosť ťažké odhaliť. Áno, a to sa neoplatí urobiť, z dôvodu právnej formy akreditívu pokračujú početné diskusie.

Akreditív ako výkonný dokument

Niektoré teórie vychádzajú zo skutočnosti, že dokumentárne akreditívy podliehajú exekúcii hneď po ich prevode na príjemcu.Pri takýchto transakciách nie je povinnosť príjemcu dodať tovar žiadateľovi dostatočný na to, aby prevzala záväzok od banky. Dôvodom je skutočnosť, že kúpna zmluva sa uzatvára pred vydaním akreditívu, ktorý je už vypracovaný na základe fait accompli. Platba existujúceho dlhu na základe zmluvy však môže byť platným faktorom pre nový záväzok inštitúcie. Ale iba pod podmienkou, že pre banku existujú určité praktické výhody.

Akreditív ako záložná zmluva

Iné teórie tvrdia, že úplne primeraným spôsobom konsolidácie je definovanie akreditívu ako záložnej zmluvy pre tretie strany, keďže na transakcii sa zúčastňujú rôzne subjekty: predajca, kupujúci a banka. Vzhľadom na skutočnosť, že akreditívy závisia od potreby kupujúceho, je dôvodom na vyplnenie takéhoto dokladu jeho oslobodenie od povinnosti zaplatiť potrebné sumy priamo predávajúcemu. Analogicky ako v prípade záložného práva sa preto navrhuje zaviesť akreditív. To znamená, že existujú akcie tretích strán v prospech príjemcu, kde sa kupujúci zúčastňuje a koná ako ten, kto s tým súhlasí, a predávajúci je akýmkoľvek šuplíkom.

Pojem „príjemca“ sa v systéme akreditívov nepoužíva správne, pretože príjemcom v najširšom zmysle je fyzická alebo iná právnická osoba, ktorá prijíma peniaze alebo iné výhody. Je potrebné poznamenať, že banky nie sú také vo vzťahu k predajcom a kupujúcim, zatiaľ čo bankári nedostávajú peniaze „len tak“. Z toho vyplýva, že akreditívy sú tie zmluvy, ktoré musia byť, povedzme, „skryté“, aby zakryli protihodnotu alebo požiadavku na spoločný záujem.

Príklady právnych predpisov

Niekoľko krajín vytvorilo zákony týkajúce sa akreditívov. Napríklad väčšina okresov v Spojených štátoch ratifikovala článok 5 Jednotného obchodného zákonníka (UCC). Účelom tohto legislatívneho aktu je pracovať s pravidlami praktického vykonávania transakcií s akreditívmi. Pravidlá sú zahrnuté do transakcie dohodou strán. Keďže UCC nie je zákonné, mali by ich zmluvné strany zahrnúť do svojho zmluvného vzťahu ako bežné podmienky.

Spôsoby platby za medzinárodné transakcie

Jednoduché dokumentárne akreditívy sú typom zabezpečenia platby, ktoré je pre predajcu bezpečnejšie ako pre kupujúceho s platobnými prostriedkami. Podľa UCP 600 sa banka zaväzuje v mene kupujúceho a na žiadosť žiadateľa uhradiť náklady za tovar dodaný príjemcovi. Je to tak, ak sú predložené potrebné dokumenty a prísne sa dodržiavajú dohodnuté podmienky. Kupujúci si môže byť istý, že tovar, ktorý očakáva, bude prijatý, pretože to bude potvrdené vo forme samostatných dokladov použitých na splnenie týchto podmienok. Zároveň je dodávateľ presvedčený, že ak súhlasí s platobnými požiadavkami, zásielka je zaručená bankou, ktorá je nezávislá od zmluvných strán.

Inkaso je bezpečnejší akreditív pre kupujúceho a do istej miery pre predávajúceho. Ruská banka Sberbank sa špecializuje hlavne na tento typ posudzovaného dokumentu. Po prvé, tovar je odoslaný. Banka úradníka potom pošle príslušné úradné doklady finančnej inštitúcii kupujúceho na doručenie informácií o prijatí tovaru a vydaní hotovosti.