Различни видове сетълменти се извършват между страните по имуществените отношения или с участието на трети страни или по-точно кредитна институция. Днес подобни процедури са напълно регулирани от различни норми на индустриалното право и на първо място това се отнася за финансовите и гражданските, които заедно образуват интегрирана институция.
Към днешна дата има голямо разнообразие от видове изчисления, но най-широко разпространените са двете. Това са безкасови и чекове. Нека ги разгледаме по-подробно.
безкасово
Безкасовото парично обращение е определена сума на плащанията, които се извършват чрез прехвърляне на пари чрез банкови сметки под формата на стандартен запис на сметката.
Тази процедура има следните предимства:
- способността да се осигури най-ефективен контрол върху паричното обращение;
- значително разширяване на кредитните възможности, достъпни за традиционната банкова система;
- значително ускоряване на паричните и материалните ресурси.
Струва си да се отбележи, че стойността на такива изчисления е доста голяма, тъй като на първо място те осигуряват концентрацията на ресурси в банката. Временно безплатното финансиране на различни компании, които в момента се съхраняват в определена банка, е един от наличните източници на кредити. Също така си струва да се отбележи, че тези видове изчисления допринасят за нормализиране на циркулацията на средствата в съвременната национална икономика, което също е важен фактор.
Ясното разграничение между паричния и непаричния оборот ви позволява да създадете условия, които биха могли да увеличат максимално планирането на паричното обращение. Постоянното разширяване на тази сфера помага да се определи максималното количество емисии, както и по-нататъшното изтегляне на пари от обръщение.
принципи
Има няколко основни принципа, които управляват този тип селища с доставчици и изпълнители, както и всички други лица:
- правен режим на плащания и сетълменти;
- разплащания чрез банкови сметки;
- поддържане на нивото на ликвидност при стойността, при която могат да се гарантират непрекъснати плащания;
- съгласието за плащане от платеца;
- принципът на неотложността на текущите процедури;
- контрол от всеки от участниците в операциите за правилността на тяхното изпълнение, както и за спазване на предварително установени разпоредби относно процедурата им;
- имуществена отговорност на всяко лице за спазване на условията, установени от сключения договор.
сметки
За да използват тези видове разплащания с доставчици и изпълнители, както и с други лица, банките трябва да откриват специализирани кореспондентски сметки в други организации. Освен това за такива операции всяка банка трябва да има допълнителна кореспондентска сметка в Централната банка на Руската федерация.
След това клиентите на институцията имат възможност да използват голямо разнообразие от видове и форми на плащания и в същото време получават възможност за откриване на някой от следните сметки:
- прогнозна, В преобладаващото мнозинство от случаите тя се отваря от различни търговски организации и предприятия, които работят в съответствие с принципа на самодостатъчност. Ако се открият няколко такива сметки едновременно, в този случай един от тях се разграничава като „сметка за основна дейност“.
- ток, Най-често се отваря от предприятия, институции, организации или юридически лица, които се финансират от бюджета. По-специално говорим за организации с нестопанска цел като училища, институти и т.н.
- За юридически лица и организации, които са системни длъжници към данъчната служба, отваря специална сметка на данъкоплатците, която се добавя към съществуващите. Трябва да се отбележи, че всички видове и форми на сетълменти по предишни сметки престават, а всички приходи започват да се отразяват само върху новата, тъй като благодарение на тях данъчните дългове ще бъдат изплатени.
зачеркване
Отписването може да се извърши по поръчка на собственика или без него в ситуации, предвидени от приложимото законодателство, като в последния случай всички операции се извършват по безспорен начин. Той може да се извърши и между банката и платеца, или между платеца и получателя.
Тази процедура предполага, че всички видове и форми на сетълмент на организацията се извършват в рамките на салдата на касовата сметка. Но ако банката и клиентът сключат договор за заем, тогава първият напълно се задължава да плаща платежни документи в определени граници, ако лицето няма останали пари.
документи
Банките извършват различни операции, основаващи се само на съответната документация.
Хартите, използвани за различни видове селища с доставчици и други лица, са:
- Заповедта на платеца (която може да е самата банка или нейният клиент) да отпише определена сума пари от вашата сметка с по-нататъшното й прехвърляне на получателя.
- Заповедта на получателя да отпише средства от личната сметка на платеца с по-нататъшно превеждане на тази сума по посочената от получателя сметка.
Трябва да се отбележи, че документите, използвани за различни изчисления на предприятието (видовете нямат значение), могат да бъдат изпълнени на хартия или в електронен вид. Ние изброяваме няколко основни типа документи за сетълмент:
- платежни нареждания;
- проверки;
- поръчка за събиране;
- акредитив;
- електронни плащания;
- изисквания за плащане инструкции.
На хартия всичко е изготвено на специализирани форми на документация, които са включени в OKUD. Струва си да се отбележи, че тези документи, по които се извършват различни видове организационни селища, могат да бъдат приети за изпълнение от банката само ако напълно отговарят на стандартизирани изисквания, в резултат на което следва да се съдържа следната информация в тях:
- име;
- номер и дата;
- име на платеца и неговата банка;
- име на получателя.
