Nie každý, kto si niekedy kúpil byt, vie, že ruské právne predpisy ustanovujú právo na odpočet dane z nehnuteľností - časť individuálnej dane z príjmu zaplatenej štátu (tzv. Návrat 13 z kúpy bytu). Ako správne zabezpečiť takúto výhodu a čo je potrebné - to je téma dnešného článku.
Ako môžem vrátiť daň z príjmu fyzických osôb
13-percentnú návratnosť nákupu je možné dosiahnuť dvoma spôsobmi:
- získať odpočet v podniku od zamestnávateľa; v takom prípade dostanete mesačnú mzdu bez zrážky dane z príjmu fyzických osôb, až kým nebude výška dane úplne vybraná;
- okamžite vyzdvihnúť celú sumu za rok;
Bez ohľadu na to, ktorý spôsob uprednostňujete, stále prebieha papierovanie na federálnej daňovej službe v mieste registrácie daňovníka.
Kto má nárok na daňové priznanie k dani z príjmu fyzických osôb
Musíte vedieť, že ak sa vo vašom živote stane taká radostná udalosť, ako je kúpa bytu, nie je možné vždy vydať návratnosť 13% jej hodnoty. Odpočet majetku rozoznať v niekoľkých prípadoch:
- spoločná účasť na výstavbe nové bývanie alebo kúpa bytu na sekundárnom trhu;
- splácanie úrokov z hypotéky alebo iných cielených pôžičiek na nákup rezidenčných nehnuteľností;
- výstavba alebo nákup bytového domu, ako aj pozemkov na súkromnú výstavbu;
- splácanie úrokov z úveru prijatého ako refinancovanie / opätovné požičiavanie cielených úverov alebo hypotekárnych úverov vydaných predtým;
Záleží tiež na tom, ktorého majetok sa považuje za novo nadobudnuté bývanie, o tom však budeme hovoriť ďalej.
Kto nemôže požadovať vrátenie dane
Existujú situácie, keď dôjde k vráteniu platby 13 z kúpy bytu. Tento odpočet nie je povolený:
- ženy v domácnosti, nezamestnaní a iní občania, ktorí nemajú úradné pracovisko, a preto neplatia daň z príjmu;
- IP - jednotlivým podnikateľom pracujúcim na takomto daňovom systéme, ak sa neposkytuje platba dane vo výške 13%; nezáleží na tom, či individuálny podnikateľ platí iné druhy daní a poplatkov;
- dôchodcovia, ktorí odišli do dôchodku pred viac ako 3 rokmi a poberali iba dôchodok počas trojročného obdobia, pretože neodráža ani daň z príjmu;
- deti - majitelia domov, kým nedosiahnu produktívny vek, to znamená do okamihu, keď začnú pracovať a platia daň z príjmu fyzických osôb; vyskytuje sa však malá výzva - ak bol nehnuteľnosť zakúpená najskôr v roku 2014, potom ich rodičia môžu získať vrátenie daní;
- občania, ktorí predtým dostali náhradu 13% z kúpy bytu;
- občania, ktorí si kúpili bývanie od blízkych príbuzných - rodičov, detí, bratov, sestier atď .; stupeň príbuzenstva stanovená v článku 105.1 ruského daňového zákonníka;
- osoby, ktorých kúpa bývania bola úplne alebo čiastočne zaplatená zamestnávateľom alebo bytom bola zakúpená na úkor regionálneho rozpočtu.
Teraz sa oplatí hovoriť o tom, ktoré dokumenty budete potrebovať na vrátenie dane vo výške 13%.
dokumenty
Ihneď treba spomenúť, že budete potrebovať takmer všetky papiere vo forme kópií, ale originály so sebou prineste so sebou, keď sa obrátite na daňový úrad - inšpektor ich môže požiadať o kontrolu. Zoznam dokladov na vrátenie 13% odpočtu dane:
- cestovný pas;
- žiadosť o odpočet dane z príjmu fyzických osôb s uvedením platobných podrobností príjemcu;
- individuálne daňové číslo (DIČ);
- 2-PIT - takmer jediná výnimka z pravidla - vždy potrebná v origináli; Takýto dokument môžete získať v účtovnom oddelení vašej spoločnosti; ak pracujete na dvoch alebo troch pracovných miestach, musí sa takýto certifikát objednať od každého zamestnávateľa;
- kúpna / predajná zmluva;
- osvedčenie o registrácii vlastníckych práv, ak ste kúpili hotové bývanie;
- akt akceptácie prevodu bývania alebo podielu na ňom;
- príjmy a šeky na platbu za bývanie; môže sa vyžadovať aj notársky overený príjem peňazí;
- výkaz ziskov a strát - forma 3-NDFL.
To je všetko, čo potrebujete na zabezpečenie návratnosti 13%. Doklady o vrátení zrážky z hypotéky navyše obsahujú:
- samotná hypotekárna zmluva;
- osvedčenie bankovej inštitúcie o úrokoch, ktoré ste zaplatili na základe zmluvy.
Ak sa rozhodnete zariadiť bývanie pre svoje maloleté dieťa, musíte dodatočne predložiť rodný list.
Kde a ako požiadať o náhradu
Ako presne teda musíte spracovať vrátenie 13 percent? Dokumenty už boli zhromaždené, ale čo ďalej? Ďalším krokom by malo byť kontaktovanie územnej pobočky federálnej daňovej služby v mieste registrácie. V tejto veci nie sú žiadne konkrétne pojmy, z praxe sa však dá povedať, že by ste sa v marci až apríli nemali zúčastňovať. Faktom je, že v tejto dobe sú inšpektori Federálnej daňovej služby príliš zaneprázdnení kontrolou výročných správ rôznych podnikov a vaša farnosť nebude „príliš šťastná“.
