Тази длъжностна характеристика на счетоводител-касиер е разработена в съответствие с изискванията на постановлението на Министерството на труда на Руската федерация N 37.
Общи разпоредби
Инструкцията установява изискванията за квалификация за професията „счетоводител-касиер“. Задълженията, правата и отговорностите произтичат пряко от него.
Счетоводителят-касиер принадлежи към структурното звено "Счетоводство". Професията принадлежи към категорията обслужващи специалисти според „Квалификационния указател на длъжностите на ръководители, специалисти и други служители“.
Главен директор, главен счетоводител, старши счетоводител-касиер - лица, на които счетоводителят-касиер е пряко подчинен.
Касовият счетоводител се наема и подлежи на уволнение въз основа на заповед за персонала (персонала), подписана от генералния директор по предложение на финансовия директор.
Счетоводителят-касиер за периода на временното си отсъствие (ваканция, командировка, болест) в пълен превод на друго длъжностно лице.
Нормативни правни актове
Професията на счетоводител-касиер предполага, че специалистът трябва да се ръководи от следните документи:
- Федерални закони, закони на субектите на Федерацията в областта на паричните транзакции;
- решения, постановления, решения на публичните органи;
- действащи местни регулаторни актове във фирмата.
Какво трябва да знам
При изпълнение на своите задължения счетоводителят трябва да спазва и знае:
- инструкции, наредби, други материали и документи, уреждащи поддържането на касовите записи;
- форми на първични документи, изпълнявани при регистриране на парични транзакции, първични банкови документи;
- основни изисквания за правилата за приемане, съхранение, отчитане и разходване на пари в брой, ценни книжа и BSO;
- процедурата за издаване на заплати, кредитни и дебитни парични варанти, включително използване на компютри;
- граници на баланс паричен поток създаден за компанията;
- процедурата за поддържане и попълване на касовата книга, съставяне на ежедневни касови отчети;
- наредби за неговото звено;
- трудов договор;
- компютърни програми за счетоводно и касово счетоводство;
- основите на ефективната организация на труда;
- правила за безопасна работа на офис техника;
- основни разпоредби и изисквания за защита на труда;
- фирмени трудови разпоредби;
- правила за бизнес комуникация и бизнес етикет.
Квалификационни изисквания
Лице, което е завършило средно професионално учебно заведение и има трудов стаж по специалността от три до пет години или професионално висше учебно заведение (трудов стаж по специалността шест месеца), може да бъде назначено за счетоводител на касиер.
Цели и цели на работата
Работата на касиерския счетоводител преследва следните цели и цели:
- Своевременно отчитане и контрол на законността на получаването на средствата по разплащателната сметка и касата на компанията, контрол върху безопасността на пари в брой, ценни книжа, както и БСО.
- Навременното отчитане и контрол на легитимността на разходването на пари, прехвърлени от разплащателната сметка на компанията и издадени от касата.
- Своевременно поддържане на касови счетоводни документи в съответствие с Процедурата за извършване на касови операции (наричана по-долу Процедурата);
- Своевременно и цялостно провеждане на операции по осчетоводяване на пари в съответствие с изискванията на Процедурата;
- Взаимодействие с данъчната инспекция, клонове на Пенсионния фонд, извънбюджетни фондове, кредитни организации, доставчици и изпълнители, други структурни подразделения на дружеството.
Функции на касиерския счетоводител
- Своевременно и в пълен размер изготвя паричен поток към касата на компанията.
- Извършва паричен поток на компанията към отговорни лица бележки, заверен подпис на генералния (финансов) директор.
- Той следи за спазването на лимита на паричния баланс, установен от компанията чрез ежедневно броене на пари в брой.
- Ежедневно връща натрупаните дневни приходи в банката.
- Получава пари в брой от банката.
- Попълва ежедневна касова книга и изготвя касови документи въз основа на Процедурата.
- Провежда селища с отговорни лица върху издадени суми, съставя авансови доклади проверява пълнотата и надеждността на подкрепящите документи, приложени към отчетите за разходите от отговорни лица.
- Тя дава заплати на служителите на компанията, които все още не са издали банкови карти за заплати.
- подготвя платежни нареждания и ги изпраща до банката, използвайки системата банка-клиент.
- Ежедневно обобщава резултатите от операциите за текущия ден, изчислява паричното салдо в касата в края на текущия ден, прехвърля разделителния лист на главния счетоводител (дублиращи се записи в касовата книга за текущия ден) и прилага касови нареждания за получаване и сметки.
- Ако ваканцията е планирана, счетоводителят на касата прехвърля задълженията си на друг счетоводител със заповед, издадена от генералния директор.
- Той участва в извършването на планирани годишни и непланирани инвентаризации, извършва съгласуване с данъчната инспекция, клонове на Пенсионния фонд, извънбюджетните фондове, както и доставчици и изпълнители на компанията.
- Касовият счетоводител, като финансово отговорно лице, е длъжен да се запознае с Процедурата срещу получаване и да подпише споразумение за пълна индивидуална отговорност.
- Гарантира безопасността на първичните парични документи за всички транзакции.
- Той гарантира безопасността на пари в брой и документи, CCM.
- Периодично повишава квалификацията на семинари и курсове по счетоводство.
- Ако работата по уважителни причини (отпуск по болест) не може да бъде извършена от счетоводител-касиер, неговите задължения се възлагат на друго упълномощено лице.
права
Касовият счетоводител има следните права:
- Вземат независими решения и правят заключения в рамките на своята компетентност.
- Направете необходимите справки към ръководителите и служителите на отдели лично или от името на изпълнителния директор и главния счетоводител, за да изпълнят изцяло своите функционални отговорности.
- Получава и обработва информация, включително търговска тайна, до степента, необходима за изпълнение на нейните функции.
- Направете предложения за подобряване на работата, свързана със задълженията, посочени в длъжностната характеристика. В рамките на своите компетенции да предоставя на главния счетоводител информация за всички забележки и недостатъци, открити по време на работата му, и да дава препоръки за тяхното отстраняване.
- Искане от висшето ръководство за съдействие при изпълнение на техните задължения в рамките на настоящата инструкция.
Отговорност на счетоводителя на касата
Отговаря за:
- За неспазване на приложимите стандарти, заповеди и инструкции за гарантиране на безопасността на търговските и други поверителни тайни, защитени от закона, включително личните данни.
- За случаите, когато функционалните задължения не се изпълняват или не се изпълняват, но не са навременни.
- За нарушаване на условията и правилата на графика на труда, защита на труда, безопасност.
- За престъпления, извършени в процеса на работа, е индивидуално отговорна в границите, определени в действащите административни, граждански и наказателни закони на Руската федерация.
- За безопасността на ценности в касата и за причинените щети, както в резултат на умишлени действия, така и в резултат на небрежно и небрежно отношение към функционалните задължения - в рамките на съществуващите норми на трудово и гражданско законодателство на Руската федерация.