За пълното изпълнение на процедурите за сетълмент документите трябва да бъдат отпечатани в няколко екземпляра наведнъж, в зависимост от нуждите на участниците в операциите. Първият екземпляр трябва да бъде подписан от упълномощени длъжностни лица, които имат право да управляват банкови сметки и имат специален отпечатък на печата. Отписването на средства може да се извърши само въз основа на първичното копие на ценни книжа, докато второто е стандартно копие.
Стандартните видове селища се извършват след получаване на цялата документация в рамките на един оперативен ден, докато срокът им на валидност е само десет дни, с изключение на датата на подписването й, а при желание клиентът може да оттегли предоставените документи.
форма
Има няколко основни категории, които предвижда основният характер на изчисленията. Клиентите на банката избират свои собствени видове и форми на операции в процеса на подписване на договори. В съответствие с приложимото законодателство се предоставят следните форми на безкасово плащане:
- чрез проверка;
- за събиране;
- по акредитив;
- платежни нареждания.
Концепцията и типовете селища се избират от клиентите независимо и се отчитат предварително в споразуменията, които те сключват със своите контрагенти.
разписка
Чековете са ценни книжа, в които платецът инструктира своята банка да плати определената сума на притежателя. В зависимост от отделните фактори може да се използва голямо разнообразие от видове и видове такива документи.
Видове проверки
Днес е обичайно да се разделят чековете на две основни разновидности - парични средства и сетълмент.
Първият е документ, който се използва за изплащане на притежателя му на определена сума в брой в банката, например за заплати, пътни разходи, всички видове домакински нужди или придобиване на необходими продукти. В същото време проверките за сетълмент се използват за безкасови плащания. Този документ има установената форма и съдържа писмена безусловна заповед от платеца до банката му, че той трябва да преведе определена сума от сметката си по сметката, посочена от титуляра. Точно като стандарт платежно нареждане такива документи се изпълняват от платеца. Основната разлика тук е, че платецът го превежда на компанията, тоест на получателя на платената сума към момента на бизнес транзакцията, който след това може да я представи на вашата банка, за да получи средства.
Има и няколко вида проверки:
- приносител;
- изготвена по поръчка;
- Точно така.
Всеки от тях може да се използва при извършване на пари в брой или по банков път. Понятието, видовете, формите на проверките разгледахме по-горе. Такива документи се избират от платеца в зависимост от това как той ще плати с техния притежател, както и от някои други функции.
принадлежности
Проверките могат да се използват по време на всякакъв вид сетълмент. Доста често кредитните организации издават свои собствени чекове, които са предназначени за безкасови плащания и се използват от клиенти на банки, които издават, и с тяхна помощ могат да се извършват различни междубанкови плащания.
Регистрацията на проверките трябва да се извършва въз основа на установената форма. В съответствие с действащото законодателство се определя отделен списък с подробности, който трябва да съдържа правилно съставената проверка, докато формата му вече е избрана изключително от кредитната институция.
Такива документи трябва да съдържат задължителните данни, които са установени от втората част на Гражданския кодекс на Руската федерация, като същевременно могат да съдържат и допълнителна информация, определена от спецификата на съвременното банкиране, както и спецификата на данъчното законодателство. По-специално, горните документи трябва да съдържат следната информация:
- име;
- заповед за изплащане на определена финансова сума;
- име на платеца, посочващо конкретната сметка, от която ще бъде платена посочената сума;
- посочване на валутата, в която ще се извърши плащането;
- Посочване на датата, както и точното място на съставяне на този документ;
- подпис на чекмеджето.
Ако документът не съдържа нито една от горните подробности, той веднага автоматично губи своята сила. Трябва да се отбележи, че проверката може да не посочва мястото на нейната подготовка и в този случай тя ще се счита за документ, подписан на мястото на чекмеджето.
В процеса на извършване на разплащателни проверки страните сключват специално споразумение помежду си, което установява точната процедура за откриване и по-нататъшно поддържане на сметки за такива операции. Също така са предвидени специални методи и срокове, в които трябва да се предава необходимата информация, процедурата за засилване на чековата сметка на клиента и задълженията на всяка от страните.
Всяка банка разработва вътрешни правила за извършване на чекови плащания, уникалното съдържание на чековия формуляр, условията за плащане, основните условия за плащане, тънкостите на регистрация и множество други функции.
Как се извършва плащането?
След като документът бъде представен в банката на титуляра за събиране, за да плати необходимите средства, се съставя процедурата за представяне на чека за плащане. Средствата се кредитират в събраната чек само след като са преведени от сметката на платеца, освен ако не е предвидено друго с установеното споразумение между банката и титуляра. Лицето, което представя такъв документ, няма право да оттегли чека, докато не изтече срокът за представянето му.
Платецът трябва да се увери предварително с всякакви средства, които са му на разположение, че полученият документ е наистина автентичен. Процедурата за обезщетяване на загуби, произтичащи от плащане от платеца на откраднат, изгубен или подправен чек, се установява в съответствие с действащото законодателство на Руската федерация.
Можете също да подадете протест, който се съставя още преди да изтече крайният срок за представяне на чека. Ако документът бъде представен в последния ден от този период, тогава в този случай протестът може в крайна сметка да бъде съставен на следващия работен ден. Струва си да се отбележи, че титулярят трябва да уведоми своя чекмедже и индосатор за липсата на плащане в рамките на два работни дни, следващи деня на протеста.
По този начин основните видове селища могат значително да опростят процедурата за плащане и да я направят обществено достъпна.