Podľa nových pravidiel, ktoré nadobudli účinnosť v roku 2014, nemôžete navštíviť Federálnu daňovú službu a vrátiť časť dane. Na tento účel by ste sa mali zaregistrovať na oficiálnej webovej stránke daňovej služby a použiť svoj „osobný účet daňového poplatníka“. Tam musíte vyplniť špeciálne navrhnuté formuláre, vložiť váš digitálny podpis, ak je to potrebné, priložiť naskenované potrebné dokumenty a všetko poslať na daň online. Na tom istom mieste môžete vo svojej „kancelárii“ ďalej monitorovať posudzovanie žiadosti a stav overenia colného vyhlásenia.
Pamätať! Daňoví úradníci majú štyri mesiace na overenie dokumentov, takže všetko nejde tak rýchlo, ako by ste chceli - buďte trpezliví.
Suma odpočtu
Hlavnou otázkou, ktorá každého znepokojuje, je, samozrejme, to, koľko peňazí je možné vrátiť. Tu, samozrejme, všetko záleží na nákladoch na bývanie a na tom, ako bolo zakúpené.
Ak cena vášho bytu nie je vyššia ako 2 milióny rubľov, potom môžete očakávať návrat 13% z celkovej sumy.
Príklad:
Občan kúpil byt so st-st 1 milión 354 tisíc rubľov. To znamená, že celkový odpočet dane, na ktorý sa môže spoľahnúť, je:
1 354 000 x 13% = 176 020 RUB
Ak sú náklady na obydlie rovné alebo vyššie ako dva milióny ruských rubľov, odpočítaná suma sa stanoví na 260 000 rubľov, čo predstavuje 13% z 2 miliónov rubľov.
Existujú však okolnosti, ktoré môžu zvýšiť alebo znížiť výšku výhod z dane z nehnuteľností.
Zvýšenie odpočtu majetku
Návratnosť 13% z kúpy bytu môže byť väčšia, ak bolo bývanie kúpené ako hypotéka. V takom prípade sa oplatí počítať s vrátením časti dane nielen z nákladov na priestory, ale aj z úrokov zaplatených banke. Od 1. januára 2014 bolo na úhradu 13% hypotekárneho úroku uvalené obmedzenie vo výške 3 milióny rubľov, to znamená, že bez ohľadu na to, koľko splátok za byt nakoniec preplatíte, môžete vrátiť najviac 390 tisíc rubľov, čo je 13% z 3 miliónov ,
Príklad:
Občan vydal hypotéku na byt s kapacitou 3 220 000 osôb na 10 rokov. Banka mu dala splátkový kalendár splácania, z ktorého je zrejmé, že výška preplatku za celý čas bude 4 146 000 rubľov. Ak v roku 2013 získal vlastníctvo, bude sa môcť vrátiť:
(2 000 000 rubľov + 4 146 000 rubľov) x 13% = 798 980 rubľov.
Ak však bude bývanie vydané v roku 2014 alebo 15. roku, bude mu vrátené oveľa menšie množstvo:
(2 milióny rubľov + 3 milióny rubľov) x 13% = 650 000 rubľov.
Ako vidíte, rozdiel je celkom zrejmý:
798 980 rubľov - 650 000 rubľov. = 148 980 rub.
V prípade výstavby nového domu môžete zvýšiť návratnosť o 13%. Potom, na náklady na samotný byt, môžete pridať náklady na dekorácie, odhady návrhu, obstaranie stavebných materiálov a pripojenie komunikácií. V tomto prípade však celková suma uvedená na výpočet ešte nemôže prekročiť dva milióny rubľov.
Zníženie sumy
Niekedy sa môže množstvo majetku znížiť. Napríklad, keď si účastníci bývania kúpia bývanie spoločné vlastníctvo. Odpočet sa potom rozdelí medzi všetkých majiteľov v pomere k prijatým akciám.
Existuje aj ďalšia možnosť, keď je možné znížiť vrátenie daní. To sa stane, keď do jedného roka predáte jeden dom, ktorý vlastníte menej ako 3 roky, za viac ako 1 milión rubľov a kúpite si nový byt. V takom prípade budete musieť zaplatiť štátnu daň z príjmu z predaja prvého bytu.
Príklad:
Rozhodli ste sa predať byt, ktorý vlastníte, na 2 roky a 5 mesiacov za 1 milión 355 tisíc rubľov. Po predaji musíte zaplatiť daň z príjmu vo výške:
(1 355 000 - 1 000 000) x 13% = 46 150 rubľov.
Teraz kupujete dom v hodnote 2 miliónov 740 tisíc rubľov. Podľa zákona môžete očakávať náhradu vo výške 260 tisíc rubľov. Po dokončení oboch transakcií budete mať:
260 000 rub. - 46 150 rubľov. = 213 850 rubľov. - Toto je maximálny odpočet dane, ktorý môžete v tomto prípade získať.
Vlastnosti získavania
Daňovníci najčastejšie nemôžu dostať celú sumu odpočtu okamžite, pretože paušálna suma nemôže byť vyššia ako ročná suma dane z príjmu fyzických osôb prevedená do rozpočtu za vás. Odpočítanie dane z majetku sa teda občanom platí niekoľko rokov, kým sa nezaplatí celá dlžná suma.
Je tiež potrebné poznať, že od roku 2014 sa právo na vrátenie 13 percent môže použiť mnohokrát, hlavná vec je, že celková výška kompenzácie nepresahuje limit 2 milióny rubľov (pre% z hypotéky + 3 milióny). To znamená, že ak ste kúpili jedno obydlie v hodnote 1 milión 300 tisíc rubľov a využili ste svoje právo na odpočet majetku, zvyšných 700 tisíc môžete získať pri nasledujúcom nákupe domu.
